中糧地產(chǎn)內(nèi)部控制制度(doc)-地產(chǎn)制度-全文預(yù)覽
【正文】 鑒外部的信息判斷內(nèi)部信息的正確性？如有，如何做？ 會計記錄多久與實物資產(chǎn)進行核對？如何核對？ （二）專項監(jiān)督 有無員工專職負責(zé)內(nèi)部控制審計的工作，這些人能力及經(jīng)驗如何？人數(shù)是否恰當(dāng)？他們對誰負責(zé)？ 負責(zé)內(nèi)部審計工作的員工如何執(zhí)行內(nèi)部審計任務(wù)？其評估的事項有哪些？多久評估一次？評估的對象是什么？評估方法是否適當(dāng)？ 評估結(jié)果是否做成書面記錄？記錄是否完備？ 經(jīng)理 層對內(nèi)、外部審計的態(tài)度如何？ （三）缺陷的處理 已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷如何告知經(jīng)理層及相關(guān)人員？是否及時、詳細？ 如何處理發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷？ 。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。 （ 8）會計核算環(huán)節(jié)：包括會計崗位設(shè)置、經(jīng)濟事項的記錄、會計檔案保管與交接等。 （ 4）融資環(huán)節(jié)：包括銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 第十七條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。 第十五條 審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。 （四）信息及溝通 —— 內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得 相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。 （六）審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 （一）審計部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責(zé)，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督 。 除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對以下活動的控制： （一）電腦維護部門的職能及職責(zé)劃分 （二）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制 （三）電腦程序及資料的存取控制 （四）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制 （五）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制 （六）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制 （七）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制 第九條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括： （一）建立內(nèi)部信息傳遞體系， 規(guī)范信息傳遞流程， 針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。 （三）制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。 第六條 業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)部門根據(jù)公司自身的行業(yè)特點及生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和 崗位手冊，以及針對各個風(fēng)險點制定必要控制程序等。各部門均有明確的部門職責(zé)、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。 （ 10） 公司 章程或董事會授予的其他職權(quán)。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。 監(jiān)事會： 《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確 監(jiān)事會行使下列職權(quán)： （ 1）對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書 面審核意見； （ 2）檢查公司財務(wù)； （ 3）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議； （ 4）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正； （ 5）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會； （ 6）向股東大會提出提案； （ 7）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟； （ 8）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時， 可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。 上述股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 第五條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。 中糧地產(chǎn)（集團）股份有限公司內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為強化集團內(nèi)部管理，有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管
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