商業(yè)銀行管理2-免費(fèi)閱讀
【正文】 2. 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重違約概率（ PD）、違約損失率（ LGD）以及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ EAD）計(jì)算。銀行資本收益率與資產(chǎn)收益率存在著差異。 《 巴塞爾協(xié)議 I》 的核心思想是：銀行最低資本由其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決定。其中，作為二級(jí)資本的次級(jí)債務(wù)和中期優(yōu)先股的總額最高不得超過(guò)一級(jí)資本的 50%。 β指由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立 8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。 2. 公眾判斷資本充足的輔助標(biāo)準(zhǔn)（美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局推薦） （ 1）管理質(zhì)量 （ 2）資產(chǎn)的流動(dòng)性 （ 3）銀行的歷史收益 （ 4）銀行股東的情況 （ 5）營(yíng)業(yè)費(fèi)用 （ 6）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率 （ 7）存款的變化 （ 8）當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情 三、 《 巴塞爾協(xié)議 II》 對(duì)國(guó)際銀行業(yè)資本充足性的測(cè)定 1. 國(guó)際銀行業(yè)統(tǒng)一的資本要求 （ 1） 核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于 4%。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 資本的籌集與管理 第一節(jié) 銀行 資本的性質(zhì)與作用 一、 銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn) 1. 信用風(fēng)險(xiǎn) 2. 匯率風(fēng)險(xiǎn) 3. 利率風(fēng)險(xiǎn) 4. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 5. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 6. 犯罪風(fēng)險(xiǎn) 二、商業(yè)銀行資本的多種功能 1. 為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖余地 2. 提供銀行的啟動(dòng)資金 3. 樹(shù)立公眾對(duì)銀行的信心，顯示銀行實(shí)力 4. 為銀行的拓展提供資金 5. 保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 一、銀行資本的類(lèi)型 1. 實(shí)收資本 2. 資本公積 3. 盈余公積 4. 未分配利潤(rùn) 5. 重估儲(chǔ)備 6. 權(quán)益準(zhǔn)備金 7. 次級(jí)債務(wù) 二、 《 巴塞爾協(xié)議 I》 對(duì) 資本構(gòu)成 的規(guī)定 1988年，國(guó)際清算銀行通過(guò)了關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的 《 巴塞爾協(xié)議 》 ，規(guī)定 12個(gè)參加國(guó)應(yīng)以國(guó)際可比性及一致性為基礎(chǔ)制定各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。達(dá)到資本充足率只是從銀行的資產(chǎn)負(fù)債的某些側(cè)面反映銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。 GI18指?jìng)€(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線當(dāng)年的總收入。按照信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，一般準(zhǔn)備金可以包括在二級(jí)資本中，但是不能超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %。最低資本為銀行風(fēng)險(xiǎn)總 資產(chǎn)的 8%，核心資本不低于 4%。 1. 核心資本 （ 1）股本 ①普通股 ②永久非累積優(yōu)先股 （ 2）公開(kāi)儲(chǔ)備 2. 附屬資本 （ 1）未公開(kāi)儲(chǔ)備 （ 2）重估儲(chǔ)備 （ 3）普通準(zhǔn)備金 （ 4）混合資本工具 （ 5）長(zhǎng)期附屬債務(wù) 3. 扣除項(xiàng)目 （ 1）商譽(yù)：一種虛擬的無(wú)形資 產(chǎn) （ 2）對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活 動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資 1. 不同規(guī)模銀行資本構(gòu)成的差異 （ 1）大銀行資本構(gòu)成中股票溢價(jià)和未分配利潤(rùn)占有較大比重，其次是銀行發(fā)行的長(zhǎng)期債務(wù)和普通股的股票 （ 2）小銀行資本的組成更主要地依賴(lài)自身的未分配利潤(rùn)，較少?gòu)慕鹑谑袌?chǎng)上獲得資本 三、銀行規(guī)模與資本構(gòu)成 2. 我國(guó) 商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 （ 1）核心資本 1）實(shí)收資本 2）資本公積 3）盈余公積 4）未分配利潤(rùn) 5）少數(shù)股權(quán) （ 2）附屬資本 1）重估儲(chǔ)備 2）一般準(zhǔn)備 3）優(yōu)先股 4）可轉(zhuǎn)換債券 5）長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) （ 3）資本的扣除項(xiàng) 1）商譽(yù) 2）銀行對(duì)未合并報(bào)表
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