【正文】 對(duì)比 分析 本項(xiàng)目通過 “ 公 司 +中藥材專業(yè)合作社” 的模式 ，即 社員 統(tǒng)一從公司 購(gòu)買 種苗 ，待 收成后 ，公司利用自身現(xiàn)有的銷售渠道將 社 員 的中藥材 售出，同時(shí)通過 加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo) 等 服務(wù)， 引導(dǎo) 社員 科學(xué) 種植 ，幫助 社員 減負(fù)降本 ， 可使項(xiàng)目區(qū) 社員 年增收近 8000 萬元， 社員 人均第十章 社會(huì)效益分析 44 純收入比起非項(xiàng)目區(qū)多增收 600 元以上。 農(nóng)民增收 、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目區(qū) 可直接帶動(dòng) 種植 戶 5000 戶 、 預(yù)計(jì)每 戶 每年可增收 8000元，人均增收 2021 元 ；采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng) 2 萬戶 、 8 萬農(nóng)民 ； 項(xiàng)目定員 150 人 ，全部為直接安排農(nóng)業(yè)人口，可直接增收 萬元 。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 本項(xiàng)目建成后，直接 帶動(dòng) 項(xiàng)目區(qū)新增 5000 戶 ， 上 萬人進(jìn)行 中藥材 種植 ， 采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng) 2 萬 戶、 8 萬農(nóng)民 從事 種植 業(yè)。待 中藥 材 收獲后 ， 公司再組織 社員 統(tǒng)一收購(gòu) ， 然后 通過公司的 加工、銷售 渠道，再將產(chǎn)品推向市場(chǎng) ，確保 社員 的基本利益的同時(shí)， 公司利用自 身在產(chǎn)、供、銷上的優(yōu)勢(shì)，通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，取得更大的投資效益。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項(xiàng)目通過“公司 +中藥材專業(yè)合 作社 ”的方式， 即對(duì) 種植 戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配良種，統(tǒng)一供應(yīng) 肥料、 統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一組織產(chǎn)品銷售等各項(xiàng)服務(wù)， 實(shí)施 公司與中藥材專業(yè)合作社 的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，建立利益共同體，最終形成 公司與中藥材專業(yè)合作社 “利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的長(zhǎng)期合作模式。 第十章 社會(huì)效益分析 42 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 該項(xiàng)目中深加工產(chǎn)品企業(yè)的建立，改變了單純地以銷售原材 料（中藥材飲片），僅賺取微薄加工費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)模式，利用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，采用超臨界萃取等現(xiàn)代精尖科技技術(shù)和國(guó)家發(fā)明專利，對(duì)中藥材飲片進(jìn)行濃縮提煉，生產(chǎn)出“八味丹參”茶等 6 種保健品和功能型飲料。產(chǎn)出的藥材采用現(xiàn)代科技技術(shù)加之現(xiàn)代化管理模式，生產(chǎn)出純中藥的保健品和功能型飲料。而 對(duì) 裕丹參 的深加工 實(shí)現(xiàn)了藥材生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào) 發(fā)展，較好地保證了丹參藥材生產(chǎn)的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益三重并舉?！鞍宋兜ⅰ辈?、“美容養(yǎng)顏”茶等產(chǎn)品以裕丹參、玉竹等原產(chǎn)地中藥材為主開發(fā)制造，其中八味丹參茶已試放市場(chǎng)，深受消費(fèi)者歡迎，為廣大民眾解決了心腦血管疾病的困擾，得到了良好的市場(chǎng)口牌，創(chuàng)造出了品牌效益，同時(shí)直接增加年經(jīng)濟(jì)效益 4000萬元 。 圖 93 敏感性分析圖 敏感性分析圖0. 0010 .0 020 .0 030 .0 040 .0 04 .0 % 3 .0 % 2 .0 % 1 .0 % 0. 0% 1. 0% 2. 0% 3. 0% 4. 0%不確定性因素變動(dòng)幅度內(nèi)部收益率（%）銷售收入經(jīng)營(yíng)成本建安投資 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資利潤(rùn)率超過行業(yè)平均水平，并有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。詳見下表： 內(nèi)部收益率 變動(dòng)幅度 % % % 0% % % % 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建安投資 注： “”號(hào)表示減少 經(jīng)過分析以上計(jì)算的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論 ：第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià) 40 本項(xiàng)目各因素中銷售收入為最敏感因素，另外經(jīng)營(yíng)成本的增加對(duì)企業(yè)效益情況也有一定影響。 盈虧平衡圖見圖 82。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析 。 還貸資金來源：一是折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，二是稅后利潤(rùn)扣除公積金（提取比例為 10%）后的可供分配利潤(rùn)。 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià) 38 經(jīng)營(yíng)成本 總計(jì)達(dá)產(chǎn)后年需經(jīng)營(yíng)成本 萬元，生產(chǎn)期平均經(jīng)營(yíng)成本為 萬元。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用為：其它銷售費(fèi)、其它管理費(fèi)和 種 苗 更新 費(fèi)用。 工資及附加 項(xiàng)目定員 150 人 ，人均月工資平均按 1000 元 /人計(jì)算，工資及福利費(fèi)按 計(jì)算，年工資總額為 萬元 。 圖 91 成本結(jié)構(gòu)圖 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià) 37 %%% %%%%%成本費(fèi)用外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)資金占用費(fèi)支出 經(jīng)營(yíng)成本估算 原 輔 材料、燃料、動(dòng)力 （ 1）原 輔 材料 項(xiàng)目年 消耗 原 輔 材料 共計(jì) 萬元。 項(xiàng)目總成本估算 經(jīng)估算本項(xiàng)目產(chǎn)品年均總成本為 萬元 ，固定成本為 萬元 ，可變成本為 萬元，詳見附表 5 總成本費(fèi)用估算表 。 營(yíng)業(yè) 稅金及附加 增值稅稅率 13%，城市建設(shè)維護(hù)稅 7%，教育費(fèi)附加 3%，企業(yè)所得稅 按 25%計(jì)算 。 營(yíng)業(yè) 收入、 營(yíng)業(yè) 稅金及附加估算 營(yíng)業(yè) 收入 一期工程 投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 60%，第二年達(dá)產(chǎn) 80%。 其它 按照項(xiàng)目出資比例，建立?？钯~戶，并報(bào)批財(cái)政部門監(jiān)督，專款專用，建立自籌資金存用情況的專題報(bào)告制度?？h級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)報(bào)賬資金的日常核算和管理，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬。 詳見下表： 有償財(cái)政資金使用情況表 序號(hào) 資金投向 數(shù)量（ m臺(tái) ） 單價(jià) 投資 （萬元） 財(cái)政有償資金（萬元） 合計(jì) 中央 地方 1 建筑工程 11989 300 300 0 2 設(shè)備 主要生產(chǎn)設(shè)備 0 0 0 環(huán)保設(shè)備 0 100 3 合計(jì) 400 400 300 100 財(cái)政無償資金使用和管理 財(cái)政無償資金投資主要為 技術(shù) 示范 、 對(duì)農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn) 及污水處理等環(huán)保設(shè)施建設(shè) 所發(fā)生的費(fèi)用 。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目申請(qǐng)的專項(xiàng)資金全部為 有償資金與 無償資金 相結(jié)合 。各級(jí)財(cái)政均承諾給予支持。 地方財(cái)政配套資金 能力分析 根據(jù)資金籌措方案，地方配套資金為 200 萬元 ，其中省級(jí)配套資金為 150 萬元 ， 地方 配套資金為 50 萬元 。 其他 第 八 章 投資 估算 與資金來源 34 無。其中工程費(fèi)用 萬元，占建設(shè) 投資 %；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，占 建設(shè) 投資%；預(yù)備費(fèi)用 萬元，占 建設(shè) 投資 %；詳見附表 2 建設(shè)投資估算表、附表 21 土建工程投資明細(xì)表、附表 22 設(shè)備投資明細(xì)表、附表 23 科技投資明細(xì)表。 其它各類費(fèi)用按規(guī)定計(jì)取， 不可預(yù)見費(fèi)按直接工程費(fèi)用的 3%計(jì)算。 安裝工程按照 2021 年《 河南省安裝工程單位綜合基價(jià) 》 結(jié)合建設(shè)內(nèi)容工程進(jìn)行估算。消防安全責(zé)任制明確到人，對(duì)員工進(jìn)行消防安全知識(shí)教育，加強(qiáng)對(duì)滅火器材的保養(yǎng)、維護(hù)和管理。每年組織一次全員身體檢查 。質(zhì)量管理部門要做好首營(yíng)企業(yè)和首營(yíng)品種的審核工作 .外購(gòu)原料需向供貨單位索取加蓋企業(yè)印章的 ,有效的《衛(wèi)生許可證》 ,《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 ,《保健食品批準(zhǔn)證書》和《產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證》 ,以及原料的包裝 ,標(biāo)簽 ,說明書和樣品實(shí)樣 .。公司實(shí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確公司領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)各類人員對(duì)安全工作應(yīng)負(fù)的崗位責(zé)任，進(jìn)行全員、全過程、全方位的安全管理。 勞動(dòng)安全 、 衛(wèi)生 與消防 勞動(dòng)安全 公司安全目標(biāo)：杜絕職工因工及非因公死亡事故；杜絕外部勞務(wù)用工因工死亡事故；無機(jī)械設(shè)備或火災(zāi)等造成一次經(jīng)濟(jì)損失 5 萬元（含）以上事故；年重傷率控制在 ‰ 以下；年負(fù)傷率控制在 3‰以下。 技術(shù)培訓(xùn) 技術(shù)培訓(xùn)涉及 種植 戶和 生產(chǎn) 場(chǎng) 房 的技術(shù)人員，培訓(xùn)的內(nèi)容涉及種植 、 生產(chǎn) 等多方面知識(shí)。 產(chǎn)品 必須經(jīng)生產(chǎn)科質(zhì)量鑒定，符合質(zhì)量要求的才能出售，銷售科必須及時(shí)填寫報(bào)表，上報(bào) 產(chǎn)品 銷售情況并抄送生產(chǎn)科。實(shí)行項(xiàng)目資金的竣工審計(jì)制度，待項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，由項(xiàng)目主管部門會(huì)同審計(jì)部門，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。 在縣級(jí)資金專戶實(shí)行報(bào)賬制。為加強(qiáng)勞動(dòng)監(jiān)督力度和及時(shí)改正實(shí)際生產(chǎn)過程中存在的錯(cuò)誤行為，生產(chǎn)科安排人員堅(jiān)持每日 兩 次臨場(chǎng)檢查生產(chǎn)場(chǎng)所的各項(xiàng)工作，及時(shí)指出工作中的不足和錯(cuò)誤之處，促進(jìn)生產(chǎn)水平的不斷提高。 并 落實(shí)專人負(fù)責(zé)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和檔案管理工作。 （ 4） 檔案制度。 （ 3） 簽訂 勞動(dòng)合同。 第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 30 （ 2） 制定崗位責(zé)任制。 （ 1） 規(guī)范 種植 管理。 生產(chǎn)管理 為了規(guī)范管理，提高管理水平、技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)效益，保持 公司 生產(chǎn) 的先進(jìn)與快速穩(wěn)定發(fā)展。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、勘察設(shè)計(jì)、生產(chǎn)技術(shù)獲得、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和設(shè)備 安裝 直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。 經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理 工程建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，在項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。即統(tǒng)一供應(yīng) 種 苗、統(tǒng)一供應(yīng) 肥料 、統(tǒng)一技術(shù)管理、統(tǒng)一 銷售結(jié)算。 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理模式采用具有 公司特色 的管理模式，其特點(diǎn)是第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 29 崗位明確、責(zé)任分明，在管理上采用逐級(jí)管理，項(xiàng)目單位與農(nóng)戶簽訂服務(wù)合同，在實(shí)際操作中嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。 本項(xiàng)目生產(chǎn)制度采用一班制，工人每周工作時(shí)間 40 小時(shí)，節(jié)假日安排加班或替班人員生產(chǎn)。 運(yùn)行模式 為了充分發(fā)揮項(xiàng)目投資效益，降低運(yùn)行費(fèi)用， 在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，由分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常事務(wù)的處理 ，分工負(fù)責(zé)，制訂嚴(yán)格的規(guī)章制度，對(duì)工作人員實(shí)行目標(biāo)化管理，各項(xiàng)工作實(shí)行量化考核，做到有指標(biāo)、有獎(jiǎng)懲，充分調(diào)動(dòng)工作人員主觀能動(dòng)性，提高專業(yè)人員的創(chuàng)新能力，各部門之間分工不分家， 公司總部 根據(jù)各部門不同階段的工作特點(diǎn)，對(duì)人員進(jìn)行合理調(diào)配，發(fā)揮整體協(xié)調(diào)作用。 該項(xiàng)目中由博士 研發(fā) 團(tuán) 研究出 的廢物利用，資源再生的良性循環(huán)法，在生產(chǎn)過程不僅不會(huì)污染環(huán)境，均可更好地保護(hù)生態(tài)環(huán)境，將廢物變成再生資源，不但節(jié)省了大量資金，而且采用微生物發(fā)酵法，符合生態(tài)環(huán)境發(fā)展要求。國(guó)家《中醫(yī)藥科學(xué)研究發(fā)展綱要》指出：“十一五期間將優(yōu)先就資源保護(hù)和可持續(xù)利用開展研究”的指示精神。生產(chǎn)區(qū)不應(yīng)種植有毒、有刺、有 飛絮 的植物。 其循環(huán)利用圖如下： 第 六 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 26 粉 碎“ 八 味 丹 參 ”茶原 料 提 取丹 參 、 山楂 、 黃 精、 銀 杏 、決 明 子包 裝原 料廢 渣“ 八 味 丹 參 ” 茶原 料 生 產(chǎn) 基 地檢 驗(yàn)拌 入 豬 、羊 糞堆 漚 發(fā) 酵生 物 有 機(jī) 肥復(fù) 配 生 物 肥料干 燥 綠化 綠化除可美化環(huán)境、遮蔽防風(fēng)、固沙保土、調(diào)節(jié)氣候外，對(duì)于環(huán)境保護(hù)、防止污染具有重要作用。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 項(xiàng)目建成后， 生產(chǎn)廠房 周圍 環(huán)境的保護(hù)是 極其重要的 。 （ 2）廢渣 廢渣主要來自 中藥處理 廢料 和生活垃圾。二期主要用于機(jī)械安裝、調(diào)試、運(yùn)行、人員等。 公司決定第一期工程投資 萬元 。 實(shí)施進(jìn)度安排 2021 年 11 月至 12 月份完成基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（平整場(chǎng)地，架設(shè)高壓線路和深水井的開挖）。 項(xiàng)目 按照減量化、無害化、資源化、生態(tài)化設(shè)計(jì)原則，對(duì) 污水綜合治理，按照循環(huán)經(jīng)濟(jì)原理，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 輔助工程 該擴(kuò)建項(xiàng)目地交通道路、水電供應(yīng)目前已全部解決。 供電 項(xiàng)目 擬 新增 1 臺(tái) 100KVA 變壓器，電 源電壓為 10KV，按二級(jí)負(fù)荷要求設(shè)計(jì)，電路分兩路引入。 （ 2）排水 ① 室外排水采用雨污水分流。 公用工程、輔助工程及其它配套工程 公用工程 給排水 （ 1）給水 利用公司現(xiàn)有的給水系統(tǒng)， 鋪設(shè) 給水管， 給水管采用 PVC 管，以杜絕水質(zhì)的二次污染。 燃料方案 本項(xiàng)目燃料動(dòng)力主要水、電消耗。 原料和燃料供 應(yīng)方案 原料 供應(yīng) 方案 主要產(chǎn)品 “八味丹參茶 ”所需原料主要為 ：裕丹參、山楂、決明子、銀杏葉、黃精、萎蕤等 80%產(chǎn)于當(dāng)?shù)?，大部分由?dāng)?shù)刎毨Т遛r(nóng)民種植。 主要第 五 章 建設(shè)方案 22 設(shè)備有： SYJ篩藥機(jī)、 RYG調(diào)藥機(jī)、 SQY310數(shù)控高速切藥機(jī)、 CYJ700滾筒式炒藥機(jī)、 ZYG37可傾式蒸鍋、 HY710洗藥機(jī)、 DTWZD超臨界萃取濃縮機(jī)組、 ZPGL高速離心噴霧干燥機(jī)組、 GSL高效濕法混合造粒機(jī)、 CHG3微波滅菌干燥機(jī)組、 US1100型高效液相、 DXDC3分裝機(jī)、 DXDK4011全自動(dòng)包裝機(jī)。 工藝流程圖 第 五 章 建設(shè)方案 21 化 驗(yàn)濃 縮 液過 濾粉 碎 過 6 0 目烘 干凈 制滅 菌分 裝