【正文】 第 9 行 經(jīng)營(yíng)單位上繳稅后利潤(rùn)：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從其所屬獨(dú) 。 第 7 行 會(huì)費(fèi)收入和接受捐贈(zèng)收入：填寫社會(huì)團(tuán)體取得按市級(jí)民政、財(cái)政部門批準(zhǔn)收取的會(huì)費(fèi)收入和取得的社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入。 第 5 行 經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體取得的經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金收入。 第 3 行 財(cái)政撥款補(bǔ)助收入： 填寫事業(yè)單位取得的財(cái)政補(bǔ)助收入和財(cái)政撥付的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入。 第 2 行 非應(yīng)稅收入： 根據(jù)本表計(jì)算所得填寫。 四、《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》表頭填報(bào)內(nèi)容的規(guī)定 單位類型選項(xiàng)：事業(yè)單位在“事業(yè)單位”后面的框內(nèi)劃“對(duì)勾”；社會(huì)團(tuán)體在“社會(huì)團(tuán)體”后面的框內(nèi)劃“對(duì)勾”。 （二）、對(duì)不能正確劃分與取得應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失和與取得非應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失，但是能夠按照《事業(yè)單位 財(cái)務(wù)制度》及其有關(guān)規(guī)定計(jì)算納稅年度全部支出的，必須完整填報(bào)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》。 納稅人能夠正確劃分應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入，同時(shí)也能正確劃分與取得應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失和與取得非應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失。 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 46 本表既適用于事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體年度申報(bào)收入， 也適用于季度申報(bào)收入。 第四部分《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》及填報(bào)說(shuō)明 一、《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》的格式 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 45 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表 單位類型選項(xiàng)（√） 事業(yè)單位 社會(huì)團(tuán)體 應(yīng)稅收入選取 項(xiàng)（√） 有 無(wú) 申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 項(xiàng) 目 行次 本期累計(jì)數(shù) 一、收入總額 1 二、非應(yīng)稅收入（ 2行 =3 行 +?10 行） 2 財(cái)政撥款補(bǔ)助收入 3 由財(cái)政部門核撥的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、 資金附加收入等收入 4 經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金 5 政府資助 6 會(huì)費(fèi)收入和接受捐贈(zèng)收入 7 從主管部門、上級(jí)單位取得的專項(xiàng)補(bǔ)助 收入 8 經(jīng)營(yíng)單位上繳稅后利潤(rùn) 9 經(jīng)國(guó)務(wù)院明確批準(zhǔn)的其他項(xiàng)目的收入 10 三、應(yīng)稅收入總額（ 11行 =1行 2行） 11 四、經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)視同非應(yīng)稅收入的應(yīng)稅收入 12 其中：技術(shù)性收入 13 五、應(yīng)稅收入凈額（ 14行 =11行 12 行） 14 六、應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重（ %） （ 15行 =14行247。 彌補(bǔ)后利潤(rùn)額 =利潤(rùn)額一彌補(bǔ)金額。 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 44 （二）、《企業(yè)彌補(bǔ)虧損報(bào)備表》的格式 企業(yè)彌補(bǔ)虧損報(bào)備表 申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 計(jì)算機(jī)代碼： 申報(bào)單位 地址及電話 繳款書號(hào) 經(jīng)濟(jì)類型 行業(yè) 入庫(kù)級(jí)次 項(xiàng)目 行次 年度 虧損額 已彌補(bǔ)虧損額 利潤(rùn)額 彌補(bǔ)金額 彌補(bǔ)后利潤(rùn)額 虧損余額 企業(yè)申報(bào) 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核 甲 1 2 3 4 5 6 7 8 彌補(bǔ)年度 1 虧損年度 (1) 2 (2) 3 (3) 4 (4) 5 (5) 6 備注： 企業(yè)公章 企業(yè)申報(bào)日期： 年 月 日 辦稅人員姓名： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 稅務(wù)所： 受理申報(bào)日期： 年 月 日 審核人： 錄入人： （三）、《企業(yè)彌補(bǔ)虧損報(bào)備表》的具體填報(bào)口徑 虧損年度 填寫虧損額發(fā)生年度（也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損歷年情況記錄入 彌補(bǔ)年度 填寫企業(yè)當(dāng)年有利潤(rùn)，發(fā)生彌補(bǔ)以前年度虧損行為的年度。即：第 6 欄＝ 4 欄一 5 欄。 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 42 第 6 欄 應(yīng)補(bǔ)所得稅額：填寫投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等分回利潤(rùn)、股息、紅利收入后，按投資 方適用稅率計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅額。 第 5 欄 稅收扣除額：填寫聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)以及中外合資企業(yè)一方在聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)實(shí)際繳納的所得稅額。應(yīng)納所得稅額＝來(lái)源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等的應(yīng)納稅所得額 ? 投資方適用稅率。 第 3 欄 換算應(yīng)納稅所得額：填寫投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)或中外合資企業(yè)等分回的利潤(rùn)、股息、紅利后，按稅法規(guī)定換算的應(yīng)納稅所得額。 （二）、《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表》表式 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 40 附表三 聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì) 算表 申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 計(jì)算機(jī)代碼： 申報(bào)單位 地址及電話 繳款書號(hào) 經(jīng)濟(jì)類型 行業(yè) 入庫(kù)級(jí)次 項(xiàng)目 行次 聯(lián)營(yíng)、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率 分回利潤(rùn)、股息、紅利、收益 換算應(yīng)納稅所得額 應(yīng)納稅所得額 稅收扣除額 應(yīng)補(bǔ)所得稅額 甲 1 2 3 4 5 6 （一）聯(lián)營(yíng)企業(yè)（合計(jì)） 1 聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 其中： 2 3 4 5 6 7 （二）股份制企業(yè)（合計(jì)） 8 股份制企業(yè) 其中： 9 10 11 12 13 14 15 （三）中外合資企業(yè)（合計(jì)） 16 合資企業(yè)名稱 其中： 17 18 19 （四）投資收益（合計(jì)） 20 被投資企業(yè)名稱 其中： 21 22 23 24 企業(yè)公章 企業(yè)申報(bào)日期： 年 月 日 辦稅人員姓名： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 稅務(wù)所： 受理申報(bào)日期： 年 月 日 審核人： 錄入人： 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 41 （三）、《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收人納稅計(jì)算表》的具體項(xiàng)目 第 1 欄 聯(lián)營(yíng)、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率：填寫被投資的聯(lián)營(yíng)實(shí)體、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的企業(yè)所得稅稅率。 第 16 行 其它：反映上述 減免稅項(xiàng)目中未包括但根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第 14 行 養(yǎng)殖業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局 [1997]49 號(hào)《關(guān)于 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 38 國(guó)有農(nóng)口企、事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問題的通知》附件一《免稅種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)范圍》第二條規(guī)定而實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第 12 行 國(guó)有農(nóng)口企業(yè)：填寫執(zhí)行農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的國(guó)有企業(yè)，依照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局（ 1997） 49 號(hào)《關(guān)于國(guó)有農(nóng)口企、事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問題的通知》規(guī)定，實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額，即：種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)林產(chǎn)品初加工的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第 10 行 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（ 94） 001號(hào)《通知》第一條第（十）款規(guī)定中明確的，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)按應(yīng)繳所得稅額減征 10％而減征的所得稅額。 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 37 第 8 行 校辦企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字 （ 94） 001號(hào)《通知》第一條第（八）款（不含第 2 項(xiàng)）規(guī)定中明確的，對(duì)校辦工廠、農(nóng)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第 7行 勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（ 94）001 號(hào)《通知》第一條第（七）款和市局京地稅企（ 96） 555 號(hào)等文件規(guī)定中明確的。 第 5 行 新辦資源綜合利用企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（ 94） 001 號(hào)《通知》第一條第（三）款第 3 項(xiàng)規(guī) 定中明確的，對(duì)新辦的資源綜合利用企業(yè)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第 3行 新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（ 94）001 號(hào)《通知》第一條第（二）款第 5 項(xiàng)規(guī)定中明確的，對(duì)新辦的第三產(chǎn)業(yè)實(shí)行減免稅政策而實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 （二）、《企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目表》表式 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 35 附 表二 企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目表 申報(bào)所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 計(jì)算機(jī)代碼： 申報(bào)單位 地址及電話 繳款書號(hào) 經(jīng)濟(jì)類型 行業(yè) 入庫(kù)級(jí)次 項(xiàng) 目 行次 所得額 稅 率 應(yīng)納稅額 減免稅額 欄 次 1 2 3 4 合 計(jì) l 一、高新技術(shù)企業(yè) 2 二、新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè) 3 其中：咨詢信息服務(wù)業(yè) 4 三、新辦資源綜合利用企業(yè) 5 四、受災(zāi)企業(yè) 6 五、勞動(dòng)就 業(yè)服務(wù)企業(yè) 7 六、校辦企業(yè) 8 七、福利生產(chǎn)企業(yè) 9 八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè) 10 九、監(jiān)獄勞教性企業(yè) 11 十、國(guó)有農(nóng)口企業(yè) 12 其中：種植業(yè) 13 養(yǎng)殖業(yè) 14 農(nóng)林產(chǎn)品初加工 15 十一、其他 16 企業(yè)公章 企業(yè)申報(bào)日期：年 月 日 辦稅人員姓名： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 稅務(wù)所： 受理申報(bào)日期：年 月 日 審 核人： 錄人人： （三）、《企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目表》具體項(xiàng)目的填寫 第 1 行 合計(jì)：填寫本表計(jì)算所得，即： l 行＝ 2+3+5+6+7+8+9+10 +11+12 +16 行。含納稅人通過(guò)稅務(wù)檢查而調(diào)增的以前年度應(yīng)納稅所得額在本年的“以前年度損益調(diào)整”項(xiàng)目中反映項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 33 第 34 行 管理費(fèi)：按規(guī)定，主管 部門收取的管理費(fèi)未超過(guò)稅務(wù)部門批準(zhǔn)其收繳的額度或比例的，作全額調(diào)減；超過(guò)部分不作納稅調(diào)減。此行的填寫不含免于補(bǔ)稅的投資收益。含納稅人對(duì)外投資的投資收益。 第 31 行 納稅調(diào)整減少額：根據(jù)本表計(jì)算所得，即 31 行=32+33+34+35 行?！? 第 29 行 未計(jì)應(yīng)稅收益：填寫納稅人應(yīng)記而未記應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補(bǔ)報(bào)的收益。 第 27 行 應(yīng)稅收益項(xiàng)目：填寫本表計(jì)算所得：少計(jì)應(yīng)稅收益 +未計(jì)應(yīng)稅收益 +收回壞賬損失。 第 26 行 與收入無(wú)關(guān)的支出：指《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》中列舉的各項(xiàng)支出以外的、與本企業(yè)取得收 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 32 入無(wú)關(guān)的各項(xiàng)支出，填寫在此行中。 第 24 行 糧食類白酒廣告費(fèi)：指不得在稅前扣 除的糧食類白酒廣告費(fèi)。 第 22 行 非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定：納稅人未通過(guò)中國(guó)境內(nèi)非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)和納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)不允許在稅前扣除，填寫在此行中。 第 20 行 稅收滯納金、罰金、罰款：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：納稅人違反稅收法規(guī)處以的滯納金、罰金以及除前款所稱違法經(jīng)營(yíng)罰款之外的各種罰款，屬于計(jì)算應(yīng)納稅 大量的管理資料下載 大量的管理資料下載 31 所得額時(shí)不允許扣除的項(xiàng)目，填寫在此行中。 第 18 行 無(wú)形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)支出未形成資產(chǎn)的部分可作為支出準(zhǔn)予扣除，已形成的無(wú)形資產(chǎn)不得直接扣除（須按直線法攤銷），填寫在此行中。按本表計(jì)算所得填寫，即 16 行 =17+18+? +26 行。 第 15 行 其他：指上述超過(guò)稅法規(guī)定扣除