【正文】 管員才可辦理出庫(kù)。保管環(huán)節(jié)任何人員如果一年內(nèi)累計(jì)三次失職，罰沒(méi)一個(gè)月工資并調(diào)出原工作部門(mén)。 周盤(pán)點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)每周自盤(pán)一次，保證帳實(shí)相符。屬于正常報(bào)廢時(shí)，交舊換新。即按 物資 品名開(kāi)立帳頁(yè)，由保管員依照入庫(kù)單、出庫(kù)單（領(lǐng)料單）按日期順序登記 物資 的入庫(kù)數(shù)量、出庫(kù)數(shù)量、結(jié)存數(shù)量。 三、 物資 的堆放：倉(cāng)庫(kù)按存放 物資 的不同，分為原材料倉(cāng)庫(kù)、包裝物倉(cāng)庫(kù)、成品倉(cāng)庫(kù)、修理備件庫(kù)等。 驗(yàn)收無(wú)誤后，把 物資 收庫(kù)并填制“驗(yàn)收入庫(kù)單”一式三聯(lián)（四聯(lián)），按規(guī)定及時(shí)傳遞。凡合格產(chǎn)品，才允許在產(chǎn)品包裝上使用合格證，才允許入庫(kù)用于銷(xiāo)售。 內(nèi)部產(chǎn)品的驗(yàn)收入庫(kù)，也包括兩個(gè)步驟： 一是要注重產(chǎn)品質(zhì)量的查驗(yàn)。要求質(zhì)檢員區(qū)分食品類(lèi)和非食品類(lèi)，利用專(zhuān)業(yè)檢測(cè)儀器測(cè)試；如無(wú)專(zhuān)業(yè)儀器時(shí)，應(yīng)結(jié)合從業(yè)經(jīng)驗(yàn)從以下方面查驗(yàn)：包裝、外觀、顏色、氣味、味道、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、保存期、失效日期、是否潮濕、是否霉變、是否污染、是否有病蟲(chóng)鼠害痕跡、是否摻假、是否次品、是否假貨、是否符合公司有明確數(shù)據(jù)指標(biāo)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（比如材質(zhì)硬度、工藝精度、燃燒值）等等。品保部負(fù)責(zé)人為保證在庫(kù) 物資 安全的第一責(zé)任人。如舞弊金額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開(kāi)除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利。 五、 物資 驗(yàn)收入庫(kù)： 物資 運(yùn)到公司后，保管員應(yīng)按照【第五章 有形 物資 保管制度】的規(guī)定處理。 采購(gòu) 清單 申請(qǐng)部門(mén)： 申請(qǐng)日期： 年 月 日 序號(hào) 品 名 規(guī) 格 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 金額合計(jì) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)： 保管員： 部門(mén)經(jīng)理： 填單申請(qǐng)人： 借 款 條 今借到河南翰儒食品有限公司財(cái)務(wù)部人民幣 ，用于購(gòu)買(mǎi) 月 日《 采購(gòu) 清單》所列物品。既要保持合理的庫(kù)存量滿(mǎn)足生產(chǎn)管理的需要，又要防止過(guò)量 采購(gòu) 、造成資金過(guò)度占用。該管理流程要求在生產(chǎn)班組、工程建設(shè)部門(mén)設(shè)專(zhuān)職材料員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé) 物資 的領(lǐng)取、監(jiān)督使用、多余物資 退庫(kù)、 廢損料和邊角料入庫(kù)等工作；材料員應(yīng)保持相對(duì)固定化，不得隨便更換。 第四章 有形資產(chǎn) 采購(gòu) 管理 本公司有形資產(chǎn)目前大概可歸為下列幾類(lèi)： 貨幣性資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等 辦公用品，含以下兩種： ①辦公消耗品：包括各類(lèi)筆、墨、紙張、膠棒、票夾書(shū)針類(lèi)等 ②耐用辦公品：包括辦公家具、小電器、工 藝裝飾品類(lèi)、訂書(shū)機(jī)等 原材料：包括面粉、調(diào)料、各種輔助材料、燃煤等 包裝物：包括紙箱、托盒、合格證、各種軟包裝材料等 產(chǎn)成品：包括饃片類(lèi)烘焙食品、鍋巴類(lèi)油炸食品、膨化食品等 修理修配用品：包括備品備件、工具器具、修理消耗品、養(yǎng)護(hù)類(lèi)消耗品等 工程 物資 ：包括水泥、沙石、砌塊、鋼材、施工設(shè)備、工具、施工碎料等 固定資產(chǎn)：包括不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的 生活用品：包括寢具、洗具、茶具、餐具等 第 1 類(lèi)資產(chǎn)的管理已 經(jīng)在【第一章 資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度】闡述。 8）出差費(fèi)用票據(jù)不慎丟失的，其費(fèi)用自理。發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品等費(fèi)用，不可附在“出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后與差旅費(fèi)混合報(bào)銷(xiāo)，須按公司其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定另行報(bào)銷(xiāo)。 2）公司員工當(dāng)日在洛陽(yáng)地區(qū)內(nèi)（含郊縣）辦公，當(dāng)天返回的，不按出差對(duì)待，當(dāng)天不能返回的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 2）乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)須有當(dāng)?shù)毓贿\(yùn)輸部門(mén)正式票據(jù)，并要求填寫(xiě)起止地、乘車(chē)時(shí)間、乘車(chē)事由。 出差人員借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)須在財(cái)務(wù)部門(mén)一次結(jié)清，前款不清，后款不借。 出差人員憑審批的“借款單”，到財(cái)務(wù) 部門(mén)預(yù)支差旅費(fèi)。 員工出差期間辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：出差人員差旅期間因工作需要，發(fā)生的電話費(fèi)、傳真費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用須經(jīng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可憑發(fā)票及資料入庫(kù)單等據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： 出差地區(qū)類(lèi)別劃分為 A、 B、 C、 D 四類(lèi) A 類(lèi)地區(qū)： 北京、上海、深圳、廣州； B 類(lèi)地區(qū)： 其它省會(huì)城市及沿海開(kāi)放的 14 個(gè)城市； C 類(lèi)地區(qū)： 除 A、 B 類(lèi)以外，地級(jí)市、縣級(jí)市及以上級(jí)別的城市； D 類(lèi)地區(qū)： 地級(jí)市、縣級(jí)市以下級(jí)別的城市。對(duì)于轉(zhuǎn)移招待對(duì)象和用途的費(fèi)用，除總經(jīng)理特批 外，一律不予報(bào)銷(xiāo)。 五、對(duì)于超出招待標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，僅按事先審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超額部分不予報(bào)銷(xiāo)。 三、辦理暫借款：經(jīng)辦人持經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“招待用款申請(qǐng)表”第一聯(lián)，到財(cái)務(wù)部借支招待款項(xiàng)。請(qǐng)謹(jǐn)慎簽名！ 第二章 招待費(fèi)管理制度 一、招待費(fèi)釋義：招待費(fèi)是指本公司在與相關(guān)業(yè)務(wù)單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)中、為招待該業(yè)務(wù)單位而支出的費(fèi)用，例如招待客戶(hù)的餐飲費(fèi)、煙酒費(fèi)用、食品、贈(zèng)送禮品等；除此之外的用途，例如本公司的工作餐、福利煙酒食品等費(fèi)用均不屬于招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍。 （ —— 是符合本公司規(guī)定的，是符合稅法等國(guó)家法規(guī)的，各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)是完整的，數(shù)據(jù)邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系是正確的?。? 總經(jīng)理：從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角度而言，總經(jīng)理是指被董事長(zhǎng)授權(quán)，擁有最終財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)批準(zhǔn)權(quán)、財(cái)務(wù)管理決策權(quán)的最高級(jí)別的管理者。部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名，表示對(duì)該業(yè)務(wù)的因公真實(shí)性、實(shí)施的必要性負(fù)責(zé)。 十六、 相關(guān)責(zé)任人及簽名： 業(yè)務(wù)經(jīng)手人：是指業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦人、經(jīng)手人，例如采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員、借款人、領(lǐng)料人、會(huì)計(jì)、出納、收款員等。 十四、大額現(xiàn)金的借支：因庫(kù)存現(xiàn)金有限，所以凡一次借支或支出現(xiàn)金額度在 5 千元至 2 萬(wàn)元時(shí)，需要提前一天向財(cái)務(wù)部預(yù)先申請(qǐng)；凡一次借支或支出現(xiàn)金額度在 2 萬(wàn)元以上時(shí)，需要提前二天向財(cái)務(wù)部預(yù)先申請(qǐng)。各部門(mén)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得發(fā)票后，按報(bào)銷(xiāo)程序到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，以現(xiàn)金補(bǔ)齊備用金，循環(huán)使用。嚴(yán)禁公款私存。 十、借款及報(bào)銷(xiāo)流程示意圖： 填寫(xiě)借款單 部門(mén)經(jīng)理簽字 總經(jīng)理批準(zhǔn) 辦理借款 公務(wù)活動(dòng)，取得發(fā)票 填制“原始發(fā)票粘貼單” 本部門(mén)經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo) 十一、結(jié)算方式及限制：給外部單位往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，凡每筆金額在1000 元（含）以上的，原則上通過(guò)銀行票據(jù)轉(zhuǎn)帳付款；付款金額在 1000 元以下的，鼓勵(lì)使用銀行票據(jù)轉(zhuǎn)帳付款，也可現(xiàn)金付款。 從外單位取得的自用收據(jù)、調(diào)撥單等白條不能作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證。謹(jǐn)防假發(fā)票。 專(zhuān)用票據(jù)：是指專(zhuān)供國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)部門(mén)使用的票據(jù)，例如飛機(jī)票、火車(chē)票等。特殊情況確需延期報(bào)銷(xiāo)的，必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 六、特殊情況借款：職工因公急需借支款項(xiàng)卻又無(wú)法面見(jiàn)總經(jīng)理獲得書(shū)面批準(zhǔn)時(shí)，必須電話請(qǐng)示總經(jīng)理，由總經(jīng)理親自指示財(cái)務(wù)人員，然后辦理借款手續(xù)。 四、資金的支出及其批準(zhǔn)權(quán)限：必須實(shí)行“一支筆”式的最終批準(zhǔn)制度 即董事長(zhǎng)或被董事長(zhǎng)授權(quán)者例如總經(jīng)理（為敘述方便，下文統(tǒng)稱(chēng)為總經(jīng)理），方能行使該最終批準(zhǔn)權(quán)。針對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際情況，本《財(cái)務(wù)管理制度》著重表述以下幾方面內(nèi)容： 第一章 資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度 第二章 招待費(fèi)管理制度 第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度 第四章 有形資產(chǎn) 采購(gòu) 管理 第五章 有形資產(chǎn)保管管理 第六章 有形資產(chǎn)領(lǐng)用管理 第七章 有形資產(chǎn)銷(xiāo)售管理 第八章 銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票