【正文】 二、 各部門（子公司）根據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算。 第十條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：合法性、可行性、科學(xué)性、客觀性和經(jīng)濟(jì)性原則。月度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在上月最后一個(gè)星期內(nèi)完成并通過討論。 第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年 1月 1日至 12 月 31日。 （三） 各分部（子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算、檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。 （二） 總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理的職能部門。 第六條 組織體系 （一） 計(jì)劃、預(yù)算與考核小組是在 公司（集團(tuán)）總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的（集團(tuán)）預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。通過年終考核，檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)完成情況。 第二 節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 第五條 分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各部門（子公司）分解、下達(dá)；已經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各部門（子公司）負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其 所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解。 第三條 集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系。 第一條 本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算、審批、控制與反饋。 第六十一 條 本制度自 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)之 日起執(zhí)行，原規(guī)定廢除。 （七） 會(huì)計(jì)檔案的保管期限及銷毀，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。 （五） 對(duì)領(lǐng)用、使用各種發(fā)票、收據(jù)情況進(jìn)行登記、管理，對(duì)使用完畢的發(fā)票、收據(jù)要 收回歸檔 ，并按要求及時(shí)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。要嚴(yán)格辦理調(diào)閱手續(xù)，原則上不得借出，如有特殊情況需要外借，須由財(cái)務(wù)經(jīng)理同意， 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)，但不得拆散 原卷冊(cè)，出具借據(jù)需限期歸還。 （四） 會(huì)計(jì)檔案保管人要妥善保管會(huì)計(jì)檔案，保證存放有序，查找方便。 （三） 會(huì)計(jì)檔案保管人要負(fù)責(zé)及時(shí)收集、整理、裝訂、立卷、編制目錄等工作。銀行預(yù)留印鑒一定至少二人分開保管。 （九） 財(cái)務(wù)人員按規(guī)定必須定期對(duì)會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。 （七） 財(cái)務(wù)人員離開計(jì)算機(jī)前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。 （五） 財(cái)務(wù)資料未經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得鏈接互聯(lián)網(wǎng)或局域網(wǎng)。 （四） 任何人員不得對(duì)數(shù)據(jù)和軟件進(jìn)行非法修改和刪除，不得對(duì)財(cái)務(wù)軟件本身施加任何有害或破壞性的改動(dòng)，如因此造成公司電子數(shù)據(jù)的丟失或損害，將嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。 （三） 各位財(cái)務(wù)人員必須遵守電腦操作使用權(quán)限，在各自受權(quán)范圍內(nèi)使用財(cái)務(wù)管理軟件，嚴(yán)格保密自己的操作登錄口令。 （一） 按財(cái)政部要 求將所使用的軟件的有關(guān)資料送政府主管財(cái)政部門備案。 第十章 財(cái)務(wù)綜合管理 第 五十七 條 財(cái)會(huì)工作涉及公司各個(gè)方面，財(cái)務(wù)部應(yīng)在全面系統(tǒng)協(xié)調(diào)的原則下，結(jié)合本企業(yè)財(cái)會(huì)工作特點(diǎn)制定崗位責(zé)任制，其原則是：劃分職責(zé)范圍，明確工作任務(wù)，優(yōu)化工作流程，確定工作目標(biāo)，進(jìn)行客觀公正的考核，同時(shí)制定相應(yīng)有效的獎(jiǎng)懲措施，在財(cái)會(huì)工作的一切活動(dòng)中，以自控、他控、互控相結(jié)合的手段，使每個(gè)財(cái)會(huì)人員各盡其職、各負(fù)其責(zé)。 第 五十五 條 公司要對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行規(guī)范管理，嚴(yán)格要求財(cái)會(huì)人員按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范地進(jìn)行記帳、算帳和報(bào)帳，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，公司對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行定期或不定期的檢查、評(píng)比，對(duì)基礎(chǔ)工作好的要予以表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)并加以推廣，對(duì)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作差的要對(duì)其整頓，限期改正。 （三） 下屬企業(yè)法定公積金轉(zhuǎn)增資本。 第 五十 四 條 公司是下屬企業(yè)的投資者，按照誰投資、誰擁有所有權(quán)的原則，公司擁有下屬企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，并享有對(duì)下屬企業(yè)稅后利潤(rùn)分配的決定權(quán)，公司按照董事會(huì)和 董事長(zhǎng) 的決定有權(quán)決定下屬企業(yè)有關(guān)分配事頂： （一） 下屬企業(yè)任意公積金和公益金的提取。 第 五十 二 條 公司任命下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管，并配備合理必要的財(cái)會(huì)人員，財(cái) 會(huì)人員 在行政上 除受本公司經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)以外 ， 還要接受 集團(tuán) 公司財(cái)會(huì)部門的領(lǐng)導(dǎo) 。具體包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率等，以上指標(biāo)在年終決算財(cái)務(wù)分析報(bào)告（含下屬企業(yè)）中應(yīng)有體現(xiàn)。月度須作出簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)分析，針對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況著重對(duì) 收入、成本 費(fèi)用成本情況、資金周轉(zhuǎn)情況，現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析。 第 四十九 條 每季度、年度財(cái)務(wù)部必須作出全面的財(cái)務(wù)分析，編寫財(cái)務(wù)情況說明書。 第 四十八 條 會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括 資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）、損益表（月報(bào)）、費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)）、 貸款明細(xì)表、 債權(quán)債務(wù)情況表（季報(bào)）、投資情況表（年報(bào)）、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）、 利潤(rùn)分配表（年報(bào)）等等 。 第 四十 六 條 對(duì)外投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常時(shí) ，如：虧損、解散，財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門積極參預(yù)清理整頓工作，依法收回投入的資金資產(chǎn)。 (二 ) 對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利和利息，計(jì)入投資收益。溢價(jià)或折價(jià)購(gòu)入長(zhǎng)期債券，其實(shí)際支付的款項(xiàng)（扣除應(yīng)收利息）與債券面值的差額，在債券到期以前，分期計(jì)入投資收益。以實(shí)物、無形資產(chǎn)方式向其他單位投資的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議確定的價(jià)值計(jì)價(jià)，其重估確認(rèn)價(jià)值與其帳面凈值的差額，計(jì)入資本公積金。投資控股項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)派人參與工作，未控股項(xiàng)目也要定期檢查財(cái)務(wù)狀況。 第 四十三 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目設(shè)立專項(xiàng)檔案，實(shí)行跟蹤管理。財(cái)務(wù)部協(xié)助對(duì)外 投資的核算和評(píng)價(jià)考核。長(zhǎng)期投資是不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間在一年以上的有價(jià)證券及超過一年的其他投資。 第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理 第 四十 一 條 對(duì)外投資包括短期投資和長(zhǎng)期投資。因責(zé)任事故造成固定資產(chǎn)損壞所支付的修理費(fèi)，扣除保險(xiǎn)公司賠償后的差額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 （六） 對(duì)公司房屋、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的維修及其它維修應(yīng)由行政部及使用部門報(bào)告行政部統(tǒng)一辦理。 表現(xiàn)良好的員工 參加大專、本科、研究生學(xué)位學(xué)習(xí)的， 在不影響工作的前提下， 公司將為員工適當(dāng)安排時(shí)間，以方便員工完成學(xué)業(yè)。醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷事宜按醫(yī)療保險(xiǎn)條例執(zhí)行。 由設(shè)計(jì)師 提出的 需購(gòu) 買的 樣板房飾品 ， 經(jīng) 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后， 財(cái)務(wù)部派人陪同銷售部相關(guān)人員購(gòu)買，并由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部 登記造冊(cè) 、 定期盤點(diǎn) ，銷售部配合物品的保管及養(yǎng)護(hù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督 。行政部應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，合理采購(gòu)，盡量保持零庫(kù)存 。 獎(jiǎng)金按 董事長(zhǎng) 批示另行發(fā)放 。 第 四十 條 其它費(fèi)用的支出與報(bào)銷 （一） 每月底財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)行政部統(tǒng)計(jì)考勤表（附病、 事假條、加班批條），新入職員工及轉(zhuǎn)正員工憑行政部 通知函編制工資表，扣除員工個(gè) 人應(yīng)承擔(dān)的 社保 費(fèi) 、 個(gè)人所 得稅等后 在次月 5 日準(zhǔn)時(shí)發(fā)放。因特殊情況車輛需要進(jìn)行緊急修理，應(yīng)事先電話請(qǐng)示行政 部 經(jīng)理，有必要時(shí)可請(qǐng)示 董事長(zhǎng) 同意就近解決。汽油費(fèi)根據(jù)每輛車的月平均使用情況 ，年初核定每月最高限額，原則 上在額度內(nèi)憑加油站發(fā)票報(bào)銷。司機(jī)違章罰款原則上不 準(zhǔn)報(bào)銷。 （二 ）公司車輛費(fèi)用： 公司車輛在執(zhí)行公務(wù)時(shí)發(fā)生的過路，過橋及停車費(fèi)等據(jù)實(shí)報(bào)銷。 市內(nèi)辦理公事，由經(jīng)辦人填寫派車單，經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字，行政部統(tǒng)一安排 派車。 （四）交際應(yīng)酬按照實(shí)際發(fā)生額匯集，根據(jù)實(shí)際情況記入當(dāng)期損益及開發(fā)項(xiàng)目間接費(fèi)科目。 （三） 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 需簽單的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部、總辦與簽單單位簽定有關(guān)協(xié)議，并預(yù)留董事長(zhǎng) 簽字樣本或 董事長(zhǎng) 指定的有權(quán)簽字人樣本，其他人的 簽單財(cái)務(wù)部一律不給予報(bào)銷。 （二） 報(bào)銷招待 費(fèi)、禮品費(fèi)時(shí)事先應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出審批單，填明招待單 位、招待人數(shù)、開支金額、開支事由、解決問題情況等。 （四） 通行費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額匯集，根據(jù)實(shí)際情況記入當(dāng)期損益及開發(fā)項(xiàng)目間接職 別 費(fèi) 用 費(fèi)科目。 （三） 公司固定電話、分機(jī)給予員工辦公使用，通話應(yīng) 言簡(jiǎn)意賅 。 （二） 公司對(duì)所有員工不購(gòu)置手機(jī)，但憑發(fā)票限額報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)，手機(jī)發(fā)票必須是本人。 第 三十七 條 通訊費(fèi) （一） 公司 IDD 電話設(shè)在總辦，因工作需要撥打長(zhǎng)途及發(fā)傳真的員工經(jīng)部門經(jīng)理同意后可在總辦登記使用。 工作人員出差期間，因游覽或非因公需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理，對(duì)經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)借出差之便因私多呆幾日或繞道探訪親友的，應(yīng)扣除 住宿費(fèi)及繞道交通費(fèi)后如實(shí)報(bào)銷。 出差期 間交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，應(yīng)盡量乘坐公共交通工具，沒有特殊情況不能 乘坐出租汽車。 出差期間要宴請(qǐng)送禮，應(yīng)當(dāng)盡量作出計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)憑發(fā)票如實(shí)報(bào)銷。 出差人員住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，特殊情況超標(biāo)需事先征得 董事長(zhǎng) 同意，報(bào)銷時(shí)需 簽字確認(rèn)。 出差天數(shù)的 計(jì)算以所乘交通工具離深、抵深日期為準(zhǔn)。 第三十 五 條 費(fèi)用報(bào)銷及借款、支票領(lǐng)用審批程序 ： （一） 日常費(fèi)用支出： （二） 借款及支票領(lǐng)用： 說明 ： 1,000 元以下的費(fèi)用支付可以使用現(xiàn)金； 1,000 元以上（含）的費(fèi)用支付不得使用現(xiàn)金，特殊情況封需使用現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意。 財(cái)務(wù)部季末或月末將 各項(xiàng)目廣告預(yù)算數(shù) 與實(shí)際發(fā)生數(shù) 進(jìn)行對(duì)比， 聯(lián)同 銷售部、預(yù)算部 ， 綜合 考評(píng)各種廣告的投放效果 ， 考評(píng)結(jié)果報(bào)呈至 董事長(zhǎng) 。 每季度 10 號(hào)前， 銷售 部 編制本季 度銷售費(fèi)用投放計(jì)劃 （分不同開發(fā)項(xiàng)目） ，董事長(zhǎng) 最終 批準(zhǔn)后 ，財(cái)務(wù)部 存檔 。 （二） 銷售推廣 費(fèi)用的支付： 項(xiàng)目 開始 前， 銷售部 應(yīng)將 銷售推廣 計(jì)劃（ 預(yù)計(jì)推廣時(shí)間、 方式、 金額） 報(bào) 送至 預(yù)算部、財(cái)務(wù)部 ， 做好 開工前銷售費(fèi)用 的 總預(yù)算。其中 ，質(zhì)量獎(jiǎng)應(yīng)附優(yōu)質(zhì)工程證書。規(guī)劃、資產(chǎn)、行政、營(yíng)銷 等 ) 工程部 預(yù)算部 財(cái)務(wù)部 集團(tuán)副總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 對(duì)方填寫“ 合同款項(xiàng)支付審批表 ” 蓋公章 □ 結(jié)算時(shí)應(yīng)按工程決算審定總造價(jià)扣除預(yù)付備料款、預(yù)付進(jìn)度款、甲供料款（預(yù)算價(jià)）、水電費(fèi)、質(zhì)量保證金、超領(lǐng)甲供料價(jià)款及按合同規(guī)定應(yīng)增付或扣付的獎(jiǎng)罰金等之后的余額結(jié)付。 相關(guān)部門確認(rèn) (物業(yè) 。 工程進(jìn)度款（含代墊付水電費(fèi)、甲供材等）按累計(jì)完成工程量撥至工程預(yù)（結(jié)）算總造價(jià)的 85%時(shí)應(yīng)停止撥付。若合同 規(guī)定 履約保證金或保函的，則在支付前，對(duì)方必須提供保證金或保函。 （一） 設(shè) 計(jì)、 甲供材、設(shè)備、施工 及其他合同 付款 的審批程序： 合同簽約后， 對(duì)方 填寫 “ 合同款項(xiàng)支付審批表 ” 并蓋章，送 相關(guān)部門 簽字后，由工程部、預(yù)算部、財(cái) 務(wù)部 及 集團(tuán) 副總 經(jīng) 會(huì)簽后，報(bào) 董事長(zhǎng) 審批后支付 。 第六章 合同款項(xiàng)支付與費(fèi)用 報(bào)銷 第 三十 四 條 合同類型包括：設(shè)計(jì)、材料設(shè)備、施工、營(yíng)銷及其他。 第 三十 三 條 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 包括開辦費(fèi)、辦公室的大規(guī)模裝修以及經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等等。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自營(yíng)工程、出包工程的不同特點(diǎn)，編制工程進(jìn)度資金投放計(jì)劃，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，參與工程預(yù)決算審查。假若公司員工參予其中且有不法行為的應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。由 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部共同組織人員 ，編制盤點(diǎn)表，對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)