【正文】 ine, the transfer of rural surplus labor force is playing more and more important, etc. However, in recent years, the development of small and mediumsized enterprises facing great difficulties. Especially the influence to the further development of small and mediumsized enterprises in China is the most important factor to sme financing channel is narrow, financing, financing number structure unreasonable, financing cost is high. If less than 30% of the industrial sector contribution of stateowned enterprise occupied 70% of bank loan, but creates 70 percent of the GDP of the nonstateowned enterprises only 30% of the bank loans. If this phenomenon is not sufficient to improve, small and mediumsized enterprises will be difficult, sustained and rapid development of the whole national economy will directly influence the development. 1. Sme financing reason analysis From the above we can see the present financing, financing China has restricted the development of small and mediumsized enterprises. The reason is that both small and mediumsized enterprise itself, also have bank management system, there are more reasons of national policy. Enterprise itself. (1) the small scale of capital, small and mediumsized enterprises information idea indifference. Small and mediumsized enterprises operating in small scale, production technology, product structure behind a single level and low technology, to resist the risk ability is poor, fluctuating prices of raw materials or products, management risk is bigger. Add small and mediumsized enterprise credit is not high, credit, bank lending nonamericans options. Many small and mediumsized enterprise information disclosure awareness, financial management level is low, the lack of objective 20 information and transparent. In addition, individual small and mediumsized enterprise still malicious smoke escape capital, default, shell, suspended creditor bank, causing serious harm to the loss of credit funds of the small and mediumsized enterprises, the overall level of credit. (2) smes financial system is not perfect, the internal control system is not perfect, the accounting information distortion, Banks and enterprises information asymmetry, for sme financing difficulty increases. Assess, smes financial system is not perfect 50%, many small and mediumsized enterprise quality management, low lack of financial management knowledge, major financial decisionmaking by their heads to decide, management is very chaotic. At the same time, in order to cope with the inspection and supervision department also prepare two sets, and even more so, enterprise, to provide accurate accounting information, the bank also cannot find the reality of the enterprise to increase the risk of bank loan business. bank reasons (1) the policy system of bank loan and unbalanced directly affect the direct financing channels. Our financial institutions wi。 19 Sme financing causes and solutions Since the reform and opening up, the Chinese small and mediumsized enterprises are the rapid development of China39。稅收優(yōu)惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。 （ 2）完善我國對中小企業(yè)資金的扶持政策。 （ 1）政府部門為解決中小企業(yè)融資難的問題采取一系列政策措施，中國人民銀行 1998 年 5 月 6 日下發(fā)了《關(guān)于 改進(jìn)金融服務(wù)、支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，要求各商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)；1998 年 6 月 20 日頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善對中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的 8 條措施； 1998 年 10 月 19 日下發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大對小企業(yè)貸款利率浮動幅度的通知》，決定擴(kuò)大對小企業(yè)貸款利率的浮動幅度； 1999 年11 月 17 日，頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，提出了進(jìn)一步強(qiáng)化和完善小企業(yè)金融服務(wù)的 10 條措施；國家也成立了中小企業(yè)司， 2020年《中小企業(yè)促進(jìn)法》通過并實(shí)施，它標(biāo) 志著我國促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進(jìn)、相輔相成。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，加快中小金融機(jī)構(gòu)的建立。同時還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投 資基金。此外還應(yīng)大力發(fā)行包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類企業(yè)債券，積極探索資產(chǎn)證券化、房地產(chǎn)抵押貸款證券化等方式。 （ 3）積極培育和發(fā)展債券融資市場，大力發(fā)展我國投資基金市場，促進(jìn)中小企業(yè)科研開發(fā)的創(chuàng)新能力。同時還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國有股、法人股的流通問題，實(shí)現(xiàn)股權(quán)的全流通，盡快推進(jìn)我國創(chuàng)業(yè)板市場的建設(shè)。 （ 2）多種融資方式共同發(fā)展。如根據(jù)中小企業(yè)要求信貸時間短，數(shù)額小，頻率 17 高的特點(diǎn)，就可以適當(dāng)提高 利率，從而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。 金融機(jī)構(gòu)的自我完善 （ 1）金融部門應(yīng)根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應(yīng)以所有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場。通常情況下， A 級以上信用級別的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)才能考慮其融資申請，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，大力開拓產(chǎn)品市場。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。 （ 2）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的改革步伐。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營者才對自己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來。 2 解決我國中小企業(yè)融資難的途徑 由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問題，需要三方的共同努力。特別是國家現(xiàn)階段對國有企業(yè)實(shí)行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。 政府部門的原因 政府部門對中小企業(yè)的扶持力度不夠。我國《公司法》規(guī)定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少于人民幣 500 萬元，上市公司股東總額不少于人民幣 3000萬元，公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25%以上，公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門外，阻礙著中小企業(yè)通過資本市場進(jìn)行融資。金融體制的改革是相對滯后的，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來的金融結(jié)構(gòu)不合理的問題仍然沒有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營銀行發(fā)展。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒有得到政策性融資權(quán)，自身問題還沒有解決，無法滿足中小企業(yè)貸款需要。 由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導(dǎo)致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動力。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經(jīng)營管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題。現(xiàn)行的《證券法》對上市 公司的嚴(yán)格要求， “ 主板市場 ” 的上市公司主要是國有大型企業(yè)，針對家庭式企業(yè)，尤其是非國有科技企業(yè)的 “ 二板市場 ” 的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實(shí)現(xiàn)。這主要是企業(yè)與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。 銀行方面的原因 15 （ 1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。椐調(diào)查，我國中小企業(yè)50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識，對重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非?；靵y。此外，個別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀念淡漠，導(dǎo)致銀行 放貸慎之又慎。 企業(yè)自身原因 （ 1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。 1． 中小企業(yè)融資難的原因分析 從以上融資的現(xiàn)狀分析可以看出 “ 融資難 ” 已經(jīng)嚴(yán)重制約我國中小企業(yè)發(fā)展。如對工業(yè)增加值貢獻(xiàn)率不到 30%的國有企業(yè)占用了 70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了 70%的國民生產(chǎn)總值的非國有企業(yè)只獲得 30%的銀行貸款。但是，最近幾年，我國中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。 credit approval from the cycle over the past 2, 3 months, shorten to 3, 5 days now. 4, strengthening the training of personnel. After construction in mechanism to have a group of people to do it, and do it well, it is to strengthen the training of the staff,