【正文】 特別聲明： 1：資料來(lái)源于互聯(lián)網(wǎng)，版權(quán)歸屬原作者 2：資料內(nèi)容屬于網(wǎng)絡(luò)意見，與本賬號(hào)立場(chǎng)無(wú)關(guān) 3：如有侵權(quán)，請(qǐng)告知，立即刪除。 七、失職認(rèn)定：上述票據(jù)和印鑒責(zé)任人違規(guī)操作即為失職，每失職一次，對(duì)責(zé)任人處罰 50 元，并公開批評(píng)。特別地，在進(jìn)行銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票交接時(shí)，應(yīng)該寫清楚具體名稱、起止號(hào)碼、屬于空白 票據(jù)的，應(yīng)注明“空白”字樣。 五、特別強(qiáng)調(diào)： 1. 原則上，銀行票據(jù)和全部銀行預(yù)留印鑒不能同時(shí)交給一人保管； 2. 全部銀行預(yù)留印鑒也應(yīng)分開保管； 3. 所有空白銀行票據(jù)不得預(yù)先加蓋銀行預(yù)留印鑒。 四、銀行預(yù)留印鑒：原則上應(yīng)分開保管，即公司財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)XXX 負(fù)責(zé)保管、使用，公 司法定代表人“ XXX”私人印章由出納員負(fù)責(zé)保管、使用；會(huì)計(jì)和出納員即為各自所管印章的唯一責(zé)任人。 三、稅務(wù)發(fā)票：由財(cái)務(wù)部指定會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管、使用，該員工為唯一責(zé)任人。出納員應(yīng)遵照銀行票據(jù)法等相關(guān)法律的規(guī)定正確經(jīng)管使用。 銷售人員填開銷貨清單差錯(cuò)并導(dǎo)致發(fā)貨錯(cuò)誤的； 財(cái)務(wù)人員收款差錯(cuò)或少蓋印章的； 保管員對(duì)銷貨清單審核不嚴(yán)導(dǎo)致發(fā)貨的； 保管員單獨(dú) 1 人發(fā)貨或違規(guī)發(fā)貨 的； 保管員違規(guī)退貨的； 特別規(guī)定，對(duì)于故意毀壞、私自帶走、偷竊庫(kù)存產(chǎn)品的行為，按庫(kù)存產(chǎn)品價(jià)值的 2—— 5 倍但不低于一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利； 第八章 銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒管理制度 一、釋義： 1. 本制度所稱銀行票據(jù)，主要是指從開戶銀行購(gòu)買的各類重要票據(jù)，例如：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯委托單等等； 2. 所稱稅務(wù)發(fā)票，是指從稅務(wù)部門購(gòu)買的各類發(fā)票； 3. 所稱銀行預(yù)留印鑒，是指本 公司在開戶銀行開立各種存款帳戶時(shí)預(yù)留的“河南翰儒食品有限公司財(cái)務(wù)專用章”和公司法定代表人“ XXX”私人印章。 九、銷售環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，對(duì)責(zé)任人處罰 10 元，并公開批評(píng)。 調(diào)換貨體現(xiàn)在財(cái)務(wù)上，是退貨資金和售貨資金的相互抵消。 調(diào)換貨體現(xiàn)在倉(cāng)庫(kù)上，是老貨退庫(kù)引起庫(kù)存數(shù)量的增加和新賣出庫(kù)引起庫(kù)存數(shù)量的減少。 開正數(shù)銷貨清單，開給客戶希望得到的貨物。 八、調(diào)換貨處理，分兩個(gè)步驟： 開負(fù)數(shù)銷貨清單，退掉客戶要求退掉的貨物。否則，必須重新清點(diǎn)貨物。 在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，當(dāng)貨物搬離貨位時(shí)，一人負(fù)責(zé)清點(diǎn)數(shù)量； 在倉(cāng)庫(kù)門口，當(dāng)貨物裝車時(shí)，另一人負(fù)責(zé)復(fù)核裝車數(shù)量。三項(xiàng)內(nèi)容必須同時(shí)俱全才可照單發(fā)貨；否則，拒絕發(fā)貨。 是否開具正式的稅務(wù)發(fā)票，要根據(jù)客戶要求而定。 四、收取貨款：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。要求：項(xiàng)目填寫完整，數(shù)量、單價(jià)、金額準(zhǔn)確，金額大小寫一致，所有責(zé)任人簽名。 二、銷售流程示意圖： 銷售人員→ 填開四聯(lián)銷貨清單 財(cái)務(wù)人員→ （或開發(fā) 票） 收款蓋章 第一聯(lián) 銷售部，存根 第二聯(lián) 財(cái)務(wù)存，記賬 第三聯(lián) 倉(cāng)庫(kù)存，記賬 倉(cāng)庫(kù)審核 第三、四聯(lián)票 → 倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨 第四聯(lián) 客戶存，出門 三、填開銷貨清單：由銷售部負(fù)責(zé)。至于偶爾銷售原材料、燃料、包裝物、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)，則不是創(chuàng)立公司的基本目的。 生產(chǎn)班組每班次退庫(kù) 物資 數(shù)量超過(guò)實(shí)際耗用數(shù)量 10%的（班組長(zhǎng)為責(zé)任人）； 保管員因?yàn)閷徍瞬粐?yán)等違規(guī)操作導(dǎo)致 物資 出庫(kù)的； 保管員沒(méi)有填制領(lǐng)料單或不按規(guī)范填制領(lǐng)料單的； 材料員沒(méi)有對(duì)退庫(kù) 物資 及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)的，或退庫(kù)不徹底的； 特別規(guī)定，對(duì)于車間人員隨意浪費(fèi)、故意毀壞、私自帶走、偷竊材料 物資 的行為，材料員應(yīng)該堅(jiān)決給予制止，并及時(shí)上報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理；否則 ，每次對(duì)材料員罰款 50 元。 七、領(lǐng)用環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列行為屬于嚴(yán)重失職， 每失職一次，對(duì)責(zé)任人處罰 10 元，并公開批評(píng)。 退庫(kù)應(yīng)該辦理退料手續(xù)，即由保管員填寫負(fù)數(shù)“領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，其填制方法與正數(shù)“領(lǐng)料單”相比，除了數(shù)量為負(fù)數(shù)和不需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，其他項(xiàng)目的填寫及要求完全相同。 六、 物資 退庫(kù)：對(duì)于多余 物資 、未用 物資 、廢損 物資 、邊角料等，材料員必須及時(shí)收集并退回倉(cāng)庫(kù)。 五、耗用 物資 ： 物資 進(jìn)入使用部門，在材料員的監(jiān)督下安裝、維修、消耗使用。 四、“領(lǐng)料單”填制規(guī)范： 應(yīng)填項(xiàng)目必填，比如生產(chǎn)班組名稱、領(lǐng)料日期、生產(chǎn)通知單號(hào)、制品名稱、制造數(shù)量、領(lǐng)料用途、 物資 名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、出庫(kù)數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等； 所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次性完成填寫，原則上不得涂改，特別是出庫(kù)數(shù)量嚴(yán)禁涂改； 領(lǐng)料單會(huì)計(jì)記賬聯(lián)，在次日上午 9 點(diǎn)鐘傳遞給財(cái)務(wù)部； 所有聯(lián)次必須做到：票面內(nèi)容與出庫(kù) 物資 完全相符，字跡工整、清晰，易于辨認(rèn)，填寫正確，簽名完整。 二、倉(cāng)庫(kù)審核：保管員接領(lǐng)料單后，首先查看相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否簽字批準(zhǔn)領(lǐng)料，若無(wú)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，則不予發(fā)料；若領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)批準(zhǔn)，可辦理出庫(kù)手續(xù)。 領(lǐng)用修理用品、工程 物資 、生活用品審批：此三種 物資 只有專業(yè)使用部門才可領(lǐng)用，分別為維修部門、建設(shè)施工部門、食堂招待部門。 車間生產(chǎn)（領(lǐng)料）計(jì)劃表 產(chǎn) 品 名 稱： 領(lǐng) 料 日 期 年 月 日 產(chǎn) 品 批 號(hào)： 所 屬 班 次 口 白班 口 夜班 生 產(chǎn) 小 組： 班；班長(zhǎng)姓名： 計(jì) 劃 產(chǎn) 量 鍋或 公斤 序號(hào) 材料名稱 規(guī)格型號(hào) 計(jì)量單位 領(lǐng)用數(shù)量 序號(hào) 材料名稱 規(guī)格型號(hào) 計(jì)量單位 領(lǐng)用數(shù)量 1 26 2 27 3 28 4 29 5 30 6 31 7 32 8 33 9 34 10 35 11 36 12 37 13 38 14 39 15 40 16 41 17 42 18 43 19 44 20 45 21 46 22 47 23 48 24 49 25 50 指定材料員： 班組長(zhǎng)簽字： 簽字日期： 各部門領(lǐng)用產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)審批：各部門需要領(lǐng)用時(shí)，必須在總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后，才可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)??；也只有在收到總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后 ，倉(cāng)庫(kù)保管員才可辦理出庫(kù)。 生產(chǎn)部門領(lǐng)用原材料、包裝物審批：在生產(chǎn)計(jì)劃部門下達(dá)《生產(chǎn)通知單》后，生產(chǎn)班組應(yīng)根據(jù)下達(dá)的任務(wù)量，計(jì)算需要領(lǐng)用的各種原材料數(shù)量，然后填制《車間生產(chǎn)（領(lǐng)料）計(jì)劃表》。保管環(huán)節(jié)任何人員如果一年內(nèi)累計(jì)三次失職，罰沒(méi)一個(gè)月工資并調(diào)出原工作部門。 年度盤點(diǎn)：每年末，由財(cái)務(wù)部組織，由 各部門配合，對(duì)公司所有 物資 盤點(diǎn)一次。 周盤點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)每周自盤一次，保證帳實(shí)相符。 六、 物資 盤點(diǎn)：包括臨時(shí)盤點(diǎn)、周盤點(diǎn)、月盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)。屬于正常報(bào)廢時(shí)，交舊換新。倉(cāng)庫(kù)不進(jìn)行金額的核算。即按 物資 品名開立帳頁(yè)，由保管員依照入庫(kù)單、出庫(kù)單（領(lǐng)料單）按日期順序登記 物資 的入庫(kù)數(shù)量、出庫(kù)數(shù)量、結(jié)存數(shù)量。特別食品類，應(yīng)獨(dú)立設(shè)庫(kù)保存，防止過(guò)期、串味、霉變、蟲害、鼠害、污染。 三、 物資 的堆放：倉(cāng)庫(kù)按存放 物資 的不同，分為原材料倉(cāng)庫(kù)、包裝物倉(cāng)庫(kù)、成品倉(cāng)庫(kù)、修理備件庫(kù)等。 “驗(yàn)收入庫(kù)單”填制規(guī)范： ，比如入庫(kù)日期、供方名稱、 物資 名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、入庫(kù)數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等； 2. 入庫(kù)單所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一