【正文】 醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行與患者工資完全脫鉤的方法，可保證勞動(dòng)者患病以后就醫(yī)的機(jī)會(huì)和待遇上的均等。不生病不需醫(yī)療的職工不享受這種待遇。首先，從享受的對(duì)象看，只有患病者才可能享受此項(xiàng)待遇。對(duì)勞動(dòng)者而言，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的開支，屬于“勞動(dòng)能力的正常維持費(fèi)用”。 三、醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn) (一 )醫(yī)療保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn)又稱疾病保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，在美國(guó)泛稱傷害健康保險(xiǎn)。 此外，如南斯拉夫的養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)管理，實(shí)行自治。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 23 頁(yè) 共 43 頁(yè) 以工會(huì)管理為主，如匈牙利工會(huì)全國(guó)理事會(huì)下設(shè)社會(huì)保障管理局負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。聯(lián)邦德國(guó)由聯(lián)邦勞動(dòng)局主管。法國(guó)由衛(wèi)生及社會(huì)部保險(xiǎn)金保管局主管。前南斯拉夫規(guī)定按員工本人工資的%繳納，私營(yíng)企業(yè)則完全由雇主為職工繳納養(yǎng) 老保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家只對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)作些補(bǔ)貼。法國(guó)規(guī)定雇主負(fù)擔(dān)高于員工，這也是許多國(guó)家的做法。美國(guó)規(guī)定員工和雇主各繳一半，即工資總數(shù)的 %，個(gè)體勞動(dòng)者收入按 %繳納，以作養(yǎng)老準(zhǔn)備金，政府不負(fù)擔(dān)。日本的養(yǎng)老退休制度由三方面構(gòu)成，一是個(gè)人年金，即個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)，由個(gè)人自愿投保，人壽保險(xiǎn)公司按合同支付，保費(fèi)全由個(gè)人承擔(dān)；二是企業(yè)年金，即由雇主給本企業(yè)員工按一定比例繳付年金保險(xiǎn)，費(fèi)用由職工和雇主分別負(fù)擔(dān)；三是公共性年金，即由 國(guó)家法定舉辦的養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要由國(guó)家稅收負(fù)擔(dān)。前蘇聯(lián)也是由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)按工資總額的一定比例提取資金來(lái)源。瑞典個(gè)人不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，由企業(yè)主按職工工資的 %繳納，其余由國(guó)家支付。如何負(fù)擔(dān)的比例，在各國(guó)也不盡相同。 關(guān)于繳納保險(xiǎn)費(fèi)年限，有少數(shù)國(guó)家規(guī)定只要 3 年或 5 年，但多數(shù)國(guó)家規(guī)定要 15～ 20 年。退休年齡如何確定，對(duì)養(yǎng)老金支出有很大關(guān)系，在其他條件不變時(shí)，退休年齡越低，養(yǎng)老金開支就越大。 20 世紀(jì) 70 年代以來(lái)，有少數(shù)國(guó)家降低了退休年齡，以便使上了一定年紀(jì)，身體較差，難以適應(yīng)技術(shù)更新及其他變動(dòng)的人能早些退休，并空出就業(yè)崗位給年輕人就業(yè)。法定退 中國(guó)最大的管理資源中心 第 22 頁(yè) 共 43 頁(yè) 休年齡低的可達(dá) 45歲，高的可達(dá) 70歲，世界上不少國(guó)家規(guī)定的退休年齡男女有 5歲差別。如日本、美國(guó)、歐洲一些國(guó)家規(guī)定退休年齡為男 65 歲，女 60 歲。 (2)關(guān)于享受退休金待遇的條件 領(lǐng)取養(yǎng)老退休金主要有三個(gè)基本條件，即達(dá)到法定退休年齡、繳納規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi)和具有受保職業(yè)的規(guī)定工齡。如美國(guó)根據(jù) 1973 年通過(guò)的法案，按物價(jià)指數(shù)計(jì)發(fā)退休金， 1982 年全美國(guó)有 %的老人領(lǐng)到的退休金平均每月達(dá) 419 美元，比 1980 年提高 23%。實(shí)際退休金的高低，不僅要看退休金為原工資的多大百分比，還要考慮通貨膨脹因素。還有些國(guó)家尤其是歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)退休金收入規(guī)定有最低收入標(biāo)準(zhǔn)，符合此標(biāo)準(zhǔn)者給予低收入補(bǔ)貼。有些國(guó)家規(guī) 定一個(gè)基本百分比，例如為平均收入的 30%，然后按投保年限再加，如每投保一年加發(fā)平均收入的 1% 或 2%，使投保年限長(zhǎng)的員工有較高退休金。退休金高的可達(dá)在職時(shí)最高收入的 100%，低的只有 50%。 (1)待遇 或養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn) 有些國(guó)家按固定的數(shù)額領(lǐng)取退休金，與在職時(shí)收入無(wú)關(guān)。 發(fā)展中國(guó)家也都程度不同地建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，先用條例或決議形式，后用法律形式。 美 國(guó)在 1935 年由羅斯?？偨y(tǒng)主持制訂了《社會(huì)保障法案》，其中包括養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行強(qiáng)制性和自愿性相結(jié)合的制度，使絕大多數(shù)達(dá)到法定退休年齡的老人均可享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。 1925 年起正式采取強(qiáng)制保險(xiǎn)。 1908 年國(guó)會(huì)通過(guò)老年給養(yǎng)法，提出由國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)老年給養(yǎng)責(zé)任，其資金取自對(duì)富戶的賦稅，借以實(shí)現(xiàn)收入再分配。當(dāng)時(shí)德意志帝國(guó)宰相俾斯麥為 中國(guó)最大的管理資源中心 第 21 頁(yè) 共 43 頁(yè) 了平息日益發(fā)展的工人運(yùn)動(dòng)，倡議建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并于 1889 年通過(guò)了疾病、殘廢養(yǎng)老保險(xiǎn)立法。 (二 )國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種對(duì)退休人員的生活費(fèi)用和醫(yī)療費(fèi)用給予經(jīng)濟(jì)保障的社會(huì)機(jī)制，養(yǎng)老保險(xiǎn)金一般是通過(guò)國(guó)家用法定的形式，按固定的方式和一定的比例向社會(huì)（包括企業(yè)和個(gè)人）進(jìn)行籌集，由專門 的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理的。養(yǎng)老保險(xiǎn)也具有社會(huì)性、互濟(jì)性和強(qiáng)制性。一般說(shuō)來(lái)，社會(huì)生產(chǎn)力水平越高，生產(chǎn)社會(huì)化程度越高，就越有條件實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老。 社會(huì)養(yǎng)老通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式實(shí)現(xiàn)。每個(gè)人都有年老之日，如果社會(huì)無(wú)法妥善解決養(yǎng)老問(wèn)題，就不 能解決在職員工的后顧之憂。 社會(huì)的進(jìn)步，醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善，人們生活水平的提高，使人類平均壽命大大延長(zhǎng)，社會(huì)上老人越來(lái)越多，終于使養(yǎng)老問(wèn)題成為一個(gè)十分重要的社會(huì)問(wèn)題。就是說(shuō)，勞動(dòng)者未退休時(shí)就已為退休后的生活作了準(zhǔn)備，并把這部分準(zhǔn)備交給了社會(huì)，一旦勞動(dòng)者年老退休，社會(huì)就有能力也有義務(wù)為他提供養(yǎng)老金）。因社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，勞動(dòng)生產(chǎn)率有了空前提高，每一個(gè)勞動(dòng)者在年老退休前幾十年的勞動(dòng)中不僅創(chuàng)造了勞動(dòng)階段所需生活費(fèi)用，也創(chuàng)造了年老退休后生活所需要的生活費(fèi)用。這樣，當(dāng)勞動(dòng)者年老力衰再不能勞動(dòng)時(shí)，生活就成了問(wèn)題。大生產(chǎn)排擠了小生產(chǎn)，使勞動(dòng)者失去了以土地為依靠的生存保障，家 庭不再是獨(dú)立的生產(chǎn)單位，每個(gè)勞動(dòng)者都到一定的經(jīng)濟(jì)部門就業(yè)。 社會(huì)養(yǎng)老是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的要求，也是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的結(jié)果。 社會(huì)養(yǎng)老是指社會(huì)給勞動(dòng)者提供養(yǎng)老生活費(fèi)用即養(yǎng)老金，而不是指老人的衣食起居和生活照料都按照社會(huì)集體的方式來(lái)解決。 可見，家庭養(yǎng)老的方式是和小生產(chǎn)方式緊緊聯(lián)系在一起的 。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式，是自然經(jīng)濟(jì)占統(tǒng)治地位的小生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。盡管在某些情況下，無(wú)子女的老人也可得到社會(huì)或親友的少量救濟(jì)，但既不是經(jīng)常的，也不是主要的。 第三，家庭財(cái)產(chǎn)狀況是老人生活水平高低的決定性因素。其特點(diǎn)是： 第一，子女的勞動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，是老人唯一生活來(lái)源。在各國(guó)歷史上大體也是如此?？鐕?guó)安排的措施，如“歐洲社會(huì)基金”，也可以幫助在某一地區(qū)失業(yè)的工人能在別處找到工作。由政府集中管理的安置就業(yè)工作，可與產(chǎn)業(yè)部門密切配合互相協(xié)作，以促進(jìn)各行業(yè)之間和地區(qū)與地區(qū)之間的勞動(dòng)力流動(dòng)；還可以對(duì)處于衰退中或結(jié)構(gòu)改革中的產(chǎn)業(yè)部門予以資助，使之對(duì) 其過(guò)剩工人進(jìn)行重新培訓(xùn)或重新安置，借以避免因經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步而導(dǎo)致失業(yè)。有些國(guó)家則規(guī)定失業(yè)者應(yīng)在地方職業(yè)介紹所登記，但受理救濟(jì)申請(qǐng)和支付救濟(jì)金的業(yè)務(wù)，則由另一社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理。 許多國(guó)家已經(jīng)把失業(yè)保險(xiǎn) 業(yè)務(wù)和安置就業(yè)工作合并管理，基層管理工作尤其如此。前面已經(jīng)提到，這種聯(lián)系可以保證失業(yè)救濟(jì)金只支付給確實(shí)已在職業(yè)介紹所登記的失業(yè)工人。丹麥、芬蘭和瑞典的失業(yè)救濟(jì)基金，是在政府監(jiān)督下由工會(huì)負(fù)責(zé)管理；比利時(shí)和法國(guó)的失業(yè)救濟(jì)基金，則由工會(huì)和資方聯(lián)合委員會(huì)共同管理。 失業(yè)保險(xiǎn)制度可以由政府部門管理，或授權(quán)自治性的機(jī)構(gòu)管理。如果查明他“無(wú)正當(dāng)理由”而自愿離職，由于“行為不端”而被解雇，或因在一定程度上介入勞動(dòng)爭(zhēng)議而導(dǎo)致停工造成自己失業(yè)，在這種情況下，幾乎所有國(guó)家的失業(yè)救濟(jì)制度都規(guī)定取消這些失業(yè)者享受救濟(jì)金的權(quán)利。 失業(yè)者可能完全具備領(lǐng)取救濟(jì)金的所有條件，但有時(shí)由于其他原因，還是暫時(shí)或長(zhǎng)期被取消享受資格。鑒于這一問(wèn)題的復(fù)雜性，我們?cè)诮榻B各國(guó)情況時(shí)，沒(méi)有提出“工作適合性”的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。所有國(guó)家都已明確規(guī)定，按這種方式取消領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的資格，給失業(yè)者介紹的工作必須是“適合”該工人的工作。 大多數(shù)國(guó)家規(guī)定，如果失業(yè)者沒(méi)有正當(dāng)理由而拒絕職業(yè)介紹所介紹的適當(dāng)工作，則將 暫時(shí)或長(zhǎng)期停止發(fā)給他救濟(jì)金。這些人即使沒(méi)有工作經(jīng)歷，也可領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金。大多數(shù)國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的合格期限，為失業(yè)開始前的一年內(nèi)已保險(xiǎn) 6 個(gè)月。首先，他的失業(yè)必須是非 自愿性的失業(yè)，通常還要求他繳夠一定期限的保險(xiǎn)費(fèi)，或達(dá)到受保工作的一定工齡。除按等級(jí)發(fā)給失業(yè)救濟(jì)金的上述各種制度外，若干國(guó)家僅發(fā)給一次性的失業(yè)救濟(jì)金，由有關(guān)政府機(jī)構(gòu)或雇主支付。 在實(shí) 行失業(yè)保險(xiǎn)制度的澳大利亞、匈牙利、新西蘭和前南斯拉夫，失業(yè)救濟(jì)金只限于發(fā)給符合經(jīng)濟(jì)情況或收入調(diào)查規(guī)定的救濟(jì)條件的失業(yè)者。 從對(duì)各國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度的調(diào)查表明，大約有 30 個(gè)國(guó)家實(shí)行了強(qiáng)制性的失業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)范圍都相當(dāng)廣泛。丹麥和瑞典的自愿保險(xiǎn)制度，現(xiàn)在約包括全部雇員的 2/3。 自愿保險(xiǎn)制度限于產(chǎn)業(yè)工會(huì)已經(jīng)建立了失業(yè)基金的，因而其保險(xiǎn)范圍的大小要看這些產(chǎn)業(yè)的工會(huì)組織的情況而定。有些國(guó)家對(duì)臨時(shí)工和季節(jié)工的失業(yè)保險(xiǎn)另有專門規(guī)定。其他國(guó)家的保險(xiǎn)范圍，則以工商業(yè)職工為限。上面提到的根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況給予失業(yè)補(bǔ)助的辦法，其資金完全從政府財(cái)政收入中撥款提供，雇主或雇員都不直接繳納保險(xiǎn)費(fèi)。但是，政府給予強(qiáng)制性的和自愿性的兩種失業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼，數(shù)量可能非常之大。在幾項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)合并征收保險(xiǎn)費(fèi)的國(guó)家，失業(yè)保險(xiǎn)可能不單獨(dú)征收保險(xiǎn)費(fèi)。 提供失業(yè)保險(xiǎn)資金的方法，與其他社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目提供資金的方法相同，即按一定手續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)率則為所 掙工資的一定百分比。失業(yè)救濟(jì)制度主要實(shí)行于工業(yè)化國(guó)家，因?yàn)檫@些國(guó)家勞工市場(chǎng)的組織程度很高，為這種保障提供了可行的基礎(chǔ)。 (三 )國(guó)外失業(yè)保險(xiǎn)制度概況 在 20 世 紀(jì) 80 年代以前，全球共有 38 個(gè)國(guó)家實(shí)行了失業(yè)保險(xiǎn)或類似辦法，各國(guó)現(xiàn)行的大多數(shù)失業(yè)保障制度都是在第二次世界大戰(zhàn)以前建立的。這是和養(yǎng)老保險(xiǎn)金不同的地方。因此，這項(xiàng)資金不宜作投資或購(gòu)長(zhǎng)期債券。 保險(xiǎn)基金運(yùn)用的第二方面問(wèn)題是基金要不要在運(yùn)用中“增殖”的問(wèn)題。但是，也應(yīng)看到，我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)目前尚處于初創(chuàng)階段，失業(yè)保險(xiǎn)主要以保障基本生活為目的，而失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)較大，失業(yè)率時(shí)高時(shí)低，難以預(yù)料。為解決他們的就業(yè)問(wèn)題，我國(guó)目前由政府下達(dá)指標(biāo)并負(fù)責(zé)安置，從待業(yè)保險(xiǎn)金中撥一部分資金給這些人員組織生產(chǎn)自救，這些資金暫時(shí)也不回收。培訓(xùn)分為兩個(gè)層次，一個(gè)層次為技能培訓(xùn)，如廚師、點(diǎn)心師、電工、駕駛員等社會(huì)上需要的多種人才，另一個(gè)層 中國(guó)最大的管理資源中心 第 17 頁(yè) 共 43 頁(yè) 次是新成長(zhǎng)的勞動(dòng)力，在就業(yè)前進(jìn)行就業(yè)法規(guī)、勞動(dòng)制度等教 育，都收到了較好的效果。國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)也說(shuō)明，這兩方面的功能應(yīng)當(dāng)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。一是失業(yè)保險(xiǎn)基金能否用作培訓(xùn)費(fèi)用。這種 作法，一方面可以改變現(xiàn)在“鞭打快牛”的局面，另一方面也使失業(yè)率高的行業(yè)，放棄依賴思想，努力挖掘自身潛力，減少失業(yè)。目前，在一些國(guó)家這種做法已得到實(shí)施。而反觀效益差、失業(yè)率高的企業(yè)，統(tǒng)一費(fèi)率無(wú)疑助長(zhǎng)其懶惰與依賴思想。 失業(yè)保險(xiǎn)金的繳納費(fèi)率由政府統(tǒng)一規(guī)定，無(wú)法體現(xiàn)企業(yè)失業(yè)率和其保 險(xiǎn)費(fèi)繳納之間的關(guān)系。并以各種方式拖欠、抵制失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，出現(xiàn)了類似少報(bào)員工人數(shù)或工資總額等“失業(yè)保險(xiǎn)漏稅行為”。這種做法在增加失業(yè)保障資金來(lái)源減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的同時(shí)，提高了勞動(dòng)者個(gè)人的自我保障意識(shí)?？梢姡I(yè)保險(xiǎn)資金主要由企業(yè)和國(guó)家兩方負(fù)擔(dān)。 (二 )失業(yè)保險(xiǎn)基金的籌集和運(yùn)用 如何改進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)資金的籌措并提高其使用效率，是目前失業(yè)保險(xiǎn)制度面臨的一大問(wèn)題。在這 種情況下，企業(yè)就可以積極大膽地釋放多余的勞動(dòng)力，消除隱性失業(yè)，提高效率，降低工資成本。如果沒(méi)有失業(yè)保險(xiǎn)，傳統(tǒng)勞動(dòng)就業(yè)制度的改變將難以起步，勞動(dòng)力也就無(wú)法在各行各業(yè)合理流動(dòng)。而且，在待遇資格上要進(jìn)行甄別，只有那些非自愿失業(yè)者才能領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金。工傷、養(yǎng)老、疾病、生育、死亡等保險(xiǎn)項(xiàng)目的保險(xiǎn)對(duì)象是暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，而失業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)象是有勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者，這部分人一旦有工作機(jī)會(huì)，將脫離失業(yè)狀態(tài)。所有這些，社會(huì)保險(xiǎn)的其他險(xiǎn)種如養(yǎng)老險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)、死亡遺屬險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)等等，也同樣如此。拿互濟(jì)性說(shuō)，失業(yè)保險(xiǎn)的收入和支出要在失業(yè)率高低的不同企業(yè)間和不同時(shí)期間實(shí)行統(tǒng)籌，互助互濟(jì)。以貨幣資金為提供物質(zhì)幫助的主要形式，具有保障勞動(dòng)者基本生活的功能。失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際上是勞動(dòng)者勞動(dòng)的積累，是按勞分配在一定程度上的延續(xù)