新辦生產(chǎn)企業(yè)培訓(xùn)xxxx07-wenkub.com
2025-01-24 22:35 本頁(yè)面
【正文】 2023年 2月 下午 1時(shí) 24分 :24February 14, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 13:24:4813:24:4813:24Tuesday, February 14, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 下午 1時(shí) 24分 48秒 下午 1時(shí) 24分 13:24: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 2月 14日星期二 下午 1時(shí) 24分 48秒 13:24: ? 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 13:24:4813:24:4813:242/14/2023 1:24:48 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023年 2月 下午 1時(shí) 24分 :24February 14, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 13:24:4813:24:4813:24Tuesday, February 14, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 其它 —— 延期備案 ? 國(guó)稅總局公告 2023年 61號(hào)第二條 ? 企業(yè)退稅時(shí)，如有無(wú)增值稅專(zhuān)用發(fā)票等信息的情況，可填寫(xiě)此申請(qǐng)表。 退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明注意事項(xiàng) 單證 —— 補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明 申請(qǐng) 要求 出口企業(yè)丟失出口貨物報(bào)關(guān)單的 ， 可向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明 。 申請(qǐng) 資料 《 退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表 》 ； 出口貨物報(bào)關(guān)單（退運(yùn)發(fā)生時(shí)已申報(bào)退稅的，不需提供）； 出口發(fā)票； 委托方申請(qǐng)開(kāi)具的 《 出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明 》 （受托方提供）； 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料； 相關(guān)電子數(shù)據(jù)。 （ 1+適用稅率） 適用稅率（按貨物的征稅率確認(rèn)使用稅率） 出口貨物若已按征退稅率之差計(jì)算不得免征和抵扣稅額并已經(jīng)轉(zhuǎn)入成本的，相應(yīng)的稅額應(yīng)轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額。 銷(xiāo)售給特殊區(qū)域內(nèi)的生活消費(fèi)用品和交通運(yùn)輸工具。 申報(bào) 期限 申報(bào) 資料 《 來(lái)料加工出口貨物免稅證明核銷(xiāo)申請(qǐng)表 》 及電子數(shù)據(jù)； 海關(guān)簽發(fā)的核銷(xiāo)結(jié)案通知書(shū)； 來(lái)料加工免稅證明 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。 —— 來(lái)料加工業(yè)務(wù) 特殊事項(xiàng) 二、來(lái)料加工免稅申報(bào) 貨物加工出口次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi) ， 向主管征稅機(jī)關(guān) 辦理增值稅 、 消費(fèi)稅免稅申報(bào) ， 同時(shí)向退稅機(jī)關(guān)報(bào)送 《 不予免抵 退稅出口貨物勞務(wù) （ 免稅 ） 》 及電子數(shù)據(jù) 。 申報(bào) 期限 申報(bào) 資料 《 來(lái)料加工貿(mào)易手冊(cè)備案登記申請(qǐng)表 》 及電子數(shù)據(jù)； 《 加工貿(mào)易手冊(cè) 》 （來(lái)料加工）復(fù)印件（實(shí)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管電子賬冊(cè)管理的企業(yè)，需提供易關(guān)通系統(tǒng)（或者海關(guān)其他系統(tǒng)）打印的電子賬冊(cè)，內(nèi)容包括賬冊(cè)編號(hào)、加工種類(lèi)、申報(bào)日期、結(jié)束有效期等）。 來(lái)料加工復(fù)出口的貨物。使用報(bào)關(guān)單號(hào)（加項(xiàng)號(hào)）來(lái)關(guān)聯(lián)出口退稅數(shù)據(jù)和收匯申報(bào)明細(xì)，退稅申報(bào)出口銷(xiāo)售額 =出口收匯明細(xì)表中的出口收匯情況折合人民幣金額小計(jì) +出口貨物不能收匯申報(bào)表中的出口未收匯金額，不等于則出錯(cuò)誤類(lèi)疑點(diǎn)（ SH70 申報(bào)報(bào)關(guān)單人民幣金額 (XXX)與收匯申報(bào) +不能收匯申報(bào) (YYY)不等）； —— 視同自產(chǎn) 特殊事項(xiàng) 具體范圍：財(cái)稅 【 2023】 39號(hào)附件 4 申報(bào)要求： 根據(jù) 《 生產(chǎn)企業(yè)出口視同自產(chǎn)貨物業(yè)務(wù)類(lèi)型對(duì)照表 》 ，單證不齊、單證齊全申報(bào)在“ 業(yè)務(wù)類(lèi)型 ”欄內(nèi) 選擇對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼 。 —— 收匯關(guān)注企業(yè) 特殊事項(xiàng) —— 收匯關(guān)注企業(yè) 特殊事項(xiàng) 未在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，除本公告第五條所列外，適用增值稅 免稅 政策。 原因代碼 09： 其他原因的，提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的有效憑證。 原因代碼 05： 進(jìn)口商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，提供報(bào)刊等新聞媒體的報(bào)道材料或中國(guó)駐進(jìn)口國(guó)使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明。 原因代碼 01： 國(guó)外商品市場(chǎng)行情變動(dòng)，提供有關(guān)商會(huì)出具的證明或有關(guān)交易所行情報(bào) 價(jià)資料。 單證齊全明細(xì)表中的離岸價(jià)與相應(yīng)出口貨物報(bào)關(guān)單上的離岸價(jià)不一致的，應(yīng)按要求填報(bào) 《 出口貨物離岸價(jià)差異原因說(shuō)明表 》 及電子數(shù)據(jù)，隨同單證齊全一同申報(bào)。 數(shù)據(jù) 錄入 申報(bào) —— 單證齊全 錄入報(bào)關(guān)單號(hào)、出口日期后敲擊回車(chē)鍵可帶入之前單證不齊的信息，確認(rèn)數(shù)據(jù)是否正確。 單證不齊 注意事項(xiàng) 申報(bào) —— 單證不齊 數(shù)據(jù) 生成 生成的文件名格式： SB_稅號(hào) _生成日期 _CKTS_所屬期 .XML 申報(bào)后，不能修改免抵退稅數(shù)據(jù)，否則可能會(huì)造成征退稅數(shù)據(jù)比對(duì)不符，影響退稅。（ 與單證齊全不同 ） （ 1） FOB（離岸價(jià)） （ 2） CIF、 CF等非離岸價(jià)方式： 開(kāi)具出口發(fā)票時(shí)應(yīng)注明離岸價(jià)、運(yùn)保傭 。 ? 匯率、退稅率、計(jì)劃分配率需要 乘以 100后錄入。 征稅機(jī)關(guān)代碼： 321600 軟件安裝與配置 ?退稅機(jī)關(guān)代碼： 321600 軟件安裝與配置 退稅機(jī)關(guān)代碼表：務(wù)必錄入
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