【正文】 占用費支出 經(jīng)營成本估算 原 輔 材料、燃料、動力 （ 1）原 輔 材料 項目年 消耗 原 輔 材料 共計 萬元。 其他費用 其他費用為：其它銷售費、其它管理費和 種 苗 更新 費用。 還貸資金來源：一是折舊費和攤銷費，二是稅后利潤扣除公積金（提取比例為 10%）后的可供分配利潤。其數(shù)字越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風(fēng)險能力也越強。詳見下表： 內(nèi)部收益率 變動幅度 % % % 0% % % % 銷售收入 經(jīng)營成本 建安投資 注： “”號表示減少 經(jīng)過分析以上計算的財務(wù)評價指標數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論 ：第 九 章 財務(wù)評 價 40 本項目各因素中銷售收入為最敏感因素，另外經(jīng)營成本的增加對企業(yè)效益情況也有一定影響。“八味丹參”茶、“美容養(yǎng)顏”茶等產(chǎn)品以裕丹參、玉竹等原產(chǎn)地中藥材為主開發(fā)制造，其中八味丹參茶已試放市場，深受消費者歡迎，為廣大民眾解決了心腦血管疾病的困擾，得到了良好的市場口牌，創(chuàng)造出了品牌效益，同時直接增加年經(jīng)濟效益 4000萬元 。產(chǎn)出的藥材采用現(xiàn)代科技技術(shù)加之現(xiàn)代化管理模式，生產(chǎn)出純中藥的保健品和功能型飲料。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 本項目通過“公司 +中藥材專業(yè)合 作社 ”的方式， 即對 種植 戶實行統(tǒng)一調(diào)配良種，統(tǒng)一供應(yīng) 肥料、 統(tǒng)一技術(shù)標準，統(tǒng)一組織產(chǎn)品銷售等各項服務(wù)， 實施 公司與中藥材專業(yè)合作社 的集團化經(jīng)營、利益聯(lián)結(jié)機制，建立利益共同體，最終形成 公司與中藥材專業(yè)合作社 “利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的長期合作模式。 輻射帶動農(nóng)戶 本項目建成后，直接 帶動 項目區(qū)新增 5000 戶 ， 上 萬人進行 中藥材 種植 ， 采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動 2 萬 戶、 8 萬農(nóng)民 從事 種植 業(yè)。 對比 分析 本項目通過 “ 公 司 +中藥材專業(yè)合作社” 的模式 ，即 社員 統(tǒng)一從公司 購買 種苗 ，待 收成后 ，公司利用自身現(xiàn)有的銷售渠道將 社 員 的中藥材 售出，同時通過 加強技術(shù)指導(dǎo) 等 服務(wù)， 引導(dǎo) 社員 科學(xué) 種植 ，幫助 社員 減負降本 ， 可使項目區(qū) 社員 年增收近 8000 萬元， 社員 人均第十章 社會效益分析 44 純收入比起非項目區(qū)多增收 600 元以上。 農(nóng)民增收 、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目區(qū) 可直接帶動 種植 戶 5000 戶 、 預(yù)計每 戶 每年可增收 8000元，人均增收 2021 元 ；采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動 2 萬戶 、 8 萬農(nóng)民 ； 項目定員 150 人 ，全部為直接安排農(nóng)業(yè)人口，可直接增收 萬元 。待 中藥 材 收獲后 ， 公司再組織 社員 統(tǒng)一收購 ， 然后 通過公司的 加工、銷售 渠道，再將產(chǎn)品推向市場 ，確保 社員 的基本利益的同時， 公司利用自 身在產(chǎn)、供、銷上的優(yōu)勢，通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，取得更大的投資效益。 第十章 社會效益分析 42 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 該項目中深加工產(chǎn)品企業(yè)的建立，改變了單純地以銷售原材 料（中藥材飲片），僅賺取微薄加工費用的經(jīng)濟模式，利用自主知識產(chǎn)權(quán)，采用超臨界萃取等現(xiàn)代精尖科技技術(shù)和國家發(fā)明專利，對中藥材飲片進行濃縮提煉，生產(chǎn)出“八味丹參”茶等 6 種保健品和功能型飲料。而 對 裕丹參 的深加工 實現(xiàn)了藥材生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào) 發(fā)展，較好地保證了丹參藥材生產(chǎn)的質(zhì)量，實現(xiàn)了經(jīng)濟、生態(tài)和社會效益三重并舉。 圖 93 敏感性分析圖 敏感性分析圖0. 0010 .0 020 .0 030 .0 040 .0 04 .0 % 3 .0 % 2 .0 % 1 .0 % 0. 0% 1. 0% 2. 0% 3. 0% 4. 0%不確定性因素變動幅度內(nèi)部收益率（%）銷售收入經(jīng)營成本建安投資 財務(wù)評價結(jié)論 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，投資回收期低于行業(yè)基準值，投資利潤率超過行業(yè)平均水平，并有一定的抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上是可行的。 盈虧平衡圖見圖 82。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析 。 第 九 章 財務(wù)評 價 38 經(jīng)營成本 總計達產(chǎn)后年需經(jīng)營成本 萬元，生產(chǎn)期平均經(jīng)營成本為 萬元。 工資及附加 項目定員 150 人 ，人均月工資平均按 1000 元 /人計算，工資及福利費按 計算，年工資總額為 萬元 。 項目總成本估算 經(jīng)估算本項目產(chǎn)品年均總成本為 萬元 ，固定成本為 萬元 ，可變成本為 萬元，詳見附表 5 總成本費用估算表 。 營業(yè) 收入、 營業(yè) 稅金及附加估算 營業(yè) 收入 一期工程 投產(chǎn)第一年達到設(shè)計能力的 60%，第二年達產(chǎn) 80%?？h級財政部門負責(zé)報賬資金的日常核算和管理，項目實施單位應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 本項目申請的專項資金全部為 有償資金與 無償資金 相結(jié)合 。 地方財政配套資金 能力分析 根據(jù)資金籌措方案，地方配套資金為 200 萬元 ，其中省級配套資金為 150 萬元 ， 地方 配套資金為 50 萬元 。其中工程費用 萬元，占建設(shè) 投資 %；工程建設(shè)其他費用 萬元，占 建設(shè) 投資%；預(yù)備費用 萬元，占 建設(shè) 投資 %；詳見附表 2 建設(shè)投資估算表、附表 21 土建工程投資明細表、附表 22 設(shè)備投資明細表、附表 23 科技投資明細表。 安裝工程按照 2021 年《 河南省安裝工程單位綜合基價 》 結(jié)合建設(shè)內(nèi)容工程進行估算。每年組織一次全員身體檢查 。公司實行安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確公司領(lǐng)導(dǎo)和各級各類人員對安全工作應(yīng)負的崗位責(zé)任，進行全員、全過程、全方位的安全管理。 技術(shù)培訓(xùn) 技術(shù)培訓(xùn)涉及 種植 戶和 生產(chǎn) 場 房 的技術(shù)人員，培訓(xùn)的內(nèi)容涉及種植 、 生產(chǎn) 等多方面知識。實行項目資金的竣工審計制度，待項目實施結(jié)束后，由項目主管部門會同審計部門，對項目資金使用情況進行審計。為加強勞動監(jiān)督力度和及時改正實際生產(chǎn)過程中存在的錯誤行為，生產(chǎn)科安排人員堅持每日 兩 次臨場檢查生產(chǎn)場所的各項工作，及時指出工作中的不足和錯誤之處，促進生產(chǎn)水平的不斷提高。 （ 4） 檔案制度。 第 七 章 項目組織與管理 30 （ 2） 制定崗位責(zé)任制。 生產(chǎn)管理 為了規(guī)范管理，提高管理水平、技術(shù)水平和經(jīng)濟效益，保持 公司 生產(chǎn) 的先進與快速穩(wěn)定發(fā)展。 經(jīng)營管理措施 工程管理 工程建設(shè)是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一，在項目要積極推行項目法人責(zé)任制、招投標制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。 經(jīng)營管理模式 項目的經(jīng)營管理模式采用具有 公司特色 的管理模式，其特點是第 七 章 項目組織與管理 29 崗位明確、責(zé)任分明，在管理上采用逐級管理，項目單位與農(nóng)戶簽訂服務(wù)合同，在實際操作中嚴格按照合同規(guī)定執(zhí)行。 運行模式 為了充分發(fā)揮項目投資效益，降低運行費用， 在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，由分管副總經(jīng)理負責(zé)日常事務(wù)的處理 ，分工負責(zé)，制訂嚴格的規(guī)章制度，對工作人員實行目標化管理，各項工作實行量化考核，做到有指標、有獎懲，充分調(diào)動工作人員主觀能動性，提高專業(yè)人員的創(chuàng)新能力，各部門之間分工不分家， 公司總部 根據(jù)各部門不同階段的工作特點，對人員進行合理調(diào)配，發(fā)揮整體協(xié)調(diào)作用。國家《中醫(yī)藥科學(xué)研究發(fā)展綱要》指出：“十一五期間將優(yōu)先就資源保護和可持續(xù)利用開展研究”的指示精神。 其循環(huán)利用圖如下： 第 六 章 環(huán)境影響評價 26 粉 碎“ 八 味 丹 參 ”茶原 料 提 取丹 參 、 山楂 、 黃 精、 銀 杏 、決 明 子包 裝原 料廢 渣“ 八 味 丹 參 ” 茶原 料 生 產(chǎn) 基 地檢 驗拌 入 豬 、羊 糞堆 漚 發(fā) 酵生 物 有 機 肥復(fù) 配 生 物 肥料干 燥 綠化 綠化除可美化環(huán)境、遮蔽防風(fēng)、固沙保土、調(diào)節(jié)氣候外，對于環(huán)境保護、防止污染具有重要作用。 （ 2）廢渣 廢渣主要來自 中藥處理 廢料 和生活垃圾。 公司決定第一期工程投資 萬元 。 項目 按照減量化、無害化、資源化、生態(tài)化設(shè)計原則，對 污水綜合治理，按照循環(huán)經(jīng)濟原理，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 供電 項目 擬 新增 1 臺 100KVA 變壓器，電 源電壓為 10KV，按二級負荷要求設(shè)計，電路分兩路引入。 公用工程、輔助工程及其它配套工程 公用工程 給排水 （ 1）給水 利用公司現(xiàn)有的給水系統(tǒng)， 鋪設(shè) 給水管， 給水管采用 PVC 管，以杜絕水質(zhì)的二次污染。 原料和燃料供 應(yīng)方案 原料 供應(yīng) 方案 主要產(chǎn)品 “八味丹參茶 ”所需原料主要為 ：裕丹參、山楂、決明子、銀杏葉、黃精、萎蕤等 80%產(chǎn)于當(dāng)?shù)兀蟛糠钟僧?dāng)?shù)刎毨Т遛r(nóng)民種植。 工藝流程圖 第 五 章 建設(shè)方案 21 化 驗濃 縮 液過 濾粉 碎 過 6 0 目烘 干凈 制滅 菌分 裝造 粒濃 縮 液過 濾乙 醇 提 取丹 參 、 山 楂凈 制何 首 烏 、 黃精 、 枸 杞 子清 洗決 明 子 、 人身 、 菊 花有 機 肥廢 渣 堆水 煮 提 取清 洗總 檢 驗衛(wèi) 生 學(xué) 檢 驗包 裝半 成 品出 廠丹 參 設(shè)備方案 設(shè)備選型 該擴建項目將淘汰原設(shè)備，采用現(xiàn)代超臨界萃取設(shè)備、超微粉碎設(shè)備、高效濕發(fā)混合造粒設(shè)備、微波高燥滅菌設(shè)備、高效離心噴霧設(shè)備及高效液相色譜儀檢測等成套設(shè)備方案。 工藝技術(shù)來源的可靠性和可得性 本 項目生產(chǎn)工藝技術(shù)均屬自主創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)，是由 7位博士、 3位教授共同研究開發(fā)，全部中試完畢， 80%產(chǎn)品已批量生產(chǎn)投放市場。2） ℃ 的溫度下浸泡 12 h，然后往兩次浸泡后的濾液中再次加入 8倍重量的新鮮乙醇回流 h，控制溫度不超過 70℃ ，將濾 液合并，并進行減壓蒸餾回收乙醇后得到無醇液。 該項目采用下列生產(chǎn)工藝： XX產(chǎn)丹參、黃精、山楂等原料 →精選→清洗→切片→炮制→提取→濃縮→噴霧造?！稍铩鷾缇鷻z驗→包裝→產(chǎn)成品。 配套道路、 綠化、給排水、環(huán)保 等附屬工程。品牌創(chuàng)出效應(yīng)之后，會有許多 不良商家進行跟風(fēng)假冒，使消費者無從辨別，導(dǎo)致真正品牌受損，失去消費者的信任 ； 防范和降低風(fēng)險對策 該項目產(chǎn)品 為 裕丹參 中藥材深加工產(chǎn)品 ，以河南農(nóng)業(yè)大學(xué)、鄭州大學(xué) 新藥研究開發(fā)中心 等 科研院所 為 技術(shù) 依托，充分利用現(xiàn)代高新工藝技術(shù)和國家發(fā)明專利，采用現(xiàn)代化經(jīng)營管理模式， 制定 連鎖專賣營銷體系，具有完善的售后跟蹤服務(wù)系統(tǒng)，有效避免無品牌、無技術(shù)、易被仿制等風(fēng)險。 以生產(chǎn)基地為中心點，以 河南、 安徽、 河北 、浙江、 湖 北 等第 四 章 市場分析與銷售方 案 17 省份 為終點，將中心點和終點以直線相連，直線兩側(cè)縣市，就是銷售區(qū)域，以線擴面。同時根據(jù)產(chǎn)品周期，及時研發(fā)新產(chǎn)品，依靠集團品牌效應(yīng)，替換老產(chǎn)品，建立消費者心目中 的真正的保健大品牌。 產(chǎn)品安全 、 有效、質(zhì)量穩(wěn)定 、 可控 ， 價格 有 高中低三種， 適應(yīng)不同的消費群體。必將成為市場爭相購買的保健品。如同樣治療心腦血管疾病的鷹牌花旗參茶， 20 包 *3g 的規(guī)格，市場價格為 104 元，類比之下，“八味丹參”茶有較強的價格優(yōu)勢，同時此茶所采用的 速溶與緩釋 技術(shù)更 能充分使藥效得到持久發(fā)揮，可使消費者感到更明顯的治療效果。該項目深加工產(chǎn)品“八味丹參”茶、 養(yǎng) 心膠囊及功能型飲料等，針對人類易發(fā)生的該類“富貴病”而研制的具有防治作用的保健品。 解決方法： 國家對農(nóng)產(chǎn)品的綜合開發(fā)給予了高度的重視和積極的支持給企業(yè)的發(fā)展帶來了機遇， 爭取國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金補助，可解決項目建設(shè)的最大難題，同時企業(yè)在接受國家農(nóng)發(fā)辦的指導(dǎo)和監(jiān)督下，定會使項目的建設(shè)錦上添花。 主要障礙因素及解決方案 人員管理問題 中藥材 加工 生產(chǎn) 技術(shù) 等人員 的素質(zhì)要求較高， 目前， 在人員的管理上， 存在 缺乏 人員 考核的長效機制 的問題 。 該擴建項目是南陽市在省政府舉辦的農(nóng)業(yè)博覽會和農(nóng)業(yè)部在北京舉辦的農(nóng)業(yè)博覽會唯一簽約項目，因此得到了省、市、縣三級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注和支持， XX縣政府已成立該項目擴建協(xié)調(diào)辦公室，目前已將裸巖爆破，場地平整完畢，做到了水、電、路三通，當(dāng)?shù)刎毨Т宕迕褚步o予了大力支持，提供了諸多方便。這里南 距高速公路引線 5 公里，北距“丹陽寺”山 4 公里，東距雙山水庫 50 米，西距楊集尹莊村公路30 米。以 中藥材種 植 和深加工 為重 點，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，健全完善 中藥材的 深加工體系 ，推廣 新 技術(shù)，加強質(zhì)量檢測，同時大力推廣普及實用科學(xué) 種植 技術(shù) ， 充分發(fā)揮良種增產(chǎn)增收潛力。 （ 2） 項目建設(shè)是優(yōu) 化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要 。 存在問題 隨著人們生活水平的提高，保健產(chǎn)品 越 來越不能滿足當(dāng)前人們消費水平的需求