【正文】 0 萬元 ，資金量比較小，按照目前當?shù)刎斦杖雭砜?，財政配套資金能夠足額落實。 成本結構圖見圖 91。 圖 92 盈虧平衡分析圖 0450900135018002250270031503600405045000% 20% 40% 60% 80% 100%產(chǎn)量變化率金額（萬元）銷售收入固定成本總成本 敏感性分析 項目在實施經(jīng)營過程中，可能影響效益的主要因素有：銷售 收入 、經(jīng)營成本、 建安 投資 等，分析計算在上述因素變化時，對全部投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開風險。 輻射帶動基地 第十章 社會效益分析 43 該項目中已種植的 3 萬余畝裕丹參，項目實施后 ， 輻射 南陽市以及 周邊的 縣市、地區(qū) ， 形成 了 企業(yè) 帶 合作社 、 合作社 連農(nóng)戶的 種植 業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條 。此種新型模式不僅創(chuàng)造了更大的經(jīng)濟效益，并且打造出了自主品牌，有著更深遠的社會效益和意義，同時為人才提供了就業(yè)平臺，當?shù)卮罅縿趧恿μ峁┝司蜆I(yè)機會，為當?shù)卣謸司蜆I(yè)壓力，深得社會各界的好評，成為當?shù)噩F(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設的楷模。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應的產(chǎn)量或者銷售量。平均銷售收入為 萬元。 流動資金 本項目流動資金的估算參照類似項目資料，并結合該項目具體情況，項目滿負荷運作年需流動資金 萬元 ， 詳見表 32 流動資金估算表。公司定期邀請 農(nóng)業(yè) 科研機構的 有關 專家、教授來公司舉辦培訓班，并結合生產(chǎn)的實際情況，開展各式各樣的特色培訓，同時，公司一直堅持“走出去”和“請進來”相結合的方針，除了邀 請有關專家作為公司的技術顧問，還積極組織人員到國內(nèi)其他的 種植 場進行學習培訓 。根據(jù)場內(nèi)工作分工，做到分工明確，職責到人，保證場內(nèi)生產(chǎn)安全有序進行。 勞動定員 本項目屬擴建項目，利用公司原有的管理框架和機構，因此不需 要考慮機構管理人 員編制，只需對生產(chǎn)技術人員進行估算編制。二期工程投資 萬元，一期工程主要用于基礎設施建設，廠房倉庫等。 向當?shù)剞r(nóng)戶定單收購，帶動當?shù)胤N植業(yè)的發(fā)展。 生產(chǎn)流程 清洗與提取 （一）清洗：山楂、菊花、決明子、何首烏、人參、黃精、枸杞用 %稀 HCL溶液浸泡處 理 1h，然后用流水反復沖洗至洗凈。 方案 主動邀請客戶到公司 無公害仿野生丹參 等 藥源 種植基地及制造廠 考察 ，要 求公司銷售經(jīng)理全程陪同 參觀深加工生產(chǎn)工藝流程，更全面了解公 司現(xiàn)狀和發(fā)展戰(zhàn)略目標。該保健品隨著人口進入老齡化和世界保健意識的提高，在國外內(nèi)將有巨大的消費市 場和廣闊的市場前景。尹莊、河坡等四個貧困村的中心地段，村村通公路交通方便，地理位置優(yōu)越，周圍 10 公里之內(nèi)無任何污染源。加大優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品科研經(jīng)費投入，圍繞優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，建立有效聚集長期追蹤優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品技術需求的研發(fā)力量，組織相關部門、科研院所、高等院校和企業(yè)依托重大工程和國家科技計劃，力爭在一些關鍵環(huán)節(jié)、關鍵技術上取 得突破，盡快形成適應不同優(yōu)勢第三章 建設條件 10 品種、不同優(yōu)勢區(qū)域要求的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術體系。李杲（公元 1249年）人民衛(wèi)生出版社影印（ 1957年） 《中藥復方化學與藥理》（人民衛(wèi)生出版社 2021年 5月第 1版） 《醫(yī)用中藥飲片學》（人民衛(wèi)生出版社 2021年 8月第 11版） 1《實用藥辭典》（人民衛(wèi)生出版社 2021年 9月第 1版） 1《中藥炮制大全》（湖南科學技術出版社 1999年 11月第 1版） 1《南陽統(tǒng)計年鑒》 2021 第 一 章 總論 8 綜合評價 項目建設的可行性 該項目生產(chǎn)的保健品 八味丹參茶 及中藥種植業(yè) 符合國家重點支持發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策， XX 資源優(yōu)勢明顯， 自然條件優(yōu)越，水質(zhì)優(yōu)良，規(guī)?；a(chǎn)條件具備，產(chǎn)品用途廣泛，國內(nèi)外市場需求量大，銷售前景 極為廣闊，經(jīng)濟效益和社會效益顯著。 項目建設 方案 項目名稱： 裕丹參產(chǎn)業(yè)化深加工擴建項目可行性研究報告 第 一 章 總論 5 產(chǎn)品方案： 產(chǎn)品 主要使用裕丹參、何首烏、玉竹、山楂、黃精、決明子等 10余種 XX產(chǎn)的道地中藥材，其產(chǎn)品均采用超臨界萃取等現(xiàn)代技術提取造粒，利用自主創(chuàng)新研發(fā)的速溶與緩釋技術和直接作用靶點（病灶）控制技術等，制成“八味丹參”茶、“美容抗衰”茶等功能型飲料。 人員技術精湛，實踐經(jīng)驗豐富，雄厚的技術力量使 中藥種植、銷售 在技術上具備了有力的保障。是一個集中藥材野生撫育，仿野生種植，保健品、功能型食品研究開發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體的科技型企業(yè)。 管理模式： 公司 以“品質(zhì)優(yōu)、效益高、發(fā)展快”為目標，在促進公司發(fā)展的同時，提升 中藥材 品牌，促進和帶動當?shù)?中藥種植 業(yè)的迅速發(fā)展，帶動群眾共同致富。焦枝鐵路縱貫南北，寧西鐵路橫穿 7 個縣市個縣市區(qū)；信南高速公路有望 2021 年底前建成通車，宛坪、嶺南、驛 (駐馬店 )宛高速南正在加緊建設。 表 12 主要技術經(jīng)濟指標表 序號 科目 單位 指標 備注 1 項目報批總投資 萬元 建設投資 萬元 含資金占用 費 流動資金 萬元 流動資金 2 年均銷售收入 萬元 生產(chǎn)期平均值 3 年均總成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 第 一 章 總論 7 年均固定成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 年均可變成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 4 年均經(jīng)營成本 萬元 生產(chǎn)期平均值 5 年均 利潤 總額 萬元 生產(chǎn)期平均值 6 財務內(nèi)部收益率 % 7 財務凈現(xiàn)值 萬元 8 投 資回收期 年 含建設期 1 年 9 投資利潤率 % 10 資本金財務內(nèi)部收益率 % 11 盈虧平衡點 % 可行性研究報告編制依據(jù) 中華人民共和國土地法 中華人民共和國國務院 村莊和集鎮(zhèn)規(guī)劃建設管理條例 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參考》國家計委、建設部聯(lián)合頒發(fā)。中藥材 深加工 是野生中藥材采集和藥材 推廣生產(chǎn)的最好方法 ，其 產(chǎn)品 質(zhì)量與野生藥材相似，為此，我們對仿 野生裕丹參栽培進行了初步的研究和探索，其技術屬全國領先水平（豫科鑒字 [2021]第 459號）。 我公司為培育壯大裕丹參優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，為提高丹參產(chǎn)量和品質(zhì)，把自主研發(fā)具有國內(nèi)領先水平的無公害仿野生裕丹參技術應用于生產(chǎn)之中，促進 中藥材種植和深加工 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)民收入，帶動 XX 及南陽，乃至河南的經(jīng)濟發(fā)展。隨著人類生活的不斷提高“富貴病”（高脂血、高血壓）的不斷增多，加之我國進入老齡化社會后，對丹參的需求將呈不斷增加的趨勢。 營銷策略、方案、 模式 和進度 營銷 策略 該項目產(chǎn)品采取連鎖專賣的間接銷售營銷模式，分為省級代理商，市級分銷商，縣級經(jīng)銷商三個分銷階層，在投產(chǎn)兩年內(nèi)，以河南為中心，向周邊省市輻射， 擬 在河北、江蘇、山東、湖北、湖南、廣東等 20 個省市建立連鎖店，重點把握一級經(jīng)銷商和重點二級經(jīng)銷商。 建設標準 （ 1）建設 中藥加工 的有關行業(yè)規(guī)范 ； （ 2） GB18596— 2021 污染物排放標準 ； （ 3） GBJ39— 90 村鎮(zhèn)建筑設計防火規(guī)范 ； 第 五 章 建設方案 19 （ 4） GB50011— 2021 建筑抗震設計規(guī)范 ； （ 5） NY5027— 2021 無公害 產(chǎn) 品 、 飲用水水質(zhì)標 準 。 主要第 五 章 建設方案 22 設備有： SYJ篩藥機、 RYG調(diào)藥機、 SQY310數(shù)控高速切藥機、 CYJ700滾筒式炒藥機、 ZYG37可傾式蒸鍋、 HY710洗藥機、 DTWZD超臨界萃取濃縮機組、 ZPGL高速離心噴霧干燥機組、 GSL高效濕法混合造粒機、 CHG3微波滅菌干燥機組、 US1100型高效液相、 DXDC3分裝機、 DXDK4011全自動包裝機。 實施進度安排 2021 年 11 月至 12 月份完成基礎設施建設（平整場地，架設高壓線路和深水井的開挖）。 該項目中由博士 研發(fā) 團 研究出 的廢物利用，資源再生的良性循環(huán)法，在生產(chǎn)過程不僅不會污染環(huán)境，均可更好地保護生態(tài)環(huán)境，將廢物變成再生資源，不但節(jié)省了大量資金，而且采用微生物發(fā)酵法，符合生態(tài)環(huán)境發(fā)展要求。 （ 1） 規(guī)范 種植 管理。 產(chǎn)品 必須經(jīng)生產(chǎn)科質(zhì)量鑒定，符合質(zhì)量要求的才能出售，銷售科必須及時填寫報表，上報 產(chǎn)品 銷售情況并抄送生產(chǎn)科。 其它各類費用按規(guī)定計取， 不可預見費按直接工程費用的 3%計算。 其它 按照項目出資比例，建立?？钯~戶，并報批財政部門監(jiān)督，專款專用，建立自籌資金存用情況的專題報告制度。 還貸資金來源：一是折舊費和攤銷費，二是稅后利潤扣除公積金（提取比例為 10%）后的可供分配利潤。產(chǎn)出的藥材采用現(xiàn)代科技技術加之現(xiàn)代化管理模式，生產(chǎn)出純中藥的保健品和功能型飲料。 農(nóng)民增收 、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目區(qū) 可直接帶動 種植 戶 5000 戶 、 預計每 戶 每年可增收 8000元，人均增收 2021 元 ；采取技術指導和科技培訓的方式，可間接帶動 2 萬戶 、 8 萬農(nóng)民 ； 項目定員 150 人 ，全部為直接安排農(nóng)業(yè)人口，可直接增收 萬元 。 圖 93 敏感性分析圖 敏感性分析圖0. 0010 .0 020 .0 030 .0 040 .0 04 .0 % 3 .0 % 2 .0 % 1 .0 % 0. 0% 1. 0% 2. 0% 3. 0% 4. 0%不確定性因素變動幅度內(nèi)部收益率（%）銷售收入經(jīng)營成本建安投資 財務評價結論 本項目財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，投資回收期低于行業(yè)基準值，投資利潤率超過行業(yè)平均水平，并有一定的抗風險能力，項目在財務上是可行的。 工資及附加 項目定員 150 人 ，人均月工資平均按 1000 元 /人計算，工資及福利費按 計算，年工資總額為 萬元 。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 本項目申請的專項資金全部為 有償資金與 無償資金 相結合 。每年組織一次全員身體檢查 。為加強勞動監(jiān)督力度和及時改正實際生產(chǎn)過程中存在的錯誤行為，生產(chǎn)科安排人員堅持每日 兩 次臨場檢查生產(chǎn)場所的各項工作，及時指出工作中的不足和錯誤之處，促進生產(chǎn)水平的不斷提高。 經(jīng)營管理措施 工程管理 工程建設是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一，在項目要積極推行項目法人責任制、招投標制、建設監(jiān)理制和合同管理制。 其循環(huán)利用圖如下： 第 六 章 環(huán)境影響評價 26 粉 碎“ 八 味 丹 參 ”茶原 料 提 取丹 參 、 山楂 、 黃 精、 銀 杏 、決 明 子包 裝原 料廢 渣“ 八 味 丹 參 ” 茶原 料 生 產(chǎn) 基 地檢 驗拌 入 豬 、羊 糞堆 漚 發(fā) 酵生 物 有 機 肥復 配 生 物 肥料干 燥 綠化 綠化除可美化環(huán)境、遮蔽防風、固沙保土、調(diào)節(jié)氣候外，對于環(huán)境保護、防止污染具有重要作用。 供電 項目 擬 新增 1 臺 100KVA 變壓器，電 源電壓為 10KV，按二級負荷要求設計，電路分兩路引入。 工藝技術來源的可靠性和可得性 本 項目生產(chǎn)工藝技術均屬自主創(chuàng)新知識產(chǎn)權，是由 7位博士、 3位教授共同研究開發(fā)，全部中試完畢， 80%產(chǎn)品已批量生產(chǎn)投放市場。品牌創(chuàng)出效應之后，會有許多 不良商家進行跟風假冒，使消費者無從辨別，導致真正品牌受損，失去消費者的信任 ； 防范和降低風險對策 該項目產(chǎn)品 為 裕丹參 中藥材深加工產(chǎn)品 ，以河南農(nóng)業(yè)大學、鄭州大學 新藥研究開發(fā)中心 等 科研院所 為 技術 依托，充分利用現(xiàn)代高新工藝技術和國家發(fā)明專利，采用現(xiàn)代化經(jīng)營管理模式， 制定 連鎖專賣營銷體系，具有完善的售后跟蹤服務系統(tǒng)，有效避免無品牌、無技術、易被仿制等風險。必將成為市場爭相購買的保健品。 主要障礙因素及解決方案 人員管理問題 中藥材 加工 生產(chǎn) 技術 等人員 的素質(zhì)要求較高， 目前， 在人員的管理上， 存在 缺乏 人員 考核的長效機制 的問題 。 （ 2） 項目建設是優(yōu) 化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構和農(nóng)村經(jīng)濟結構的需要 。 帶動作用 本項目通過 公司 帶基地 、基地連農(nóng)戶的方式，可直接帶動 XX 縣及其周邊縣市 上 千 人 進行 中藥材種植 ， 輻射范圍大，帶動能力強，并 有力地推動了 中藥保健產(chǎn)品生產(chǎn) 產(chǎn)業(yè)化。 并 以河南農(nóng)業(yè)大學 、鄭州大學 新藥研究開發(fā)中心 為技術支撐，建立嚴格的人力資源管理制度 。17`330176。 生產(chǎn) 產(chǎn)品類型 ： 八味丹參茶、養(yǎng)心膠囊、美容抗衰茶等 。 公 司現(xiàn)有資產(chǎn) 651萬元，固定資產(chǎn) 189萬元，流動資產(chǎn) 367萬元，負債總額 30萬元，所有者權益 621萬元，實收資本 100萬元，營業(yè)收入 1837萬元，凈利潤 521萬元，營業(yè)利潤率 28%、凈資產(chǎn)收益率 80%、投資報酬率 80%、資產(chǎn)負債率 %、流動比率 %、速動比率 55%等。 項