商業(yè)銀行管理2-wenkub.com
2025-01-19 23:43 本頁面
【正文】 GI18指個產品線中各產品線當年的總收入。按照信用風險標準法的要求，一般準備金可以包括在二級資本中，但是不能超過風險加權資產的 %。達到資本充足率只是從銀行的資產負債的某些側面反映銀行的經營狀況，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險。最低資本為銀行風險總 資產的 8%，核心資本不低于 4%。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質與作用 第二節(jié) 銀行資本的構成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 資本的籌集與管理 第一節(jié) 銀行 資本的性質與作用 一、 銀行面臨的各種風險 1. 信用風險 2. 匯率風險 3. 利率風險 4. 經營風險 5. 流動性風險 6. 犯罪風險 二、商業(yè)銀行資本的多種功能 1. 為銀行避免破產提供緩沖余地 2. 提供銀行的啟動資金 3. 樹立公眾對銀行的信心，顯示銀行實力 4. 為銀行的拓展提供資金 5. 保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性 第二節(jié) 銀行資本的構成 一、銀行資本的類型 1. 實收資本 2. 資本公積 3. 盈余公積 4. 未分配利潤 5. 重估儲備 6. 權益準備金 7. 次級債務 二、 《 巴塞爾協(xié)議 I》 對 資本構成 的規(guī)定 1988年，國際清算銀行通過了關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的 《 巴塞爾協(xié)議 》 ，規(guī)定 12個參加國應以國際可比性及一致性為基礎制定各自的銀行資本標準。 1. 核心資本 （ 1）股本 ①普通股 ②永久非累積優(yōu)先股 （ 2）公開儲備 2. 附屬資本 （ 1）未公開儲備 （ 2）重估儲備 （ 3）普通準備金 （ 4）混合資本工具 （ 5）長期附屬債務 3. 扣除項目 （ 1）商譽：一種虛擬的無形資 產 （ 2）對從事銀行業(yè)務和金融活 動的附屬機構的投資 1. 不同規(guī)模銀行資本構成的差異 （ 1）大銀行資本構成中股票溢價和未分配利潤占有較大比重，其次是銀行發(fā)行的長期債務和普通股的股票 （ 2）小銀行資本的組成更主要地依賴自身的未分配利潤，較少從金融市場上獲得資本 三、銀行規(guī)模與資本構成 2. 我國 商業(yè)銀行的資本構成 （ 1）核心資本 1）實收資本 2）資本公積 3）盈余公積 4）未分配利潤 5）少數(shù)股權 （ 2）附屬資本 1）重估儲備 2）一般準備 3）優(yōu)先股 4）可轉換債券 5）長期次級債務 （ 3）資本的扣除項 1）商譽 2）銀行對未合并報表的銀行機構的資本投資 3）銀行對非自用不動產、非銀行金融機構和企業(yè)的資本投資 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風險 資本規(guī)模與銀行股東利益之間存在著矛盾。 2. 公眾判斷資本充足的輔助標準（美國銀行監(jiān)管當局推薦） （ 1）管理質量 （ 2）資產的流動性 （ 3）銀行的歷史收益 （ 4）銀行股東的情況 （ 5）營業(yè)費用 （ 6）經營活動的效率 （ 7）存款的變化 （ 8）當?shù)厥袌鲂星? 三、 《 巴塞爾協(xié)議 II》 對國際銀行業(yè)資本充足性的測定 1. 國際銀行業(yè)統(tǒng)一的資本要求 （ 1） 核心資本與風險加權資產的比率不得低于 4%。按內部評級法要求，一般準備金不計入二級資本。 β指由巴塞爾委員會設定的固定百分數(shù)，建立 8個產品線中各產品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。 （ 1）標準法：以外部評級機構的評級結果確定風險 （ 2）初級的內部評級法：只估算 PD值， LGD值與
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