保險(xiǎn)營銷員合法合規(guī)知識29頁ppt-保險(xiǎn)營銷(參考版)
2024-08-19 15:44本頁面
【正文】 《 關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù) 》 （財(cái)稅 [2020]94號）規(guī)定： “ 單位為職工個(gè)人購買商業(yè)性補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在辦理投保手續(xù)時(shí)應(yīng)作為個(gè)人所得稅的 “ 工資、薪金所得 ” 項(xiàng)目，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。 《 天津?yàn)I海新區(qū)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則 》 規(guī)定，企業(yè)為職工購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用支出在本企業(yè)上年度職工工資總額 8%以內(nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅前扣除。 企事業(yè)單位和個(gè)人超過規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)將超過部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。 稅收征管實(shí)務(wù)： 目前遺產(chǎn)稅還未開征。 可見， 只有指定了受益人，且受益人擁有受益權(quán)的前提下，保險(xiǎn)金由指定受益人享有，不計(jì)入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)總額，不征收遺產(chǎn)稅，不須用來清償債務(wù)。只有利差屬于投資所得。 法規(guī)分析： 我國法律法規(guī)沒有明確對保單紅利征稅 分紅保險(xiǎn)的紅利與傳統(tǒng)意義的紅利不完全相同，保險(xiǎn)紅利通常由 3部分組成，即死差、費(fèi)差和利差。各人身保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)產(chǎn)品稅收宣傳過程中應(yīng)對當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)產(chǎn)品收益的稅收情況進(jìn)行如實(shí)告知，不得進(jìn)行類似收益免稅的誤導(dǎo)性宣傳。 保監(jiān)會對相關(guān)問題的態(tài)度： 2020年保監(jiān)會曾與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)，但之后沒有明確的文件出臺。 2020年湖北地方稅務(wù)局也發(fā)出了對紅利征收個(gè)人所得稅的要求，但經(jīng)湖北保監(jiān)局多方努力，取得了暫緩征收的政策。此經(jīng)法院審理查明，被告人張某以非法占有為目的，采取秘密竊取的手段盜竊錢款，侵犯了公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，根據(jù) 《 中華人民共和國刑法 》 第 264條的規(guī)定，營銷員張某的竊取帳戶信息并進(jìn)行投保的行為已構(gòu)成盜竊罪，法院一審判決張某有期徒刑一年。通過銀行自動劃帳的方式，在銀行客戶李某毫不知情的情況下從其帳戶內(nèi)劃走人民幣 4000余元，業(yè)務(wù)員張某也由此從保險(xiǎn)公司獲取傭金 1300余元。業(yè)務(wù)員張某了解到，在保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行的合作中，只要保險(xiǎn)公司提供投保人的存款帳號和身份證號就可以通過銀行自動劃帳，將客戶的資金劃入保險(xiǎn)公司的資金帳戶。保險(xiǎn)營銷員自行聘用他人協(xié)助其管理，或者自行將客戶管理等相關(guān)工作委托或者外包給他人時(shí)，應(yīng)當(dāng)明示不屬于公司招聘行為。根據(jù)監(jiān)管規(guī)定保險(xiǎn)公司招募代理制保險(xiǎn)營銷員時(shí)，在廣告、宣傳手冊及口頭宣傳和解釋中應(yīng)當(dāng)明確說明招募的是代理制保險(xiǎn)營銷員而非公司員工；不得明示或者暗示是在招聘公司員工，或者承諾將其轉(zhuǎn)為公司員工；不得發(fā)布宣傳保險(xiǎn)營銷員傭金或者手續(xù)費(fèi)。 依據(jù) 《 保險(xiǎn)公司管理規(guī)定 》 第 99條，警告，責(zé)令改正。 企業(yè) 企業(yè)企業(yè) 448企業(yè)七、監(jiān)管對新型產(chǎn)品信息披露的規(guī)定（ 4/4） 案例 2: 2020年，某公司制作了一款分紅保險(xiǎn)宣傳折頁，根據(jù)條款規(guī)定，該產(chǎn)品 10年期滿累計(jì)最低保證收益為 22％，而宣傳折頁設(shè)計(jì)只突出了 “ 最低保證收益 22％ ” 的字樣，而沒有強(qiáng)調(diào)為 10年期滿累計(jì)收益。 監(jiān)管處罰結(jié)論： 違反 《 保險(xiǎn)法 》 第 106條。 七、監(jiān)管對新型產(chǎn)品信息披露的規(guī)定（ 3/4） 四、違反新型產(chǎn)品信息披露規(guī)定遭受處罰案例 案例 1: 2020年，某保險(xiǎn)公司通過電話銷售某款一年期意外險(xiǎn)，該產(chǎn)品條款中寫明為自動續(xù)保條款，如果投保人未提前 30天書面告知保險(xiǎn)公司停止投保，那么保險(xiǎn)公司將到期自動續(xù)保。同時(shí)必須提示投保人注意，這些保險(xiǎn)產(chǎn)品用于投資增值的資金不是全部保費(fèi)。其中，投資連接保險(xiǎn)回報(bào)的不確定性最大，投保人將承擔(dān)投資收益波動的風(fēng)險(xiǎn)，但也可能得到較高的回報(bào)。 三、監(jiān)管目的 營銷員銷售投連、分紅、萬能產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)上述壽險(xiǎn)新產(chǎn)品的基本作用是保險(xiǎn)保障。 夸大公司實(shí)力，將保險(xiǎn)條款、費(fèi)率與其他公司的類似條款、費(fèi)率或者金融機(jī)構(gòu)的存款利率等進(jìn)行片面比較。 不明確提示分紅的不確定性，對投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況。 對萬能險(xiǎn)信息披露的規(guī)定 營銷員應(yīng)當(dāng)根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)，采用高、中、低三個(gè)不同的利率進(jìn)行演示，并說明該演示利率純粹是描述性的，不能理解為對未來的預(yù)期。通過在投保之前向投保人提示權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到協(xié)助規(guī)范保險(xiǎn)從業(yè)人員的展業(yè)行為、教育投保人的目的。 保險(xiǎn)公司應(yīng)將投保人閱讀簽字后的投保提示書作為重要承保資料進(jìn)行歸檔管理。明確要求投保人在投保提示書上簽字確認(rèn)，簽字時(shí)間不得晚于投保單的簽字時(shí)間。 六、監(jiān)管對營銷員履行投保提示義務(wù)的規(guī)定（ 1） 《 關(guān)于推進(jìn)投保提示工作的通知 》 保監(jiān)發(fā)（ 2020） 68號 一、監(jiān)管規(guī)定 保險(xiǎn)銷售人員在產(chǎn)品銷售過程中以書面形式向投保人提供投保提示書。 三、監(jiān)管目的 提示投保人在購買壽險(xiǎn)時(shí)，無論投保人與被保險(xiǎn)人的關(guān)系如何親密，比如夫妻、父母與成年子女，投保人都不能替被保險(xiǎn)人簽名，都應(yīng)該在需要各自簽名的地方親筆簽名。另外，代簽名現(xiàn)象隱含著巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)。諸多案例表明因投保單上被保險(xiǎn)人的簽名被人代簽而遭到保險(xiǎn)公司拒賠。 投保人、被保險(xiǎn)人因殘疾等身體原因不能簽字的，由其指定的代理人簽字。
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