中糧地產(chǎn)內(nèi)部控制制度(doc)-地產(chǎn)制度(參考版)
2024-08-18 09:11本頁面
【正文】 何？ 是否制定了信息披露內(nèi)部責(zé)任制？執(zhí)行效果如何？ 董事會秘書是否能及時知悉公司內(nèi)部各種應(yīng)予公開披露的信息？ 如何確保讓員工知曉其負(fù)責(zé)的工作，及由其負(fù)責(zé)的控制活動有哪些？ 企業(yè)內(nèi)部各部門間如何溝通？信息的完整性如何？傳遞速度如何 ？ 如何與顧客、供應(yīng)商及其他外部人進(jìn)行溝通？ 五、監(jiān)督 （一）持續(xù)性監(jiān)督 在員工的工作中，主管如何對其進(jìn)行監(jiān)督？ 是否借鑒外部的信息判斷內(nèi)部信息的正確性？如有，如何做？ 會計記錄多久與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核對？如何核對？ （二）專項(xiàng)監(jiān)督 有無員工專職負(fù)責(zé)內(nèi)部控制審計的工作，這些人能力及經(jīng)驗(yàn)如何？人數(shù)是否恰當(dāng)？他們對誰負(fù)責(zé)？ 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作的員工如何執(zhí)行內(nèi)部審計任務(wù)？其評估的事項(xiàng)有哪些？多久評估一次？評估的對象是什么？評估方法是否適當(dāng)？ 評估結(jié)果是否做成書面記錄？記錄是否完備？ 經(jīng)理 層對內(nèi)、外部審計的態(tài)度如何？ （三）缺陷的處理 已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷如何告知經(jīng)理層及相關(guān)人員？是否及時、詳細(xì)？ 如何處理發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷？ 。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。 公司是否依據(jù)評估結(jié)果，不斷對內(nèi)部控制制度進(jìn)行了修訂？ 四、信息及溝通 （一）信息 不同崗位員工如何取得內(nèi)、外部信息？ 經(jīng)理層對設(shè)置信息系統(tǒng)的支持程度如何？ （二）溝通 不同類型信息的使用者是誰？信息傳遞是否及時？信息的詳細(xì)程度如 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 （ 8）會計核算環(huán)節(jié)：包括會計崗位設(shè)置、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的記錄、會計檔案保管與交接等。 （ 6）資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的增減、處置、維護(hù)、保管和記錄等。 （ 4）融資環(huán)節(jié)：包括銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。 （ 2）采購及付款環(huán)節(jié)：包括申購、進(jìn)貨或采購原材料、資產(chǎn)及勞務(wù)、采購單據(jù)處理、接受及檢驗(yàn)貨物、填寫驗(yàn)收報告或處理退貨、記錄應(yīng)付帳款、核準(zhǔn)付款、支付及記錄現(xiàn)金支出等。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第十七條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。 第十六條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。 第十五條 審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。 （四）信息及溝通 —— 內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得 相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 （二）風(fēng)險評估 —— 指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第十二條 公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行考核。 （六）審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 （五）審計部每年擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以 追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。 對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估的程序和方法。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 （三）內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。 （一）審計部直接向董事下設(shè)的審計委員會負(fù)責(zé)，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督 。 信息傳遞控制由 公司 董事會辦公室和綜合辦公室負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。 除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對以下活動的控
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