5企業(yè)物資采購內部審計概述及審計要點分析-wenkub.com
2025-09-01 18:27 本頁面
【正文】 第二十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。 第二十四條受托中介機構及人員不作為、玩忽職守、與相關利益方串通損害企業(yè)利益的，提交其所在行業(yè)協(xié)會按有關規(guī)定處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。 、受托中介機構是否提供了合同約定的服務。是否建立了質量信息反饋渠道，質量問題是否得到妥善處理；審查短缺物資和不符合 第 11 頁 共 12 頁 質量要求的物資是否查明了原因，有無根據不同情況及時組織索賠；審查對逾期 未交貨者，有無按合同規(guī)定給予罰款或沒收違約金；審查對大型或數(shù)額較大的物資采購，有無取得供貨商合同的驗收證明，合同中是否規(guī)定了必要的質保內容；驗收人員的組成是否符合規(guī)定，是否由相關技術員及質檢員依據有關規(guī)定、標準共同驗收并出具驗收依據；實際到貨是否與合同約定的數(shù)量、品牌、規(guī)格、型號，以及技術標準一致，是否與樣品一致；審查物資驗收是否嚴格，有無存在由于驗收不嚴造成以次充好、以劣充優(yōu)、不合格物資入庫等問題。 （三）物資采購實施程序的規(guī)范性。 （二）物資采購決策程序的合規(guī)性。對重大的審計發(fā)現(xiàn)和建議記錄在審計工作底稿中，以支持審計結論和建議。樣本須主要來源于重 第 9 頁 共 12 頁 點物資采購項目和關鍵風險控制點。 （四）是否按制度規(guī)定，按 “ 一項一卷 ” 序時整理裝訂采購過程資料。 （一）是否按合同約定的比例及條件支付貨款，供貨單位、合同單位、發(fā)票出具單位、收款單位名稱是否 “ 四統(tǒng)一 ” 。 （三）與合同相關的過程記錄和檔案資料是否全面完整，是 第 8 頁 共 12 頁 否真實可靠；合同重要條款的變更是否經過集體商議或審核。 價格評議小組人員構成是否合規(guī)，價格審批流程是否合規(guī)，談判或審議過程中的重要事項和參與人員的主要意見是否予以記錄并按照檔案管理要求予以保存。 ，與采購同一項目的其他業(yè)主相比，采購價格是否合理。 結構；談判小組成員是否集體與單一供應商展開談判，所有供應商談判次數(shù)是否均等。 ，招標實施機構是否按照招投標文件與中標人簽訂書面合同。 ，邀請招標的對象是否符合采購管理規(guī)定，從供應商管理庫中挑選合格的供應商，或者公告報名結束后集體評選；信譽、資質、財務狀況是否滿足 第 6 頁 共 12 頁 招標文件要求；達到條件的投標人是否不少于三家。招標代理機構是否在資格認定部門依法認定的資格等 級范圍及招標代理合同約定的代理權限范圍內承擔招標事宜；招標代理機構是否接受同一招標項目的投標咨詢服務，是否與有關行政機關存在隸屬關系或其他利益關系；依法必須進行招標的項目，采購人自行辦理招標事宜的，其條件是否符合法律法規(guī)的規(guī)定。 第十三條采購實施環(huán)節(jié)的過程審計。 （二）審計技術上
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1