中糧地產內部控制制度(doc)-地產制度(參考版)
2024-08-18 09:11本頁面
【正文】 何？ 是否制定了信息披露內部責任制？執(zhí)行效果如何？ 董事會秘書是否能及時知悉公司內部各種應予公開披露的信息？ 如何確保讓員工知曉其負責的工作，及由其負責的控制活動有哪些？ 企業(yè)內部各部門間如何溝通？信息的完整性如何？傳遞速度如何 ？ 如何與顧客、供應商及其他外部人進行溝通？ 五、監(jiān)督 （一）持續(xù)性監(jiān)督 在員工的工作中，主管如何對其進行監(jiān)督？ 是否借鑒外部的信息判斷內部信息的正確性？如有，如何做？ 會計記錄多久與實物資產進行核對？如何核對？ （二）專項監(jiān)督 有無員工專職負責內部控制審計的工作，這些人能力及經驗如何？人數(shù)是否恰當？他們對誰負責？ 負責內部審計工作的員工如何執(zhí)行內部審計任務？其評估的事項有哪些？多久評估一次？評估的對象是什么？評估方法是否適當？ 評估結果是否做成書面記錄？記錄是否完備？ 經理 層對內、外部審計的態(tài)度如何？ （三）缺陷的處理 已發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷如何告知經理層及相關人員？是否及時、詳細？ 如何處理發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷？ 。 中管網(wǎng)房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個 。 公司是否依據(jù)評估結果，不斷對內部控制制度進行了修訂？ 四、信息及溝通 （一）信息 不同崗位員工如何取得內、外部信息？ 經理層對設置信息系統(tǒng)的支持程度如何？ （二）溝通 不同類型信息的使用者是誰？信息傳遞是否及時？信息的詳細程度如 中管網(wǎng)房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。 （ 8）會計核算環(huán)節(jié)：包括會計崗位設置、經濟事項的記錄、會計檔案保管與交接等。 （ 6）資產管理環(huán)節(jié)：包括固定資產、無形資產及其他資產的增減、處置、維護、保管和記錄等。 （ 4）融資環(huán)節(jié)：包括銀行借款、擔保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關事項的授權、執(zhí)行與記錄等。 （ 2）采購及付款環(huán)節(jié)：包括申購、進貨或采購原材料、資產及勞務、采購單據(jù)處理、接受及檢驗貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付帳款、核準付款、支付及記錄現(xiàn)金支出等。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 第十七條 董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。 第十六條 公司內部控制效果的結論性意見，可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。 第十五條 審計部應于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經營過程中的例行監(jiān)督，包括經理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。 （四）信息及溝通 —— 內部控制必須能產生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得 相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。 中管網(wǎng)房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個 。 中管網(wǎng)房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。 （二）風險評估 —— 指公司對可能導致內部控制目標無法實現(xiàn)的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結果可協(xié)助公司制定必要的內部控制制度?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執(zhí)行及內部控制目標的實現(xiàn)。 第十二條 公司內部各部門應定期自行檢查其內部控制，并由內部審計部門對各部門內部控制執(zhí)行效果進行考核。 （六）審計部應于每年四月底前向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告，內部控制審計總結報告應據(jù)實反映內部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。 （五）審計部每年擬定年度內部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料，出具內部控制審計報告；內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以 追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。 對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 （三）內部審計部門負責人的任免，應經董事會決議通過。 （一）審計部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監(jiān)督 。 信息傳遞控制由 公司 董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關細則并負責具體實施和改善。 除了明確劃分職責權限外，至少還應包括針對以下活動的控
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