【正文】 第1120行補(bǔ)充資料：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體取得第5行等收入的批準(zhǔn)文號(hào)。 第 16行 支出總額：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定正確核算的全部支出總額。 第15行 應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重（％）：根據(jù)本表計(jì)算所得填寫，應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重=應(yīng)稅收入凈額除以收入總額再乘以100％，即 15行= 14行247。 第13行 技術(shù)性收入：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體取得的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，免征企業(yè)所得稅的“技術(shù)性收入”，如技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等。 第11行 應(yīng)稅收入總額：根據(jù)本表計(jì)算所得填寫，應(yīng)稅收入總額=收入總額非應(yīng)稅收入，即11行=1行2行。 第9行 經(jīng)營(yíng)單位上繳稅后利潤(rùn)：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從其所屬獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)單位取得的稅后利潤(rùn)。第7行 會(huì)費(fèi)收入和接受捐贈(zèng)收入：填寫社會(huì)團(tuán)體取得按市級(jí)民政、財(cái)政部門批準(zhǔn)收取的會(huì)費(fèi)收入和取得的社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入。 第5行 經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金：填寫事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體取得的經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金收入。第3行 財(cái)政撥款補(bǔ)助收入： 填寫事業(yè)單位取得的財(cái)政補(bǔ)助收入和財(cái)政撥付的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入。 第2行 非應(yīng)稅收入： 根據(jù)本表計(jì)算所得填寫。 四、《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》表頭填報(bào)內(nèi)容的規(guī)定 單位類型選項(xiàng)：事業(yè)單位在“事業(yè)單位”后面的框內(nèi)劃“對(duì)勾”；社會(huì)團(tuán)體在“社會(huì)團(tuán)體”后面的框內(nèi)劃“對(duì)勾”。 （二）、對(duì)不能正確劃分與取得應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失和與取得非應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失，但是能夠按照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》及其有關(guān)規(guī)定計(jì)算納稅年度全部支出的，必須完整填報(bào)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》。 納稅人能夠正確劃分應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入，同時(shí)也能正確劃分與取得應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失和與取得非應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失。 本表既適用于事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體年度申報(bào)收入，也適用于季度申報(bào)收入。第四部分《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》及填報(bào)說(shuō)明一、《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表》的格式事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表單位類型選項(xiàng)（√）事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體應(yīng)稅收入選取項(xiàng)（√）有無(wú)申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元項(xiàng) 目行次本期累計(jì)數(shù)一、收入總額1二、非應(yīng)稅收入（2行=3行+…10行）2財(cái)政撥款補(bǔ)助收入3由財(cái)政部門核撥的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、 資金附加收入等收入4經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金5政府資助6會(huì)費(fèi)收入和接受捐贈(zèng)收入7從主管部門、上級(jí)單位取得的專項(xiàng)補(bǔ)助收入8經(jīng)營(yíng)單位上繳稅后利潤(rùn)9經(jīng)國(guó)務(wù)院明確批準(zhǔn)的其他項(xiàng)目的收入10三、應(yīng)稅收入總額（11行=1行2行）11四、經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)視同非應(yīng)稅收入的應(yīng)稅收入12 其中：技術(shù)性收入13五、應(yīng)稅收入凈額（14行=11行12行）14六、應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重（%） （15行=14行247。 彌補(bǔ)后利潤(rùn)額=利潤(rùn)額一彌補(bǔ)金額。（二）、《企業(yè)彌補(bǔ)虧損報(bào)備表》的格式企業(yè)彌補(bǔ)虧損報(bào)備表申報(bào)所屬日期：　　　年 　月　 日至　　　年　 月　 日　　　金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼：申報(bào)單位地址及電話繳款書號(hào)經(jīng)濟(jì)類型行業(yè)入庫(kù)級(jí)次項(xiàng)目行次年度虧損額已彌補(bǔ)虧損額利潤(rùn)額彌補(bǔ)金額彌補(bǔ)后利潤(rùn)額虧損余額企業(yè)申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核甲12345678彌補(bǔ)年度1虧損年度(1)2(2)3(3)4(4)5(5)6備注：企業(yè)公章企業(yè)申報(bào)日期：　　　年　　月　　日辦稅人員姓名：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：稅務(wù)所：受理申報(bào)日期：　　　年　　月　　日審核人：錄入人：（三）、《企業(yè)彌補(bǔ)虧損報(bào)備表》的具體填報(bào)口徑 虧損年度 填寫虧損額發(fā)生年度（也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損歷年情況記錄入 彌補(bǔ)年度 填寫企業(yè)當(dāng)年有利潤(rùn)，發(fā)生彌補(bǔ)以前年度虧損行為的年度。即：第6欄＝4欄一5欄。 第6欄 應(yīng)補(bǔ)所得稅額：填寫投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等分回利潤(rùn)、股息、紅利收入后，按投資方適用稅率計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅額。 第5欄 稅收扣除額：填寫聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)以及中外合資企業(yè)一方在聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)實(shí)際繳納的所得稅額。應(yīng)納所得稅額＝來(lái)源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等的應(yīng)納稅所得額r投資方適用稅率。（1－聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等企業(yè)所得稅稅率）即：第 3欄＝2欄184。 第3欄 換算應(yīng)納稅所得額：填寫投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)或中外合資企業(yè)等分回的利潤(rùn)、股息、紅利后，按稅法規(guī)定換算的應(yīng)納稅所得額。（二）、《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表》表式附表三聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表申報(bào)所屬日期：　　年　月　日至　　年　月　日　　　　　　金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼：申報(bào)單位地址及電話繳款書號(hào)經(jīng)濟(jì)類型行業(yè)入庫(kù)級(jí)次項(xiàng)目行次聯(lián)營(yíng)、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率分回利潤(rùn)、股息、紅利、收益換算應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額稅收扣除額應(yīng)補(bǔ)所得稅額甲123456（一）聯(lián)營(yíng)企業(yè)（合計(jì)）1聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱其中：234567（二）股份制企業(yè)（合計(jì)）8股份制企業(yè)其中：9101112131415（三）中外合資企業(yè)（合計(jì)）16合資企業(yè)名稱其中：171819（四）投資收益（合計(jì)）20被投資企業(yè)名稱其中：21222324企業(yè)公章企業(yè)申報(bào)日期：　　　　　年　　月　　日辦稅人員姓名：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：稅務(wù)所：受理申報(bào)日期：　　　年　　月　　日審核人：錄入人：（三）、《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收人納稅計(jì)算表》的具體項(xiàng)目 第1欄 聯(lián)營(yíng)、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率：填寫被投資的聯(lián)營(yíng)實(shí)體、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的企業(yè)所得稅稅率。 第16行 其它：反映上述減免稅項(xiàng)目中未包括但根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第14行 養(yǎng)殖業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局[1997]49號(hào)《關(guān)于國(guó)有農(nóng)口企、事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知》附件一《免稅種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)范圍》第二條規(guī)定而實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第12行 國(guó)有農(nóng)口企業(yè)：填寫執(zhí)行農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的國(guó)有企業(yè)，依照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局（1997）49號(hào)《關(guān)于國(guó)有農(nóng)口企、事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知》規(guī)定，實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額，即：種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)林產(chǎn)品初加工的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第10行 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（94）001號(hào)《通知》第一條第（十）款規(guī)定中明確的，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)按應(yīng)繳所得稅額減征10％而減征的所得稅額。 第8行 校辦企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（94）001號(hào)《通知》第一條第（八）款（不含第2項(xiàng)）規(guī)定中明確的，對(duì)校辦工廠、農(nóng)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第7行 勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（94）001號(hào)《通知》第一條第（七）款和市局京地稅企（96）555號(hào)等文件規(guī)定中明確的。 第5行 新辦資源綜合利用企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（94）001 號(hào)《通知》第一條第（三）款第3項(xiàng)規(guī)定中明確的，對(duì)新辦的資源綜合利用企業(yè)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第3行 新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)：填寫財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（94）001 號(hào)《通知》第一條第（二）款第 5項(xiàng)規(guī)定中明確的，對(duì)新辦的第三產(chǎn)業(yè)實(shí)行減免稅政策而實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。（二）、《企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目表》表式附表二企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目表申報(bào)所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計(jì)算機(jī)代碼： 申報(bào)單位 地址及電話繳款書號(hào) 經(jīng)濟(jì)類型行業(yè)入庫(kù)級(jí)次項(xiàng) 目行次所得額稅 率應(yīng)納稅額減免稅額欄 次 1234合 計(jì)l一、高新技術(shù)企業(yè)2二、新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)3其中：咨詢信息服務(wù)業(yè)4三、新辦資源綜合利用企業(yè)5四、受災(zāi)企業(yè)6五、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)7六、校辦企業(yè)8七、福利生產(chǎn)企業(yè)9八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)10九、監(jiān)獄勞教性企業(yè)11十、國(guó)有農(nóng)口企業(yè)12其中：種植業(yè)13養(yǎng)殖業(yè)14農(nóng)林產(chǎn)品初加工15十一、其他16企業(yè)公章 企業(yè)申報(bào)日期：年 月 日辦稅人員姓名： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 稅務(wù)所： 受理申報(bào)日期：年 月 日 審核人： 錄人人： （三）、《企業(yè)所得稅減免項(xiàng)目表》具體項(xiàng)目的填寫 第1行 合計(jì)：填寫本表計(jì)算所得，即：l行＝2+3+5+6+7+8+9+10 +11+12 +16 行。含納稅人通過(guò)稅務(wù)檢查而調(diào)增的以前年度應(yīng)納稅所得額在本年的“以前年度損益調(diào)整”項(xiàng)目中反映項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 第34行 管理費(fèi)：按規(guī)定，主管部門收取的管理費(fèi)未超過(guò)稅務(wù)部門批準(zhǔn)其收繳的額度或比例的，作全額調(diào)減；超過(guò)部分不作納稅調(diào)減。此行的填寫不含免于補(bǔ)稅的投資收益。含納稅人對(duì)外投資的投資收益。第31行 納稅調(diào)整減少額：根據(jù)本表計(jì)算所得，即31行=32+33+34+35行。” 第29行 未計(jì)應(yīng)稅收益：填寫納稅人應(yīng)記而未記應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補(bǔ)報(bào)的收益。 第27行 應(yīng)稅收益項(xiàng)目：填寫本表計(jì)算所得：少計(jì)應(yīng)稅收益+未計(jì)應(yīng)稅收益+收回壞賬損失。第26行 與收入無(wú)關(guān)的支出：指《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》中列舉的各項(xiàng)支出以外的、與本企業(yè)取得收入無(wú)關(guān)的各項(xiàng)支出，填寫在此行中。 第24行 糧食類白酒廣告費(fèi)：指不得在稅前扣除的糧食類白酒廣告費(fèi)。 第22行 非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定：納稅人未通過(guò)中國(guó)境內(nèi)非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)和納稅人直接向受