【正文】 分析以上計算的財務評價指標數(shù)據(jù)，可以得出以下結論 ：第 九 章 財務評 價 40 本項目各因素中銷售收入為最敏感因素，另外經(jīng)營成本的增加對企業(yè)效益情況也有一定影響。 還貸資金來源：一是折舊費和攤銷費，二是稅后利潤扣除公積金（提取比例為 10%）后的可供分配利潤。 圖 91 成本結構圖 第 九 章 財務評 價 37 %%% %%%%%成本費用外購燃料及動力費工資及福利費修理費其他費用折舊費攤銷費資金占用費支出 經(jīng)營成本估算 原 輔 材料、燃料、動力 （ 1）原 輔 材料 項目年 消耗 原 輔 材料 共計 萬元。 其它 按照項目出資比例，建立?？钯~戶，并報批財政部門監(jiān)督，?？顚Ｓ茫⒆曰I資金存用情況的專題報告制度。各級財政均承諾給予支持。 其它各類費用按規(guī)定計取， 不可預見費按直接工程費用的 3%計算。質量管理部門要做好首營企業(yè)和首營品種的審核工作 .外購原料需向供貨單位索取加蓋企業(yè)印章的 ,有效的《衛(wèi)生許可證》 ,《營業(yè)執(zhí)照》 ,《保健食品批準證書》和《產(chǎn)品檢驗合格證》 ,以及原料的包裝 ,標簽 ,說明書和樣品實樣 .。 產(chǎn)品 必須經(jīng)生產(chǎn)科質量鑒定，符合質量要求的才能出售，銷售科必須及時填寫報表，上報 產(chǎn)品 銷售情況并抄送生產(chǎn)科。 并 落實專人負責生產(chǎn)統(tǒng)計和檔案管理工作。 （ 1） 規(guī)范 種植 管理。即統(tǒng)一供應 種 苗、統(tǒng)一供應 肥料 、統(tǒng)一技術管理、統(tǒng)一 銷售結算。 該項目中由博士 研發(fā) 團 研究出 的廢物利用，資源再生的良性循環(huán)法，在生產(chǎn)過程不僅不會污染環(huán)境，均可更好地保護生態(tài)環(huán)境，將廢物變成再生資源，不但節(jié)省了大量資金，而且采用微生物發(fā)酵法，符合生態(tài)環(huán)境發(fā)展要求。 環(huán)境保護與治理措施 項目建成后， 生產(chǎn)廠房 周圍 環(huán)境的保護是 極其重要的 。 實施進度安排 2021 年 11 月至 12 月份完成基礎設施建設（平整場地，架設高壓線路和深水井的開挖）。 （ 2）排水 ① 室外排水采用雨污水分流。 主要第 五 章 建設方案 22 設備有： SYJ篩藥機、 RYG調藥機、 SQY310數(shù)控高速切藥機、 CYJ700滾筒式炒藥機、 ZYG37可傾式蒸鍋、 HY710洗藥機、 DTWZD超臨界萃取濃縮機組、 ZPGL高速離心噴霧干燥機組、 GSL高效濕法混合造粒機、 CHG3微波滅菌干燥機組、 US1100型高效液相、 DXDC3分裝機、 DXDK4011全自動包裝機。 噴霧造粒 將 部分原料粉碎成 60目微粒置在攪拌器內(nèi)，在攪拌機勻速運轉下，將濃縮液均勻的噴霧在微粒上，然后再經(jīng)造粒機制成 24mm顆粒。 建設標準 （ 1）建設 中藥加工 的有關行業(yè)規(guī)范 ； （ 2） GB18596— 2021 污染物排放標準 ； （ 3） GBJ39— 90 村鎮(zhèn)建筑設計防火規(guī)范 ； 第 五 章 建設方案 19 （ 4） GB50011— 2021 建筑抗震設計規(guī)范 ； （ 5） NY5027— 2021 無公害 產(chǎn) 品 、 飲用水水質標 準 。 市場風險 項目產(chǎn)品市場風險因素分析 行業(yè)缺乏誠信；保健品市場上品牌眾多、魚龍混雜，虛假廣告眾多，缺乏品牌主導，消費者無從選擇，不敢輕易相信產(chǎn)品宣傳功效； 同類產(chǎn)品的競爭。 營銷策略、方案、 模式 和進度 營銷 策略 該項目產(chǎn)品采取連鎖專賣的間接銷售營銷模式，分為省級代理商，市級分銷商，縣級經(jīng)銷商三個分銷階層，在投產(chǎn)兩年內(nèi)，以河南為中心，向周邊省市輻射， 擬 在河北、江蘇、山東、湖北、湖南、廣東等 20 個省市建立連鎖店，重點把握一級經(jīng)銷商和重點二級經(jīng)銷商。 XX 縣是中藥材資源大縣、河南省對外開放重點縣、河南省扶貧開發(fā)重點縣。隨著人類生活的不斷提高“富貴病”（高脂血、高血壓）的不斷增多，加之我國進入老齡化社會后，對丹參的需求將呈不斷增加的趨勢。 基礎設施條件 項目建設地點交通便利， 與 許平南 高速公路 下道口 距離適中 ，其間均有道路相連；水、電設施齊全。 我公司為培育壯大裕丹參優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，為提高丹參產(chǎn)量和品質，把自主研發(fā)具有國內(nèi)領先水平的無公害仿野生裕丹參技術應用于生產(chǎn)之中，促進 中藥材種植和深加工 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)民收入，帶動 XX 及南陽，乃至河南的經(jīng)濟發(fā)展。但是目前項目發(fā)展資金不足，因此爭取國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金補助，可解決項目建設的最大難題，同時企業(yè)在接受國家農(nóng)發(fā)辦的指導和監(jiān)督下，項目的建設 將為企業(yè)發(fā)展 錦上添花。中藥材 深加工 是野生中藥材采集和藥材 推廣生產(chǎn)的最好方法 ，其 產(chǎn)品 質量與野生藥材相似，為此，我們對仿 野生裕丹參栽培進行了初步的研究和探索，其技術屬全國領先水平（豫科鑒字 [2021]第 459號）?？傊椖吭O計方案科學合理，切實可行。 表 12 主要技術經(jīng)濟指標表 序號 科目 單位 指標 備注 1 項目報批總投資 萬元 建設投資 萬元 含資金占用 費 流動資金 萬元 流動資金 2 年均銷售收入 萬元 生產(chǎn)期平均值 3 年均總成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 第 一 章 總論 7 年均固定成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 年均可變成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 4 年均經(jīng)營成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 5 年均 利潤 總額 萬元 生產(chǎn)期平均值 6 財務內(nèi)部收益率 % 7 財務凈現(xiàn)值 萬元 8 投 資回收期 年 含建設期 1 年 9 投資利潤率 % 10 資本金財務內(nèi)部收益率 % 11 盈虧平衡點 % 可行性研究報告編制依據(jù) 中華人民共和國土地法 中華人民共和國國務院 村莊和集鎮(zhèn)規(guī)劃建設管理條例 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參考》國家計委、建設部聯(lián)合頒發(fā)。 技術來源的可靠性與可得性 產(chǎn)品由博士研發(fā)團自 主創(chuàng)新研究開發(fā)及國家發(fā)明專利均屬自主知識產(chǎn)權 。焦枝鐵路縱貫南北，寧西鐵路橫穿 7 個縣市個縣市區(qū)；信南高速公路有望 2021 年底前建成通車，宛坪、嶺南、驛 (駐馬店 )宛高速南正在加緊建設。目前尚無發(fā)現(xiàn)有銀行貸款和欠資以及社會誠信等問題。 管理模式： 公司 以“品質優(yōu)、效益高、發(fā)展快”為目標，在促進公司發(fā)展的同時，提升 中藥材 品牌，促進和帶動當?shù)?中藥種植 業(yè)的迅速發(fā)展，帶動群眾共同致富。目前 “八味丹參 ”茶保健品已創(chuàng)造了囫好的經(jīng)濟效益和社會效益。是一個集中藥材野生撫育，仿野生種植，保健品、功能型食品研究開發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體的科技型企業(yè)。 主營業(yè)務： 中藥種植、科研、加工、銷售 等 。 人員技術精湛，實踐經(jīng)驗豐富，雄厚的技術力量使 中藥種植、銷售 在技術上具備了有力的保障。48`，東經(jīng) 1100176。 項目建設 方案 項目名稱： 裕丹參產(chǎn)業(yè)化深加工擴建項目可行性研究報告 第 一 章 總論 5 產(chǎn)品方案： 產(chǎn)品 主要使用裕丹參、何首烏、玉竹、山楂、黃精、決明子等 10余種 XX產(chǎn)的道地中藥材，其產(chǎn)品均采用超臨界萃取等現(xiàn)代技術提取造粒，利用自主創(chuàng)新研發(fā)的速溶與緩釋技術和直接作用靶點（病灶）控制技術等，制成“八味丹參”茶、“美容抗衰”茶等功能型飲料。 進度安排 2021年 12月完成水、電、路等基礎設施建設， 2021年 8月 1日建第 一 章 總論 6 成投產(chǎn)。李杲（公元 1249年）人民衛(wèi)生出版社影?。?1957年） 《中藥復方化學與藥理》（人民衛(wèi)生出版社 2021年 5月第 1版） 《醫(yī)用中藥飲片學》（人民衛(wèi)生出版社 2021年 8月第 11版） 1《實用藥辭典》（人民衛(wèi)生出版社 2021年 9月第 1版） 1《中藥炮制大全》（湖南科學技術出版社 1999年 11月第 1版） 1《南陽統(tǒng)計年鑒》 2021 第 一 章 總論 8 綜合評價 項目建設的可行性 該項目生產(chǎn)的保健品 八味丹參茶 及中藥種植業(yè) 符合國家重點支持發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策， XX 資源優(yōu)勢明顯， 自然條件優(yōu)越，水質優(yōu)良，規(guī)?；a(chǎn)條件具備，產(chǎn)品用途廣泛，國內(nèi)外市場需求量大，銷售前景 極為廣闊，經(jīng)濟效益和社會效益顯著。 結論及建議 項目建成后，對加快推進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展將起到巨大的推動作用，經(jīng)濟效益和社會效益顯著。加大優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品科研經(jīng)費投入，圍繞優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，建立有效聚集長期追蹤優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品技術需求的研發(fā)力量，組織相關部門、科研院所、高等院校和企業(yè)依托重大工程和國家科技計劃，力爭在一些關鍵環(huán)節(jié)、關鍵技術上取 得突破，盡快形成適應不同優(yōu)勢第三章 建設條件 10 品種、不同優(yōu)勢區(qū)域要求的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術體系。 通過資源的合理配置，結合項目單位整體實力的發(fā)揮，項目建成后，將大大 提高 XX 縣 XX 科技發(fā)展有限公司 深加工 產(chǎn)品 品質，有第三章 建設條件 11 效的促進農(nóng) 村產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化，影響和帶動全縣及周邊地區(qū) 中藥 材 種植業(yè) 發(fā)展，加快 深加工產(chǎn)品 商品化、專業(yè)化、現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的進程，對 南陽市 農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到至關重要的推動作用。尹莊、河坡等四個貧困村的中心地段，村村通公路交通方便，地理位置優(yōu)越，周圍 10 公里之內(nèi)無任何污染源。 解決方 案 ： 公司要加強人員的管理，建立長效的培訓和考核機制。該保健品隨著人口進入老齡化和世界保健意識的提高，在國外內(nèi)將有巨大的消費市 場和廣闊的市場前景。 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 該項目技術小組骨干力量為博士研發(fā)團，現(xiàn)有專職和兼職技術人員 13 人，其中教授 2 人，博士 7 人，碩士 2 人，技術員 3 人，長年致力于研究工作 ，積累了豐富的中醫(yī)藥研發(fā)工作經(jīng)驗，深加工產(chǎn)品依托河南農(nóng)業(yè)大學、鄭州大學新藥研究開發(fā)中心和河南中醫(yī)學院，采用技術小組研發(fā)出的 炮制 、除異味技術和超臨界萃取技術、超微粉技術、噴霧造粒，低溫干燥、殺菌等新工藝制造而成。 方案 主動邀請客戶到公司 無公害仿野生丹參 等 藥源 種植基地及制造廠 考察 ，要 求公司銷售經(jīng)理全程陪同 參觀深加工生產(chǎn)工藝流程，更全面了解公 司現(xiàn)狀和發(fā)展戰(zhàn)略目標。同時該項目有利于裕丹參及其它中藥材的可持續(xù)發(fā)展，是一項集藥用植物保護、生產(chǎn)、經(jīng)營和推廣服務于一體，融生態(tài)、社會、經(jīng)濟效益于一身的項目，項目建設是必要的 、可行的。 生產(chǎn)流程 清洗與提取 （一）清洗：山楂、菊花、決明子、何首烏、人參、黃精、枸杞用 %稀 HCL溶液浸泡處 理 1h，然后用流水反復沖洗至洗凈。其中 “八味丹參 ”茶 在 2021年 3月份已向國家食品藥品監(jiān)督管理局申報保健品文號。 向當?shù)剞r(nóng)戶定單收購，帶動當?shù)胤N植業(yè)的發(fā)展。電力線路在區(qū)內(nèi)均采用電纜形式地下暗敷。二期工程投資 萬元，一期工程主要用于基礎設施建設，廠房倉庫等。場區(qū)綠化應結合當?shù)刈匀粴夂蚝屯临|條件選擇能凈化空氣的花草樹木，并根據(jù)需 要布置防風林、行道樹、隔離帶。 勞動定員 本項目屬擴建項目，利用公司原有的管理框架和機構，因此不需 要考慮機構管理人 員編制，只需對生產(chǎn)技術人員進行估算編制。 項目由 XX 縣 XX 科技發(fā)展有限公司 主辦，派一名副經(jīng)理直接參與，選派一名專業(yè)會計和一名工程技術人員直接負責工程，并抽出10 余人組成項目建設籌備辦公室，全面具體的負責項目建設工作。根據(jù)場內(nèi)工作分工，做到分工明確，職責到人，保證場內(nèi)生產(chǎn)安全有序進行。 財務管理 按照國家項目資金管理規(guī)定，實行專戶儲存， 專賬核算，專 人管理， 專款專用，定期審計和項目法人簽字報銷的原則，按項目進度安排使用，嚴禁對項目建設資金以任何形式截留擠占挪用。公司定期邀請 農(nóng)業(yè) 科研機構的 有關 專家、教授來公司舉辦培訓班，并結合生產(chǎn)的實際情況，開展各式各樣的特色培訓，同時，公司一直堅持“走出去”和“請進來”相結合的方針，除了邀 請有關專家作為公司的技術顧問，還積極組織人員到國內(nèi)其他的 種植 場進行學習培訓 。 消防 根據(jù)《中華人民共和國消防法 的有關規(guī)定，落實各項消防安全責任制、預防和減 少火災危害，保障公司生產(chǎn)、建設的安全順利進行。 流動資金 本項目流動資金的估算參照類似項目資料，并結合該項目具體情況，項目滿負荷運作年需流動資金 萬元 ， 詳見表 32 流動資金估算表。 財政資金 萬元，其中有償資金 萬元，無償資金 萬元，財政資金使用詳見下表： 財政有償資金的使用計劃 財政配套有償資金 萬元，中央有償資金 萬元，地方有償資金 萬元 ，主要用于建筑工程、設備等，其中建筑工程投第 八 章 投資 估算 與資金來源 35 資 萬元，設備投資 萬元，包括購置 環(huán)保設備等。平均銷售收入為 萬元。 修理費 按照折舊費的 40%計算，年需修理費 萬元。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應的產(chǎn)量或者銷售量。 第十章 社會效益分析 41 第 十 章 社會效益分析 社會評價基本結論 該項目中的“八味丹參”茶 等深加工產(chǎn)品增加了中藥材效益附加值，利用 自主知識產(chǎn)權打造中國品牌。此種新型模式