【正文】 。本項目的建設(shè)是十分必要的，也是切實可行的。 （ 3） 所得稅、公積金和公益金 所得稅為利 潤總額的 33% 公積金和公益金在還貸后提取，分別為稅后利潤的 10%、 5%。 27 表 111 固定資產(chǎn)折舊與攤銷 單位：萬元 序號 項目 原值 折舊率和攤銷年限 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 組裝 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 折舊 % 原值 2910 折舊費 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 凈值 2634 2358 2082 1806 1530 1254 978 702 426 150 2 攤銷 450 無形資產(chǎn) 攤銷 凈值 遞延資產(chǎn) 450 10 年 攤銷 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 凈值 405 360 315 270 225 180 135 90 45 0 3 合計 3360 折舊和攤銷 321 321 321 321 321 321 321 321 321 325 凈值 3039 2718 2397 2076 1755 1434 1113 792 471 150 28 表 112 單位成本和年總成本估算表 單位：萬元 序號 成本和費用項目 單位產(chǎn)品成本 （元） 各年總成本費用 投產(chǎn)期（ 組裝負(fù)荷 80%） 達(dá)產(chǎn)期（ 組裝負(fù)荷 100%） 1 原輔材料及零部件 1940 4656 5820 2 燃料動力 77 185 231 3 工資及附加 134 402 402 4 車間經(jīng)費 75 225 225 5 折舊和攤銷 107 321 321 6 管理費用 90 270 270 7 財務(wù)費用 37 105 112 8 銷售費用 90 216 270 9 總成本費用 2550 6380 7651 10 經(jīng)營成本 2406 5954 7218 11 固定成本 406 1218 1218 12 變動成本 2144 5162 6433 29 財務(wù)分析 產(chǎn)品銷售收入 本項目產(chǎn)品 電動 車 目前銷售 均 價在 3000 元 /輛 。 財務(wù)費用主要是長期貸款和短期貸款利息支付。 管理費主要為管理企業(yè) 組裝 所需費用，包括修理費、保險費、工會經(jīng)費、 運 輸費、排污費等。本項目按 5500 萬元全部固定資產(chǎn)投資進(jìn)行折舊和 攤銷，測算結(jié)果詳見表 111。 折舊按平均年限折舊法計算，折舊年限為 10 年，年折舊率%。 人工費按月工資 1800 元計，另外 24%附加費，主要用作醫(yī)藥費、保險費、職工困難補助和其他福利性開支。 25 表 102 固定資產(chǎn)貸款償還期估算表 單位：萬元 序號 項目 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 2 3 410 11 組裝 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 1 年初欠款 1200 0 2 還款資金來源 924 銷售收入 7200 9000 9000 9000 —— 經(jīng)營成本 5954 7218 7218 7218 —— 折舊和攤銷 321 321 321 0 —— 長期貸款利息 72 0 0 —— 短期貸款利息 32 40 40 40 銷售稅金及附加 360 450 450 450 利潤總額 720 900 900 900 —— 所得稅 297 297 297 —— 稅后利潤 603 603 603 折舊和攤銷 321 321 321 0 3 年末欠款（ 12） 0 0 0 26 第十一章 經(jīng)濟(jì)分析 產(chǎn)品成本分析 產(chǎn)品成本分析依據(jù) 原材料輔助材料按市場價計算。 根據(jù)上述 還貸資金來源，本項目固定資產(chǎn)貸款償還期為 年（含建設(shè)期）。 貸款償還期測算 還款資金來源如下： 還款期內(nèi)利潤總額中交完所得稅后的凈利潤可全部用于還貸。 流動資金估算 及籌措 流動資金估算 根據(jù)項目設(shè)計 組裝 能力以及公司許多零部件以委托外協(xié)加工的實際情況，流動資金占用相對較氏，項目需配套流動資金 840 萬元。 表 101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 工程 及費用名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它費用 合計 占總值 (%) 一 工程費用 1200 505 30 1735 組裝 設(shè)備 320 29 檢測設(shè)備 60 公用設(shè)施 125 1 其它輔助設(shè)備 土 建工程 1200 二 其它費用 248 248 征地費用 157 職工培訓(xùn)費 15 聯(lián)合試車費 20 咨詢、設(shè)計費 27 前期工作費 29 三 預(yù)備費 58 58 基本預(yù)備費 58 四 建設(shè)期利息 144 144 6． 59 合計 1200 505 30 450 2185 100 24 固定資產(chǎn)投資資金籌措。 項目建設(shè)期為 2 年，試產(chǎn)期為三個月，申請銀行貸 1200 萬元，貸款年利率 6%，建設(shè)期利息 144 萬元。 試車費暫按 20 萬元計取。 職工培訓(xùn)費包括廠內(nèi)培訓(xùn)和外派學(xué)習(xí)，按本項目勞動定員人均 1000 元計算，合計該費用 為 15 萬元。 土建造價參考當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)同類型廠家的造價指標(biāo)，共需土建投資1200 萬元。 編制依據(jù) 主要設(shè)備價格根據(jù) 組裝 廠家報價及《工程建設(shè)全國機電設(shè)備 2020 年價格匯編》，并結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)價格確 定，安裝費按設(shè)備費用的2%計取。 21 第九章 項目建設(shè)進(jìn)度計劃 進(jìn)度計劃 本項目的建設(shè)單位已組建了項目領(lǐng)導(dǎo)班 子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負(fù)責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)本項目的實施，為不失時機地使項目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品市場占有率， 分二期建設(shè)， 第一期完成后先投入 組裝 ， 計劃 24 個月內(nèi)全面建成，為加快項目建設(shè)進(jìn)度，各項目工 作交叉進(jìn)行 ， 具體實施進(jìn)度詳見表 91。 （ 4)企業(yè)管理基本知識。 （ 2)組裝 工藝和技術(shù)要求。 （ 5)加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對現(xiàn)代企業(yè)管理知識的學(xué)習(xí)，使企業(yè)在迅速