廈門思靜區(qū)老年福利院項目可行性研究報告經典可研報告(參考版)
2025-03-02 03:16本頁面
【正文】 根據以上分析，本項目有市場，技術先進可靠，經濟效益和社會效益良好，項目是可行的。因此，項目建設在經濟效益和社會效益方面是合理可行的。 本項目擬 設床位 600 張，其中大眾型床位 300 張，中檔床位 200 12 張，高檔床位 100 張，同時提供養(yǎng)老公寓出租業(yè)務，以滿足不同層次老人的需求，具有較好的市場前景 。從全局看，敏感的幅度仍有一定空間，故項目具有一定的抗風險能力。見下表 : 敏感性分析表 序號 分析指標 基本方案 營業(yè)收入 經營成本 投資 10% +10% 10% +10% 10% +10% 1 稅后 FIRR(%) % % % % % % % 2 較基本方案增減(%) % % % % % % 由上表可知， 營業(yè) 收入對財務內部收益率指標影響最大，當 營業(yè)收入減少 10%時， FIRR 下降了 %，當 營業(yè) 收入增加 10%時， FIRR上升了 %。 11 敏感性分析： 可能影響項目效益的主要因素有 :投資、銷售價格和經營成本等。 V— 正常年可變成本 。 式中 : F— 正常年固定成本 。 第九章 項目投資的風險分析 盈虧平衡分析： 生產能力利用率 BEP(η )=F247。借款償還期為 3 年，符合貸款銀行償貸要求。 ) 100%=% 投資利稅率 =(247。 稅后財務凈現值為 萬元，財務內部收益率為 %，投資回收期為 年 (詳見附表 7)。 詳見附表 6－ 1。營業(yè)稅 =（收入－外購原材料、燃料、動力） 17%。出租率達 100%時的年租金收入為 萬元。（ 2）公寓租金收入。 三 、收入及稅金 收入估算：本項目的收入包括 2 個部分：（ 1）服務費收入，即為入住的老人提供飲食、護理等服的收入，計算公式為：收入 =入住人數單價。 二、 總成本費用估算 項目計算期內年平均總成本費用為 萬元，其中年平均固定成本為 萬元，年平均可變成本為 萬元。 貼現率按 10%計算。 利息支出 : 銀行貸款年利率按 %計算。 設備折舊按 10 年計算，殘值 為 5%；廠房等建筑物折舊按 20年計算，殘值 5%，詳見附表 5。 職工工資中，管理人員按年人均 萬元計算， 廚師 按年 萬元計算， 廚工 按年 萬元計算 ,獎金、福利等均包括在內。所用原輔材料的價格按目前市場價格計算 。 8 第八章 項目財務經濟評價 一、財務評價依據 評 價方法的選用，各種參數和稅費計算依據國家計委和建設部頒布的《建設項目評價方法與參數 (第二版 )》和有關財稅制度執(zhí)行。詳見附表 2。 流動資金估算 根據項目的生產特點，采用分項詳細估算法估算所需的流動資金。 （ 3）建設期利息估算：銀行貸款的年利率以 %計算，建設期利息為 萬元。具體的建設內容、規(guī)模及投資估算詳見附表 11：土建工程投資明細表。其它空地用于道路、花園、室活動場地和綠化建設。 二、投資估算 本項目計劃總投資 萬元，其中固定資產投資 萬元 (土建 1086 萬元，設備及安裝工程 萬元，不可預見費 萬元 )，流動資金 萬元，建設期利息 萬元。 固定資產折舊：設備的殘值為 5%，折舊年限為 10 年；土建工程的殘值為 5%，折舊年限為 20 年。 水、電、燃料按當地的實際價格計算。 5 工程實施進度表 序號 年度 實 施 季度 進 度 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 1 可行性研究報告編制和報批 2 土建及公用工程施工
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