【正文】 占用費(fèi)支出 經(jīng)營(yíng)成本估算 原 輔 材料、燃料、動(dòng)力 （ 1）原 輔 材料 項(xiàng)目年 消耗 原 輔 材料 共計(jì) 萬(wàn)元。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用為：其它銷售費(fèi)、其它管理費(fèi)和 種 苗 更新 費(fèi)用。 還貸資金來(lái)源：一是折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，二是稅后利潤(rùn)扣除公積金（提取比例為 10%）后的可供分配利潤(rùn)。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。詳見(jiàn)下表： 內(nèi)部收益率 變動(dòng)幅度 % % % 0% % % % 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建安投資 注： “”號(hào)表示減少 經(jīng)過(guò)分析以上計(jì)算的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論 ：第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià) 40 本項(xiàng)目各因素中銷售收入為最敏感因素，另外經(jīng)營(yíng)成本的增加對(duì)企業(yè)效益情況也有一定影響?！鞍宋兜ⅰ辈?、“美容養(yǎng)顏”茶等產(chǎn)品以裕丹參、玉竹等原產(chǎn)地中藥材為主開(kāi)發(fā)制造，其中八味丹參茶已試放市場(chǎng)，深受消費(fèi)者歡迎，為廣大民眾解決了心腦血管疾病的困擾，得到了良好的市場(chǎng)口牌，創(chuàng)造出了品牌效益，同時(shí)直接增加年經(jīng)濟(jì)效益 4000萬(wàn)元 。產(chǎn)出的藥材采用現(xiàn)代科技技術(shù)加之現(xiàn)代化管理模式，生產(chǎn)出純中藥的保健品和功能型飲料。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項(xiàng)目通過(guò)“公司 +中藥材專業(yè)合 作社 ”的方式， 即對(duì) 種植 戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配良種，統(tǒng)一供應(yīng) 肥料、 統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一組織產(chǎn)品銷售等各項(xiàng)服務(wù)， 實(shí)施 公司與中藥材專業(yè)合作社 的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，建立利益共同體，最終形成 公司與中藥材專業(yè)合作社 “利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的長(zhǎng)期合作模式。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 本項(xiàng)目建成后，直接 帶動(dòng) 項(xiàng)目區(qū)新增 5000 戶 ， 上 萬(wàn)人進(jìn)行 中藥材 種植 ， 采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng) 2 萬(wàn) 戶、 8 萬(wàn)農(nóng)民 從事 種植 業(yè)。 對(duì)比 分析 本項(xiàng)目通過(guò) “ 公 司 +中藥材專業(yè)合作社” 的模式 ，即 社員 統(tǒng)一從公司 購(gòu)買 種苗 ，待 收成后 ，公司利用自身現(xiàn)有的銷售渠道將 社 員 的中藥材 售出，同時(shí)通過(guò) 加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo) 等 服務(wù)， 引導(dǎo) 社員 科學(xué) 種植 ，幫助 社員 減負(fù)降本 ， 可使項(xiàng)目區(qū) 社員 年增收近 8000 萬(wàn)元， 社員 人均第十章 社會(huì)效益分析 44 純收入比起非項(xiàng)目區(qū)多增收 600 元以上。 農(nóng)民增收 、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目區(qū) 可直接帶動(dòng) 種植 戶 5000 戶 、 預(yù)計(jì)每 戶 每年可增收 8000元，人均增收 2021 元 ；采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng) 2 萬(wàn)戶 、 8 萬(wàn)農(nóng)民 ； 項(xiàng)目定員 150 人 ，全部為直接安排農(nóng)業(yè)人口，可直接增收 萬(wàn)元 。待 中藥 材 收獲后 ， 公司再組織 社員 統(tǒng)一收購(gòu) ， 然后 通過(guò)公司的 加工、銷售 渠道，再將產(chǎn)品推向市場(chǎng) ，確保 社員 的基本利益的同時(shí)， 公司利用自 身在產(chǎn)、供、銷上的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，取得更大的投資效益。 第十章 社會(huì)效益分析 42 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 該項(xiàng)目中深加工產(chǎn)品企業(yè)的建立，改變了單純地以銷售原材 料（中藥材飲片），僅賺取微薄加工費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)模式，利用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，采用超臨界萃取等現(xiàn)代精尖科技技術(shù)和國(guó)家發(fā)明專利，對(duì)中藥材飲片進(jìn)行濃縮提煉，生產(chǎn)出“八味丹參”茶等 6 種保健品和功能型飲料。而 對(duì) 裕丹參 的深加工 實(shí)現(xiàn)了藥材生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào) 發(fā)展，較好地保證了丹參藥材生產(chǎn)的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益三重并舉。 圖 93 敏感性分析圖 敏感性分析圖0. 0010 .0 020 .0 030 .0 040 .0 04 .0 % 3 .0 % 2 .0 % 1 .0 % 0. 0% 1. 0% 2. 0% 3. 0% 4. 0%不確定性因素變動(dòng)幅度內(nèi)部收益率（%）銷售收入經(jīng)營(yíng)成本建安投資 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資利潤(rùn)率超過(guò)行業(yè)平均水平，并有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡圖見(jiàn)圖 82。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析 。 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià) 38 經(jīng)營(yíng)成本 總計(jì)達(dá)產(chǎn)后年需經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元，生產(chǎn)期平均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 工資及附加 項(xiàng)目定員 150 人 ，人均月工資平均按 1000 元 /人計(jì)算，工資及福利費(fèi)按 計(jì)算，年工資總額為 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目總成本估算 經(jīng)估算本項(xiàng)目產(chǎn)品年均總成本為 萬(wàn)元 ，固定成本為 萬(wàn)元 ，可變成本為 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表 5 總成本費(fèi)用估算表 。 營(yíng)業(yè) 收入、 營(yíng)業(yè) 稅金及附加估算 營(yíng)業(yè) 收入 一期工程 投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 60%，第二年達(dá)產(chǎn) 80%?？h級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)報(bào)賬資金的日常核算和管理，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目申請(qǐng)的專項(xiàng)資金全部為 有償資金與 無(wú)償資金 相結(jié)合 。 地方財(cái)政配套資金 能力分析 根據(jù)資金籌措方案，地方配套資金為 200 萬(wàn)元 ，其中省級(jí)配套資金為 150 萬(wàn)元 ， 地方 配套資金為 50 萬(wàn)元 。其中工程費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè) 投資 %；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元，占 建設(shè) 投資%；預(yù)備費(fèi)用 萬(wàn)元，占 建設(shè) 投資 %；詳見(jiàn)附表 2 建設(shè)投資估算表、附表 21 土建工程投資明細(xì)表、附表 22 設(shè)備投資明細(xì)表、附表 23 科技投資明細(xì)表。 安裝工程按照 2021 年《 河南省安裝工程單位綜合基價(jià) 》 結(jié)合建設(shè)內(nèi)容工程進(jìn)行估算。每年組織一次全員身體檢查 。公司實(shí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確公司領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)各類人員對(duì)安全工作應(yīng)負(fù)的崗位責(zé)任，進(jìn)行全員、全過(guò)程、全方位的安全管理。 技術(shù)培訓(xùn) 技術(shù)培訓(xùn)涉及 種植 戶和 生產(chǎn) 場(chǎng) 房 的技術(shù)人員，培訓(xùn)的內(nèi)容涉及種植 、 生產(chǎn) 等多方面知識(shí)。實(shí)行項(xiàng)目資金的竣工審計(jì)制度，待項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，由項(xiàng)目主管部門會(huì)同審計(jì)部門，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。為加強(qiáng)勞動(dòng)監(jiān)督力度和及時(shí)改正實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中存在的錯(cuò)誤行為，生產(chǎn)科安排人員堅(jiān)持每日 兩 次臨場(chǎng)檢查生產(chǎn)場(chǎng)所的各項(xiàng)工作，及時(shí)指出工作中的不足和錯(cuò)誤之處，促進(jìn)生產(chǎn)水平的不斷提高。 （ 4） 檔案制度。 第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 30 （ 2） 制定崗位責(zé)任制。 生產(chǎn)管理 為了規(guī)范管理，提高管理水平、技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)效益，保持 公司 生產(chǎn) 的先進(jìn)與快速穩(wěn)定發(fā)展。 經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理 工程建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，在項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理模式采用具有 公司特色 的管理模式，其特點(diǎn)是第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 29 崗位明確、責(zé)任分明，在管理上采用逐級(jí)管理，項(xiàng)目單位與農(nóng)戶簽訂服務(wù)合同，在實(shí)際操作中嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。 運(yùn)行模式 為了充分發(fā)揮項(xiàng)目投資效益，降低運(yùn)行費(fèi)用， 在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，由分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常事務(wù)的處理 ，分工負(fù)責(zé)，制訂嚴(yán)格的規(guī)章制度，對(duì)工作人員實(shí)行目標(biāo)化管理，各項(xiàng)工作實(shí)行量化考核，做到有指標(biāo)、有獎(jiǎng)懲，充分調(diào)動(dòng)工作人員主觀能動(dòng)性，提高專業(yè)人員的創(chuàng)新能力，各部門之間分工不分家， 公司總部 根據(jù)各部門不同階段的工作特點(diǎn)，對(duì)人員進(jìn)行合理調(diào)配，發(fā)揮整體協(xié)調(diào)作用。國(guó)家《中醫(yī)藥科學(xué)研究發(fā)展綱要》指出：“十一五期間將優(yōu)先就資源保護(hù)和可持續(xù)利用開(kāi)展研究”的指示精神。 其循環(huán)利用圖如下： 第 六 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 26 粉 碎“ 八 味 丹 參 ”茶原 料 提 取丹 參 、 山楂 、 黃 精、 銀 杏 、決 明 子包 裝原 料廢 渣“ 八 味 丹 參 ” 茶原 料 生 產(chǎn) 基 地檢 驗(yàn)拌 入 豬 、羊 糞堆 漚 發(fā) 酵生 物 有 機(jī) 肥復(fù) 配 生 物 肥料干 燥 綠化 綠化除可美化環(huán)境、遮蔽防風(fēng)、固沙保土、調(diào)節(jié)氣候外，對(duì)于環(huán)境保護(hù)、防止污染具有重要作用。 （ 2）廢渣 廢渣主要來(lái)自 中藥處理 廢料 和生活垃圾。 公司決定第一期工程投資 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目 按照減量化、無(wú)害化、資源化、生態(tài)化設(shè)計(jì)原則，對(duì) 污水綜合治理，按照循環(huán)經(jīng)濟(jì)原理，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 供電 項(xiàng)目 擬 新增 1 臺(tái) 100KVA 變壓器，電 源電壓為 10KV，按二級(jí)負(fù)荷要求設(shè)計(jì)，電路分兩路引入。 公用工程、輔助工程及其它配套工程 公用工程 給排水 （ 1）給水 利用公司現(xiàn)有的給水系統(tǒng)， 鋪設(shè) 給水管， 給水管采用 PVC 管，以杜絕水質(zhì)的二次污染。 原料和燃料供 應(yīng)方案 原料 供應(yīng) 方案 主要產(chǎn)品 “八味丹參茶 ”所需原料主要為 ：裕丹參、山楂、決明子、銀杏葉、黃精、萎蕤等 80%產(chǎn)于當(dāng)?shù)兀蟛糠钟僧?dāng)?shù)刎毨Т遛r(nóng)民種植。 工藝流程圖 第 五 章 建設(shè)方案 21 化 驗(yàn)濃 縮 液過(guò) 濾粉 碎 過(guò) 6 0 目烘 干凈 制滅 菌分 裝造 粒濃 縮 液過(guò) 濾乙 醇 提 取丹 參 、 山 楂凈 制何 首 烏 、 黃精 、 枸 杞 子清 洗決 明 子 、 人身 、 菊 花有 機(jī) 肥廢 渣 堆水 煮 提 取清 洗總 檢 驗(yàn)衛(wèi) 生 學(xué) 檢 驗(yàn)包 裝半 成 品出 廠丹 參 設(shè)備方案 設(shè)備選型 該擴(kuò)建項(xiàng)目將淘汰原設(shè)備，采用現(xiàn)代超臨界萃取設(shè)備、超微粉碎設(shè)備、高效濕發(fā)混合造粒設(shè)備、微波高燥滅菌設(shè)備、高效離心噴霧設(shè)備及高效液相色譜儀檢測(cè)等成套設(shè)備方案。 工藝技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性 本 項(xiàng)目生產(chǎn)工藝技術(shù)均屬自主創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是由 7位博士、 3位教授共同研究開(kāi)發(fā)，全部中試完畢， 80%產(chǎn)品已批量生產(chǎn)投放市場(chǎng)。2） ℃ 的溫度下浸泡 12 h，然后往兩次浸泡后的濾液中再次加入 8倍重量的新鮮乙醇回流 h，控制溫度不超過(guò) 70℃ ，將濾 液合并，并進(jìn)行減壓蒸餾回收乙醇后得到無(wú)醇液。 該項(xiàng)目采用下列生產(chǎn)工藝： XX產(chǎn)丹參、黃精、山楂等原料 →精選→清洗→切片→炮制→提取→濃縮→噴霧造粒→干燥→滅菌→檢驗(yàn)→包裝→產(chǎn)成品。 配套道路、 綠化、給排水、環(huán)保 等附屬工程。品牌創(chuàng)出效應(yīng)之后，會(huì)有許多 不良商家進(jìn)行跟風(fēng)假冒，使消費(fèi)者無(wú)從辨別，導(dǎo)致真正品牌受損，失去消費(fèi)者的信任 ； 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 該項(xiàng)目產(chǎn)品 為 裕丹參 中藥材深加工產(chǎn)品 ，以河南農(nóng)業(yè)大學(xué)、鄭州大學(xué) 新藥研究開(kāi)發(fā)中心 等 科研院所 為 技術(shù) 依托，充分利用現(xiàn)代高新工藝技術(shù)和國(guó)家發(fā)明專利，采用現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理模式， 制定 連鎖專賣營(yíng)銷體系，具有完善的售后跟蹤服務(wù)系統(tǒng)，有效避免無(wú)品牌、無(wú)技術(shù)、易被仿制等風(fēng)險(xiǎn)。 以生產(chǎn)基地為中心點(diǎn)，以 河南、 安徽、 河北 、浙江、 湖 北 等第 四 章 市場(chǎng)分析與銷售方 案 17 省份 為終點(diǎn)，將中心點(diǎn)和終點(diǎn)以直線相連，直線兩側(cè)縣市，就是銷售區(qū)域，以線擴(kuò)面。同時(shí)根據(jù)產(chǎn)品周期，及時(shí)研發(fā)新產(chǎn)品，依靠集團(tuán)品牌效應(yīng)，替換老產(chǎn)品，建立消費(fèi)者心目中 的真正的保健大品牌。 產(chǎn)品安全 、 有效、質(zhì)量穩(wěn)定 、 可控 ， 價(jià)格 有 高中低三種， 適應(yīng)不同的消費(fèi)群體。必將成為市場(chǎng)爭(zhēng)相購(gòu)買的保健品。如同樣治療心腦血管疾病的鷹牌花旗參茶， 20 包 *3g 的規(guī)格，市場(chǎng)價(jià)格為 104 元，類比之下，“八味丹參”茶有較強(qiáng)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，同時(shí)此茶所采用的 速溶與緩釋 技術(shù)更 能充分使藥效得到持久發(fā)揮，可使消費(fèi)者感到更明顯的治療效果。該項(xiàng)目深加工產(chǎn)品“八味丹參”茶、 養(yǎng) 心膠囊及功能型飲料等，針對(duì)人類易發(fā)生的該類“富貴病”而研制的具有防治作用的保健品。 解決方法： 國(guó)家對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的綜合開(kāi)發(fā)給予了高度的重視和積極的支持給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇， 爭(zhēng)取國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金補(bǔ)助，可解決項(xiàng)目建設(shè)的最大難題，同時(shí)企業(yè)在接受國(guó)家農(nóng)發(fā)辦的指導(dǎo)和監(jiān)督下，定會(huì)使項(xiàng)目的建設(shè)錦上添花。 主要障礙因素及解決方案 人員管理問(wèn)題 中藥材 加工 生產(chǎn) 技術(shù) 等人員 的素質(zhì)要求較高， 目前， 在人員的管理上， 存在 缺乏 人員 考核的長(zhǎng)效機(jī)制 的問(wèn)題 。 該擴(kuò)建項(xiàng)目是南陽(yáng)市在省政府舉辦的農(nóng)業(yè)博覽會(huì)和農(nóng)業(yè)部在北京舉辦的農(nóng)業(yè)博覽會(huì)唯一簽約項(xiàng)目，因此得到了省、市、縣三級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注和支持， XX縣政府已成立該項(xiàng)目擴(kuò)建協(xié)調(diào)辦公室，目前已將裸巖爆破，場(chǎng)地平整完畢，做到了水、電、路三通，當(dāng)?shù)刎毨Т宕迕褚步o予了大力支持，提供了諸多方便。這里南 距高速公路引線 5 公里，北距“丹陽(yáng)寺”山 4 公里，東距雙山水庫(kù) 50 米，西距楊集尹莊村公路30 米。以 中藥材種 植 和深加工 為重 點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，健全完善 中藥材的 深加工體系 ，推廣 新 技術(shù)，加強(qiáng)質(zhì)量檢測(cè)，同時(shí)大力推廣普及實(shí)用科學(xué) 種植 技術(shù) ， 充分發(fā)揮良種增產(chǎn)增收潛力。 （ 2） 項(xiàng)目建設(shè)是優(yōu) 化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要 。 存在問(wèn)題 隨著人們生活水平的提高，保健產(chǎn)品 越 來(lái)越不能滿足當(dāng)前人們消費(fèi)水平的需求