廈門思靜區(qū)老年福利院項目可行性研究報告經(jīng)典可研報告-閱讀頁
2025-03-18 03:16本頁面
【正文】 建設(shè) 24 幢 總建設(shè)面積為 5800 平方米的 公寓型 老 7 年公寓，一幢建設(shè)面積 1200 平方米集辦公、醫(yī)療保健和康樂活動為一體的綜合樓 ,以及普通老年公寓 2021 平方米 ,太平間 200 平方米。計劃投資 1086萬元。 (2) 設(shè)備投資估算：項目計劃 購置辦公設(shè)備、電器家俱、車輛、水電及環(huán)保設(shè)施等 ，計劃投資 萬元 (詳見附表 12)。 （ 4） 不可預(yù)見費的估算：土建工程的不可預(yù)見費按土建投資的10%計算，設(shè)備不可見費按投資的 4%計算，項目的不可預(yù)見費為 萬元。本項目需要的流動資金為 萬元， 第 2 年投入流動資金 萬元，第 3 年追加 萬元，第 4 年追加 萬元。 第二節(jié) 籌資計劃 本項目計劃總投資 萬元，其中企業(yè)自籌 萬元，銀行貸款 300 萬元。 成本核算中各種原料、輔料、包裝材料等根據(jù)生產(chǎn)實耗量和需要量加以確定。項目產(chǎn)品也是按目前市場價格計算。 水、電、燃料費依據(jù)設(shè)計用量按現(xiàn)行價計算， (自行抽水的費用計入電費成本中，電費 元 /度 )。 修理費 :包括按折舊費 5%計算的修理費及設(shè)備更新。 其它費用包括 :設(shè)備設(shè)施維護、廢品損失、壞帳損失、辦公費、旅差費、管理費、低值易耗品攤銷、咨詢培訓(xùn)費等。 9 項目計算期為 12 年。 計算期內(nèi)的平均經(jīng)營成本為 萬元。住入率達 100%時的年收入為 540 萬元。將養(yǎng)老公寓出租生活能夠自理的老人或旅游式養(yǎng)老的老人是本項目的一個重要的經(jīng)營方式。 稅金及附加估算：本項目為福利項目，免征城市建設(shè)稅和教育附加稅，只計征營業(yè)稅。達產(chǎn)年的稅額為 萬元。 四、 財務(wù)經(jīng)濟效益分析 項目盈利能力分析 :按基準(zhǔn)收益率 10%計算，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年 。 10 投資利潤率和投資利稅率 (平均 ) 投資利潤率 =(247。 ) 100%=% 清償能力分析 : 借款還本付息計算見附表 8，償還借款本息的資金來源為利 潤、折舊費。 五、財務(wù)經(jīng)濟評價結(jié)論 從經(jīng)濟角度看，項目將給企業(yè)帶來較大的收益，其財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，同時，項目自身還有一定的抗風(fēng)險能力，此外 ,項目的國民經(jīng)濟效益也較好，項目是可行的。 (YVT) 100%= 18%，即當(dāng)入住率和出租率達到 18%時，企業(yè)處于保本狀態(tài)。 Y— 銷售收入 。 T— 正常年銷售稅金。針對稅后財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析了這些因素對項目盈利性的影響。經(jīng)營成本的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)影響最小，當(dāng)經(jīng)營成本減少 10%時， FIRR 上升了 %，當(dāng)經(jīng)營成本增加 10%時，F(xiàn)IRR 下降了 %。 第十章 可行性研究結(jié)論 本項目為福鼎老人提供了一個 環(huán)境優(yōu)美、空氣清新的生活環(huán)境 ，計劃建設(shè)的老年公寓樓及相應(yīng)的配套設(shè)施 ,在技術(shù) 上是先進的，布局上是合理可行的。 本項目總投資 萬元，平均年經(jīng)營收入 萬元，平均年稅后利潤額 萬元，平均年稅收 萬元， 稅前 FIRR為 %，稅前凈現(xiàn)值為 萬元，稅前投資回收期為 年；稅后 FIRR 為 %，稅后凈現(xiàn)值為 萬元，稅后投資回收期為 年，項目的建設(shè)和運營也供了新的 就業(yè)機會。 該項目符合國家政策，有利于推動 廈門市 老年人養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 13 附表 1： 固定固定資產(chǎn)投資估算表 附表 11： 土建工程投資明細(xì)表 附表 12： 設(shè)備投資明細(xì)表 附表 2： 流動資金估算表 附表 3： 投資計劃與資金籌措表 附表 4： 總成本估算表 附表 41： 單位成本估算表 附表 5： 固定資產(chǎn)折舊及無形 附表 6： 利潤及利潤分配表 附表 61： 產(chǎn)品銷售和銷售稅金及附加估算表 附表 7： 財 務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 8： 借款還本付息計算表
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