億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)(參考版)
2024-08-22 21:25本頁(yè)面
【正文】 ? 規(guī)范審計(jì)督察部的權(quán)限是針對(duì)審計(jì)督查結(jié)論，提出審計(jì)督查建議，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) 審批后 ， 由審計(jì)督查部門通知被審計(jì)單位執(zhí)行 。結(jié)算審計(jì)中，涉及外單位的，由審計(jì)督查部門提出我方的意見(jiàn)后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)裁定 各種領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的專項(xiàng)審計(jì)督察的工作程序 ? 一、由董事會(huì)、總裁、副總裁提出或由各事業(yè)集團(tuán)報(bào)告要求專項(xiàng)審計(jì)督查的內(nèi)容 ? 一、審計(jì)督查部根據(jù)內(nèi)容進(jìn)行分析作出計(jì)劃 ? 二、審計(jì)督查部將作出的審計(jì)督查計(jì)劃報(bào)董事會(huì)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ? 三、由審計(jì)督查部按審計(jì)督查程序進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)督查 ? 四、將審計(jì)督查結(jié)果匯總整理，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門 審計(jì)檔案管理 ? 一 、 審計(jì)檔案管理范圍 ? （ 一 ） 審計(jì)通知書和審計(jì)方案； ? （ 二 ） 審計(jì)報(bào)告及其附件； ? （ 三 ） 審計(jì)記錄 、 審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)； ? （ 四 ） 反應(yīng)被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件； ? （ 五 ） 集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示 、批復(fù)和意見(jiàn)； ? （ 六 ） 審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告； ? （ 七 ） 申訴 、 申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告； ? （ 八 ） 復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料； ? （ 九 ） 其他應(yīng)保存的資料 。 審計(jì)督查部門權(quán)限 ?有向被審計(jì)單位派駐審計(jì)工作組，行使審計(jì)督查職責(zé)的權(quán)力 ?有對(duì)集團(tuán)重大戰(zhàn)略決策及整體的運(yùn)營(yíng)狀況的知悉權(quán) ?有根據(jù)審計(jì)督查工作需要，召集、參加、列席各種相關(guān)會(huì)議的權(quán)力 ?有要求被審計(jì)單位報(bào)送或提供各種資料的權(quán)力，如財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃
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