電動(dòng)車有限公司財(cái)務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 要及時(shí)查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；對(duì)于盤虧、毀損物資能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。 對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（ 桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管理員及倉庫同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償。 月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。 月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財(cái)務(wù)部門都要對(duì)賬并核對(duì)相符。 倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對(duì)照檢驗(yàn)（化驗(yàn)）部門出具檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單，并對(duì)無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。 原材料出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的成本。 存貨的管理 存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品 、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。 收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包 括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 員的保證書等） 。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要 當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。 企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的， 長款歸公，短款由責(zé)任人賠償?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉庫保管員、車 間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度，按績(jī)效考核結(jié)果。 各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)任職條件和資格。 XX 電 動(dòng)車有限公司文件 負(fù)責(zé)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理制度 編號(hào) : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時(shí)間 : 20210201 頁次 : 1 / 9 核定 :(簽字 ) 簽發(fā) :(簽字 ) 發(fā)文 范圍 : 公司 全體人員 版本 簽發(fā)年月 負(fù)責(zé)部門 撰 稿 核定 簽發(fā) A1 20210201 財(cái)務(wù) 部 第一章總則 為建立規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》 、 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 等相關(guān) 法規(guī) ，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位。倉庫保管員，車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。 XX 電 動(dòng)車有限公司文件 負(fù)責(zé)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理制度 編號(hào) : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時(shí)間 : 20210201 頁次 : 2 / 9 要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付 款等 要實(shí)行總經(jīng)理 簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。 日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，月末與總賬相核對(duì)。 企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額 ，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。 財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計(jì)最高金額位畫人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。 XX 電 動(dòng)車有限公司文件 負(fù)責(zé)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理制度 編號(hào) : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時(shí)間 : 20210201 頁次 : 3 / 9 應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理 企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別
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