【正文】 股權(quán)回購(gòu) 公司收回 VC 在本公司所持股權(quán)的行為。 VC 通過(guò)向兼并公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)退出投資企業(yè)。 資金使用計(jì)劃 第一階段資金使用計(jì)劃： 資金投入 項(xiàng)目名稱 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 項(xiàng)目開(kāi)發(fā) 費(fèi) 流動(dòng)資金投入 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi) 生產(chǎn)設(shè)施建設(shè) 金額 5 萬(wàn) 20 萬(wàn) 10 萬(wàn) 3 萬(wàn) 2 萬(wàn) 比例 % 50% 25% % 5% 第二階段資金使用計(jì)劃： 資金投入 項(xiàng)目名稱 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi) 流動(dòng)資金投入 員工工資 新項(xiàng)目引進(jìn) 金額 5 萬(wàn) 8 萬(wàn) 5 萬(wàn) 2 萬(wàn) 比例 25% 40% 25% 10% 融資方案 該項(xiàng)目的理想投資方式：可轉(zhuǎn)換債券（因?yàn)榈昝鏀U(kuò)張需要較多的資本） 獲取風(fēng)險(xiǎn)投資的抵押方式：店鋪的價(jià)值和儲(chǔ)存的商品 資金的其他來(lái)源：銀行貸款 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 1 2 3 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 123980 1189000 1550000 2 銷(xiāo)售稅金及附加 37194 35670 46500 3 總成本費(fèi)用 647960 630000 760000 4 利潤(rùn)總額 554646 523330 743500 5 所得稅 138661 130832 185875 6 稅后利潤(rùn) 415985 392498 557625 盈余公積金 103996 78499 111525 應(yīng)付利潤(rùn) 0 0 0 未分配利潤(rùn) 311988 313998 669150 7 累計(jì)未分配利潤(rùn) 311988 313998 669150 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 1 2 3 年份 項(xiàng)目 1 2 3 1 資產(chǎn) 1175984 1438481 2189156 負(fù)債及所有者權(quán)益 1175984 1438481 2189156 流動(dòng)資產(chǎn)總額 1015984 1408481 2169156 流動(dòng)負(fù)債總額 640000 6330000 60000 現(xiàn)金 360000 700200 900000 應(yīng)付帳款 40000 30000 0 存貨 655984 706481 1269156 流動(dòng)資金借款 600000 600000 600000 應(yīng)收帳款 0 0 0 其他短期借款 120210 0 0 累計(jì)盈余資金 0 0 長(zhǎng)期借款 600000 600000 600000 固定資產(chǎn)凈值 40000 300000 20210 負(fù)債小計(jì) 760000 630000 0 在建工程 0 0 0 所 有 者權(quán)益 415984 808481 1589156 無(wú)形和遞延資120210 0 0 資本金 0 0 0 現(xiàn)金流量表 產(chǎn) 資本公積金 0 0 0 累計(jì)盈余公積金 103996 182495 294020 累積未分配利潤(rùn) 311988 625986 1295136 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 1 2 3 1 現(xiàn)金流入 360000 700200 900000 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 123980 118900 1550000 回收固定資產(chǎn)余值 400000 300000 202100 回收流動(dòng)資金 483980 819100 2450000 2 現(xiàn)金流出 655984 706481 1269156 自有資金投資 0 0 0 借款本金償還 0 0 0 借款利息支付 30000 30000 30000 經(jīng)營(yíng)成本 64796 63000 760000 銷(xiāo)售稅金及附加 37194 35670 46500 所得稅 138661 130832 185875 3 凈現(xiàn)金流量 172021 112619 1180844 財(cái)務(wù)效果分析 盈利能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 =760000/1175984= 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =1015984/640000= 投資回報(bào)與退出 投資撤出 VC 可以通過(guò)轉(zhuǎn)讓股權(quán)退出投資。第一階段是準(zhǔn)備階段，時(shí)間長(zhǎng)度大概為兩個(gè)月，需要資金 40 萬(wàn)。公司采用有限責(zé)任制公司，需要注冊(cè)資金兩百萬(wàn)（建立在將樓房工程以競(jìng)標(biāo)方式外包的前提上），股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 股本規(guī)模 股本來(lái)源 風(fēng)險(xiǎn)投資 金額 60 萬(wàn)（人民幣） 比例 100% 股本結(jié)構(gòu)中，初期由風(fēng)險(xiǎn)投資占入股的全部，但是隨著公司的擴(kuò)展會(huì)調(diào)整股權(quán)比例，風(fēng)險(xiǎn)投入者不會(huì)占全部股權(quán)。并且 藏銀飾品易于保存，只要提供干燥的環(huán)境即可。通過(guò)對(duì)市場(chǎng)上的其他供應(yīng)商進(jìn)行考察，如果有更合適更好的供應(yīng)商，可建立合作關(guān)系。 運(yùn)營(yíng)控制 協(xié)作生產(chǎn)商與貨源供應(yīng) 本店除與優(yōu)秀手工藝人簽約合作外，還積極尋求與當(dāng)?shù)囟鄠€(gè)知名飾品加工企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期合作，以保障充足的產(chǎn)品供應(yīng)，及時(shí)靈活地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)。 2021年，中國(guó)白銅的市場(chǎng)報(bào)價(jià)僅為 元 /克，而 一般單個(gè)飾品不過(guò) 10 克以內(nèi)。 產(chǎn)品的成本 藏銀本身是一種含銀很少的合金，主要是銅 鎳合金（白銅）。 7．生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng) 生產(chǎn)控制 產(chǎn)品的制作 本店采用與優(yōu)秀的民族手工藝人簽約合作的形式，以按件計(jì)酬的形式保障本店擁有充足的高質(zhì)量的貨源以及相關(guān)原材料。 . 公共關(guān)系 在 公共事業(yè) 面前，在城市發(fā)展中，企業(yè)要盡到自己的社會(huì)責(zé)任，對(duì)于社會(huì)的需要企業(yè)要做出響應(yīng)，以滿足企業(yè)自身需要，同時(shí)為消費(fèi)者提供了一個(gè)更好的了解企業(yè)文化的平臺(tái)，為企業(yè)今后發(fā)展鋪平道路。同時(shí)招聘一些民間模特，舉辦 T 臺(tái)走秀活動(dòng)通過(guò)她們對(duì)本企業(yè)的產(chǎn)品展示吸引消費(fèi)者的目光。與此同時(shí)也應(yīng)該繼續(xù)網(wǎng)絡(luò)宣傳方面的投入。我們可以著重與網(wǎng)絡(luò)方面的投入，校園網(wǎng)絡(luò)、 BBS 論壇、微博、博客等等。所以我們需要根據(jù)公司發(fā)展的不同時(shí)期進(jìn)行宣傳。 促銷(xiāo)策略 廣告 在初期 ,我們的產(chǎn)品還不為廣大消費(fèi)者所熟悉，市場(chǎng)占有率低，廣告是一種直接、主流的方式來(lái)幫助我們的產(chǎn)品迅速的擴(kuò)大知名度，以至更好的擴(kuò)大市場(chǎng)份額。 財(cái)務(wù)開(kāi)支 本店的財(cái)務(wù)開(kāi)支主要集中在藏銀的成本與專業(yè)制作人員的費(fèi)用上。消費(fèi)者從本店購(gòu)買(mǎi)成品藏銀價(jià)格低廉。及時(shí)更新產(chǎn)品品種，提高效率，節(jié)省時(shí)間成本。 分銷(xiāo)策略 直接銷(xiāo)售 由于企業(yè) 有定制藏銀和 DIY 藏銀的服務(wù)，所以采用直接銷(xiāo)售的策略，直接面對(duì)消費(fèi)者，企業(yè)直接面對(duì)消費(fèi)者，提供產(chǎn)品銷(xiāo)售，產(chǎn)品定制與 DIY 產(chǎn)品。制作過(guò)程所用到的材料越多，費(fèi)用也越高。 例如 ,根據(jù)制作不同 DIY 飾品的成本與時(shí)間不同可以采取不同的計(jì)價(jià)方式。 保持價(jià)格穩(wěn)定 我們以創(chuàng)建新型的目標(biāo)細(xì)分品牌為目標(biāo)，因此對(duì)于定價(jià)，我們會(huì)盡量保持價(jià)格的穩(wěn)定，在保證公司利益的情況下，讓給顧客最大的利益。因此我們不宜采用成本為導(dǎo)向的策略。 由于我們的產(chǎn)品分為 : 藏銀飾品 (成品 )、 DIY 藏銀飾品、定制藏銀飾品。該項(xiàng)服務(wù)的目的是為了給在快速的城市生活中感到疲憊的人們一個(gè)放松心靈的去處， 在這里，消費(fèi)者可以參與到全程的飾品加工環(huán)節(jié)， 在消費(fèi)者參與的過(guò)程中，我們會(huì)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的歷史和發(fā) 展對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行講述，提高消費(fèi)者的文化積累，我們還可以為樂(lè)于此道的消費(fèi)者提供一個(gè)相互交流的平臺(tái)。 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 本店的特色在于提 供獨(dú)具特色的 DIY 服務(wù)，本店設(shè)有 DIY 飾品專柜，專門(mén)用于出售經(jīng)消費(fèi)者許可后，消費(fèi)者自己動(dòng)手設(shè)計(jì)、制作出來(lái)的飾品，如果飾品受到其他消費(fèi)者的喜愛(ài)，我們會(huì)把該款式加入到飾品店提供的款式單中，并在后面注明出處，同時(shí)頒發(fā)給該款式設(shè)計(jì)的消費(fèi)者本店榮譽(yù)設(shè)計(jì)師的稱號(hào)，可以讓消費(fèi)者有一種榮耀感和滿足感。 供應(yīng)商 本企業(yè)的云南昆明市彩云北路星都國(guó)際總部基地與西藏手工藝品貿(mào)易有限公司等公司進(jìn)行長(zhǎng)期的合作以滿足顧客對(duì)成品的要求，同時(shí)我們也向他們進(jìn)購(gòu)半成品，以滿足ＤＩＹ顧客的需求。 欲望競(jìng)爭(zhēng)者 A：ＤＩＹ店的競(jìng)爭(zhēng) 當(dāng)下在ＤＩＹ流行的時(shí)期越來(lái)越多的ＤＩＹ店出現(xiàn)，如ＤＩＹ蛋糕店， DIY禮品店等，但ＤＩＹ的首飾店相對(duì)較少，因此本企業(yè)還有較大的市場(chǎng)空間。目前施華洛世奇首飾、樸秀秀飾品已經(jīng)進(jìn)入中國(guó)，施華洛世奇以其高檔的品牌文化與優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)贏得了上層消費(fèi)者，而樸秀秀飾品以其質(zhì)優(yōu)低廉的價(jià)格贏得了中低層消費(fèi)者的青睞。飾品正是滿足這一種對(duì)美的需求保障，而飾品業(yè)也已成為繼房地產(chǎn)