【正文】 準(zhǔn)備金表示公司對(duì)保險(xiǎn)單所有人的負(fù)債，它取決于保險(xiǎn)單的種類(lèi)、簽發(fā)保險(xiǎn)單的年齡和保險(xiǎn)期限。 ① 一次繳清凈保險(xiǎn)費(fèi) ② 第一年特別費(fèi)用補(bǔ)貼 ③ ① + ② ④ 從 35歲起 1 元期首給付年金的現(xiàn)值 ⑤ 調(diào)整的保險(xiǎn)費(fèi) = ③ /④ ⑥ 向一個(gè) 45歲的男性簽發(fā)保險(xiǎn)金額為 1000元 的普通終身壽險(xiǎn)單的一次繳清凈保險(xiǎn)費(fèi) ⑦ 從 45歲起 1元期首給付年金的現(xiàn)值 ⑧ 在 45歲時(shí)將來(lái)調(diào)整的保險(xiǎn)費(fèi)收入的現(xiàn)值 = ⑤⑦ ⑨ 在第 10年的最低不可沒(méi)收 現(xiàn)金價(jià)值 = ⑥ －⑧ (六 )退保金、準(zhǔn)備金與不可沒(méi)收現(xiàn)金價(jià)值的關(guān)系 退保金是等于所繳納保險(xiǎn)費(fèi)減去保險(xiǎn)成本，再減去處理保險(xiǎn)單所發(fā)生的所有費(fèi)用。則以后每年分?jǐn)偟谝荒晏貏e費(fèi)用補(bǔ)貼是： 24 ? 如向一個(gè) 35歲男性簽發(fā)這份普通終身壽險(xiǎn)單的凈年均衡保險(xiǎn)費(fèi)是 元，加上分?jǐn)偟谝荒晏貏e費(fèi)用補(bǔ)貼每年所需要的金額為 ，便得出調(diào)整的保險(xiǎn)費(fèi)是 。 第一步，確定第一年特別費(fèi)用補(bǔ)貼，這可以根據(jù)公司的費(fèi)用支出情況和競(jìng)爭(zhēng)等因素確定。這調(diào)整的保險(xiǎn)費(fèi) 是指根據(jù)保險(xiǎn)第一年的特別費(fèi)用對(duì)凈均衡保險(xiǎn)費(fèi)加以調(diào)整。用公式表示： 估計(jì)時(shí)年齡的期末準(zhǔn)備金 = 估計(jì)時(shí)年齡的一次繳清凈保險(xiǎn)費(fèi)（ NSP）－ 保險(xiǎn)單簽發(fā)時(shí)年齡的凈年均衡保險(xiǎn)費(fèi)（ NLP）其余保險(xiǎn)費(fèi)繳付期 1元期首給付年金的現(xiàn)值（ 1PVLAD） 實(shí)際上，估計(jì)時(shí)年齡的一次繳清凈保險(xiǎn)費(fèi)就等于將來(lái)給付保險(xiǎn)金的現(xiàn)值，而將來(lái)凈保險(xiǎn)費(fèi)收入的現(xiàn)值也等于該保險(xiǎn)單 NLP與 1PVLAD的乘積。按照 1958 年 CSO 表， 44 歲男性的死亡概率是 ?，則風(fēng)險(xiǎn)凈額的保險(xiǎn)成本是 ? = （元） 計(jì)算準(zhǔn)備金的過(guò)程如下： 第 9年期末準(zhǔn)備金 加上凈年均衡保險(xiǎn)費(fèi) 第 10年初期準(zhǔn)備金 按 %年利率計(jì)算的利息 扣除風(fēng)險(xiǎn)凈額的保險(xiǎn)成本 第 10年期末準(zhǔn)備金 (元 ) 未來(lái)法 (Prospectile Method)，準(zhǔn)備金被定義為將來(lái)給付保險(xiǎn)金的現(xiàn)值與將來(lái)凈保險(xiǎn)費(fèi)收入的現(xiàn)值的差額。 時(shí) 期 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） （ 5） （ 6） （ 7） 年初生存人數(shù) 年內(nèi)死人亡數(shù) 年初繳付保險(xiǎn)費(fèi) 該年利息 死亡保險(xiǎn)金給付 年末準(zhǔn)備金 年末每生存者的準(zhǔn)備金 （ 1） 〔上年(6)+(3)〕 (2)1000 上年(6)+(3)+(4)(5) (6)/下年(1) 1 2 3 ? 64 65 9373807 9350279 9325594 ? 19331 6415 23528 24685 26112 ? 12916 6415 165644543 165228780 164792572 ? 341598 113359 4141114 7787161 11484529 ? 465196 156584 23528000 24685000 26112020 ? 12916000 6415000 146257657 294588598 444753699 ? 6145057 6415000 ? / (2)個(gè)別法，即使用單份保險(xiǎn) 單說(shuō)明。設(shè)這一份 23 保單的凈年均保險(xiǎn)費(fèi)為 。又可分為團(tuán)體法和個(gè)別法兩種。 （四）人壽保險(xiǎn)理論準(zhǔn)備金的計(jì)算 人壽保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金是公司對(duì)保險(xiǎn)單所有人的負(fù)債，又稱(chēng)為責(zé)任準(zhǔn)備金，它占了人壽保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的絕大部分比例。 ● 在法定條件下解除保險(xiǎn)合同。只有以下四種情況，才失去受益權(quán)： ①受益人先于被保險(xiǎn)人死亡；②受益人被指定變更；③受益人放棄受益權(quán)；④受益人依法喪失受益權(quán)。 ● 受益權(quán)是期得利益，而不是既得利益。 ● 受益權(quán)是一種不確定的權(quán)力。 受益人的權(quán)力：無(wú)條件獲得保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。 按保險(xiǎn)功能來(lái)分類(lèi)：● 保障型人身保險(xiǎn) ● 儲(chǔ)蓄型人身保險(xiǎn) ● 投資型人身保險(xiǎn) （三）人身保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)雙方的權(quán)力 投保人的權(quán)力：投保人有解除保險(xiǎn)合同的權(quán)力。 ● 人身意外傷害保險(xiǎn)：是以被保 險(xiǎn)人遭受意外傷害或因傷害致殘、致死為保險(xiǎn)金給付條件的保險(xiǎn)。 ● 不存在超額保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和代位求償。 ● 保險(xiǎn)利益是以人與人的關(guān)系來(lái)確定，而不是以人與物的關(guān)系來(lái)確定。 特征： ● 保險(xiǎn)金額的確定不是以保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值為依據(jù)。 ● 保險(xiǎn)人要建立賠償基金，用于日后的賠償。 ● 保險(xiǎn)人支付的賠款可以向被保證人追償。保證保險(xiǎn)有三個(gè)當(dāng)事人，即被保證人（投保人 ）、保證人（保險(xiǎn)人）和權(quán)利人（被保險(xiǎn)人）；而信用保險(xiǎn)當(dāng)事人只有兩個(gè)，權(quán)利人（投保人，被保險(xiǎn)人）和保證人（保險(xiǎn)人） （三）特點(diǎn) 保證保險(xiǎn)的特點(diǎn) ● 保證保險(xiǎn)承保的是信用風(fēng)險(xiǎn)，因此被保證人的資信必須嚴(yán)格審查。保證保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人要求被保證人提供反擔(dān)保，因此，保證保險(xiǎn)實(shí)際是建立在無(wú)賠款基礎(chǔ)上的，收取的保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)際上是手續(xù)費(fèi)；而信用保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人得不到反擔(dān)保，只能事后向被保證人追償。保證保險(xiǎn)是投保人（債務(wù)人）要求保險(xiǎn)人擔(dān)保自己的信用；而信用保險(xiǎn)是投保人（債權(quán)人）要求保險(xiǎn)人擔(dān)保對(duì)方的信用。 信用保險(xiǎn)是權(quán)利人（債權(quán)人）要求保險(xiǎn)人擔(dān)保被保證人（債務(wù)人）信用的保險(xiǎn)。 賠償限額：一般規(guī)定保單的累計(jì)限額。 ●被保險(xiǎn)人的專(zhuān)業(yè)水平和個(gè)人品質(zhì)。 ●被保險(xiǎn)人的工作環(huán)境。 ● 相關(guān)的訴訟費(fèi)用和其他費(fèi)用。 ● 以承?；A(chǔ)劃分：期內(nèi)索賠式職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，期內(nèi)發(fā)生式職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。 ● 必須是專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的過(guò)失行為。 〈 2〉特點(diǎn) ● 必須是專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員造成他人的損害。暫時(shí)失去工作能力超過(guò) 5天者，經(jīng)醫(yī)生證明，保險(xiǎn)公司將負(fù)責(zé)補(bǔ)償雇員在此期間的工資收入損失。 〈 2〉保險(xiǎn)費(fèi)一般按保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)給雇員的工資、加班費(fèi)及其他津貼的總數(shù)計(jì)算，先預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)保單期滿(mǎn)后一個(gè)月，由被保險(xiǎn)人提供實(shí)際工資，多還少補(bǔ)。 ●相關(guān)的訴訟費(fèi)用。 保險(xiǎn)責(zé)任 ●雇主對(duì)雇員承擔(dān)的意外傷亡的賠償責(zé)任。 ● 必須是雇主的責(zé)任。 〈 2〉特點(diǎn) ● 必須是雇員遭受傷害，僅是人身傷害，而不包括財(cái)產(chǎn)損失。 ●承運(yùn)人責(zé) 任保險(xiǎn) ●個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn) 保險(xiǎn)期限 有兩種確定方法：（ 1）確定起止日的定期保險(xiǎn)。如旅館責(zé)任保險(xiǎn)，電梯責(zé)任保險(xiǎn)，展覽會(huì)責(zé)任保險(xiǎn)等。 ●損害行為是對(duì)社會(huì)大眾利益的侵犯。 （三） 公眾責(zé)任保險(xiǎn) 概念、特點(diǎn)與種類(lèi) 〈 1〉概念：公眾責(zé)任保險(xiǎn) (Public Liability Insurance)是指以承保損害公眾利益的民事賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。 賠償處理 （ 1）期內(nèi)發(fā)生式，只要產(chǎn)品責(zé)任事故發(fā)生在保險(xiǎn)期限內(nèi)，即使產(chǎn)品是在保險(xiǎn)生效前幾年生產(chǎn)或銷(xiāo)售的，也不論被保險(xiǎn)人何時(shí)提出索賠，保險(xiǎn)人均負(fù)責(zé)。 〈 2〉保險(xiǎn)費(fèi)交付方式 通常按上年的生產(chǎn)、銷(xiāo)售總額或營(yíng)業(yè)總額及規(guī)定的費(fèi)率預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)，待保險(xiǎn)期滿(mǎn)時(shí)再按營(yíng)業(yè)收入總額計(jì)算出應(yīng)收保險(xiǎn)費(fèi)。 ● 保單承保的地區(qū)范圍及國(guó)別。 保險(xiǎn)費(fèi)率決定及保險(xiǎn)費(fèi)交納 〈 1〉保險(xiǎn)費(fèi)率決定因素 ● 產(chǎn)品 的潛在風(fēng)險(xiǎn)程度。 保險(xiǎn)期限 一般為一年，期滿(mǎn)可以續(xù)保。且發(fā)生事故地必須是被保險(xiǎn)人以外的地方。 保險(xiǎn)責(zé)任 （ 1）在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，被保險(xiǎn)人生產(chǎn)、銷(xiāo)售的商品在承保區(qū)域內(nèi)發(fā)生事故，造成用戶(hù)或其他人的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的，保險(xiǎn)公司在保單規(guī)定的賠償限額內(nèi)予以賠償。即一個(gè)人無(wú)明顯過(guò)錯(cuò)，他仍須對(duì)受害方承擔(dān)賠償責(zé)任。我國(guó)一般采用這一條。 （ 3）保證原則：是指制造商或銷(xiāo)售商因違反了對(duì)產(chǎn)品的明示保證或默示保證，致使消費(fèi)者或用戶(hù)遭受損害，他們應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。 （ 2）合同關(guān)系原則。尤其的人身傷害，美國(guó)一般索賠幾萬(wàn)到幾十萬(wàn)。 ●發(fā)生頻率 高。 （二）產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn) 概念與特點(diǎn) 產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)（ Products Liability Insurance）是承保制造商、銷(xiāo)售商或修理商等生產(chǎn)、銷(xiāo)售有缺陷的產(chǎn)品造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。 ⑤ 以往的賠償記錄。③ 有關(guān)法律對(duì)損害賠償?shù)囊?guī)定。 （ 4）保險(xiǎn)費(fèi)率 一般要考慮六個(gè)因素：① 被保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)性質(zhì)。③ 既規(guī)定每次賠償限額，又規(guī)定累計(jì)賠償 限額。 （ 3）賠償限額與免賠額 賠償限額一般有三種做法： ① 規(guī)定每次賠償限額。 ● 被保險(xiǎn)人的故意行為。 ● 相關(guān)的法律費(fèi)用和其他費(fèi)用。合同責(zé)任保險(xiǎn)如貨運(yùn)合同責(zé)任險(xiǎn)等。過(guò)失責(zé)任險(xiǎn)如場(chǎng)所責(zé)任保險(xiǎn)、汽車(chē)第三 者責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等。而超額責(zé)任保險(xiǎn)是在基本責(zé)任險(xiǎn)的基礎(chǔ)上向面臨巨額索賠提供保障的責(zé)任保險(xiǎn)，如美國(guó)規(guī)定索賠額起點(diǎn)為 100 萬(wàn)美元。 （ 4）責(zé)任保險(xiǎn)一般都規(guī) 定賠款的最高限額，有保單的累計(jì)限額和每次事故的限額。如果屬于恢復(fù)名譽(yù)、賠禮道歉，應(yīng)由被保險(xiǎn)人自己承擔(dān)。 （ 2）責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是無(wú)形的民事賠償責(zé)任。 五、責(zé)任保險(xiǎn) （一）責(zé)任保險(xiǎn)概述 概念：責(zé)任保險(xiǎn)是一種以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者依法承擔(dān)的損失賠償責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。 （ 2）非正常運(yùn)輸情況下保險(xiǎn)責(zé)任的起訖期限 主要是被保險(xiǎn)人無(wú)法控制的情況下，發(fā)生運(yùn)輸合同終止，致使保險(xiǎn)貨物無(wú)法運(yùn)到原定御載港而在途中被迫御貨、重裝或轉(zhuǎn)載，以及由此而發(fā)生的運(yùn)輸延遲、繞道。 ● 特別附加險(xiǎn)：戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)和罷工險(xiǎn)。 〈 2〉附加險(xiǎn) ●一般附加險(xiǎn)：偷竊、提貨不著險(xiǎn)，淡水雨淋險(xiǎn)，短量險(xiǎn)，混雜、玷污險(xiǎn)，滲漏險(xiǎn)，碰撞破碎險(xiǎn)，串味險(xiǎn)，受潮受熱險(xiǎn)，鉤損險(xiǎn)，包裝破裂 ，銹損險(xiǎn)共 11 個(gè)險(xiǎn)種。即除平安險(xiǎn)各項(xiàng)責(zé)任外，還負(fù)責(zé)被保險(xiǎn)貨物由于自然災(zāi)害造成的部分損失。 18 海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任 〈 1〉基本險(xiǎn) ● 平安險(xiǎn) (Free from Particular Average ,簡(jiǎn)稱(chēng) FPA)：指只負(fù)責(zé)海損事故和自然災(zāi)害造成的全部損失，不負(fù)責(zé)單獨(dú)海損，也就是不負(fù)責(zé)部分損失的一種海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。如檢驗(yàn)費(fèi)用，受損貨物的拍賣(mài)費(fèi)用，公證費(fèi)用，查勘費(fèi)用，共同海損理算費(fèi)等。保險(xiǎn)人可以單獨(dú)賠償。 ③ 救助必須有實(shí)際效果的。 必須具備三個(gè)條件：① 被救的船舶、貨物或其他財(cái)產(chǎn)必須處于某種不能自救的危險(xiǎn)境地，危險(xiǎn)必須是實(shí)際存在的，而且是急迫的。 ③實(shí)務(wù)中的整理費(fèi)用，保險(xiǎn)人也作為施救費(fèi)用負(fù)責(zé)賠償。 賠償時(shí)應(yīng)注意幾個(gè)問(wèn)題：① 施救費(fèi)用的賠償在另一個(gè)保額內(nèi)進(jìn)行。 ② 承擔(dān)損失的方式不同，前者是由受益方按照獲益多少的比例分?jǐn)?，后者是由受損方自行承擔(dān)。 ④ 共同海損的行為必須是有效果的。 ② 共同海損的行為必須是有意的、合理的。 ◆共同海損 ：是指在同一海上航程中，船舶、貨物和其他財(cái)產(chǎn)遭遇共同的危險(xiǎn)，船長(zhǎng)為了船貨的共同安全而有意地、合理地采取措施直接造成的特殊的犧牲或支付的特殊的費(fèi)用。 必 須滿(mǎn)足兩個(gè)條件：① 損失是由偶然的和意外的海上災(zāi)害事故造成的，而不是人為的故意采取的行動(dòng)而造成的。 ●部分損失 也稱(chēng)分損，是指保險(xiǎn)標(biāo)的的損失沒(méi)有達(dá)到全部損失的程度的一種損失。 ② 同一張保單上承保兩種以上不同貨物，其中有一類(lèi)貨物發(fā)生全部損失。 ◆部分全損 ： 凡是貨物中可以分割的某一部分發(fā)生全部損失，稱(chēng)為部分全損。 ③ 被保險(xiǎn)貨物受損狀況雖然不是很?chē)?yán)重，但如果將貨物整理后續(xù)運(yùn)，其所需的費(fèi)用將超過(guò)該貨物的價(jià)值。有四種情況： ① 保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際全損已無(wú)法避免，或者為了避免實(shí)際全損需要花費(fèi)的施救費(fèi)用將超過(guò)獲救 17 后標(biāo)的的價(jià)值。一般為半年。③ 被保險(xiǎn)人已不能恢復(fù)其所喪失的權(quán)利，如被沒(méi)收。 有以下幾種情況：① 保險(xiǎn)標(biāo)的物已完全滅失或損毀。 （四）海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn) 海上損失與海上費(fèi)用 （ 1）海上損失 ● 全部損失 ：指貨物已全部滅失或損毀。 ● 不足額保險(xiǎn)：按保險(xiǎn)金額與起運(yùn)地貨物實(shí)際價(jià)值的比例賠償。提貨不著，在承運(yùn)部門(mén)宣布之日起 10 天內(nèi)提出，船舶受損失應(yīng)在抵達(dá)第一港 48 小時(shí)內(nèi)提出。 ● 保險(xiǎn)險(xiǎn)別：基本險(xiǎn)低于綜合險(xiǎn) 保險(xiǎn)金額 按貨價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算確定。 ● 運(yùn)輸途程：分為省內(nèi)和省外。 ●按慣例應(yīng)分?jǐn)偟墓餐p ●施救費(fèi)用 （ 2）綜合險(xiǎn)的責(zé)任 除承擔(dān)基本險(xiǎn)責(zé)任外，還承擔(dān)以下責(zé)任： ●因震動(dòng)、碰撞、擠壓等所致的容器損壞而導(dǎo)致滲漏損失 ●因震動(dòng)、碰撞、擠壓等所致破碎、彎曲、折斷、開(kāi)裂等造成的損失 ●遭受盜竊或整件貨物提