【正文】 1茶青按4斤加工1斤商品茶計(jì)算。8注1項(xiàng)目前期費(fèi)編建議書(shū)及可研報(bào)告，技術(shù)設(shè)備咨詢等8總 180型殺青機(jī)4臺(tái)142110型滾筒殺青機(jī)4臺(tái)3熱風(fēng)爐烘干機(jī)2臺(tái)174名茶微烘機(jī)2臺(tái)7540型揉捻機(jī)4臺(tái)2630型揉捻機(jī)4臺(tái)7265型揉捻機(jī)4臺(tái)8抽排風(fēng)系統(tǒng)2套10209冷凍機(jī)組1套161610包裝機(jī)1套8811檢測(cè)設(shè)備1套101012設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)900M509土地征撥1128％基本預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)10128％土地征撥費(fèi)其它費(fèi)用4110410成品庫(kù)（冷藏）36278％粗加工車間60工程費(fèi)用同時(shí)，采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)格控制產(chǎn)品的成本費(fèi)用，防止成本失控造成項(xiàng)目效益低下。加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新創(chuàng)新是企業(yè)長(zhǎng)盛不衰的保證。建議 本項(xiàng)目在壯大項(xiàng)目地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，促進(jìn)了地方財(cái)政和農(nóng)民的增收，有利于“三農(nóng)”問(wèn)題的解決和社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。第十二章 培訓(xùn)措施包括：加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、檢查、考核和督促；確保培訓(xùn)教師的質(zhì)量與數(shù)量；確保培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的落實(shí)和技術(shù)資料的發(fā)放等。銷售管理：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和注重信息反饋，超前制定產(chǎn)品規(guī)劃、營(yíng)銷策略與規(guī)劃，建立銷售全程追蹤制度和銷售及貸款限期回收獎(jiǎng)懲制度，不斷根據(jù)市場(chǎng)變化趨勢(shì)調(diào)整終端產(chǎn)品種類、規(guī)模和數(shù)量，建設(shè)完善可持久的銷售網(wǎng)絡(luò)，并注重超前培育產(chǎn)品市場(chǎng)。 計(jì)26134160 36銷售部8表序號(hào)單位管理人員生產(chǎn)人員總?cè)藬?shù)1總經(jīng)理辦公室1勞 辦公室生產(chǎn)部銷售部開(kāi)發(fā)部公司董事會(huì)下設(shè)總經(jīng)理，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理并對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部和開(kāi)發(fā)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人直接由董事會(huì)任命，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 組 織 機(jī) 構(gòu)董事會(huì)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理供應(yīng)部 第十一章 而在非項(xiàng)目區(qū)，農(nóng)民人均收入按10％的增長(zhǎng)速度高估，5年后也不過(guò)2577元；茶葉產(chǎn)值按15%的較高發(fā)展速度計(jì)，5年后的產(chǎn)值也只有1240萬(wàn)元。 項(xiàng)目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，通過(guò)“公司＋基地＋農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，先期對(duì)農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，在每年年初與農(nóng)民簽訂收購(gòu)合同，設(shè)立保護(hù)價(jià)，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ膸糇鳛閮冬F(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實(shí)可行的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。輻射帶動(dòng)能力分析 全縣現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)加工企業(yè)9家，年加工能力300－500噸，但企業(yè)的規(guī)模都比較小，生產(chǎn)方式為半手工半機(jī)械，且設(shè)備陳舊、管理水平低、技術(shù)力量薄弱，多只能進(jìn)行中低檔茶的加工。本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值3900萬(wàn)元，茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值將增加到4516萬(wàn)元，按有無(wú)對(duì)比原則，％％，％％。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 植樹(shù)種草，降低粉塵和噪音污染在廠區(qū)內(nèi)種植茶樹(shù)或各種綠化樹(shù)、花草，一方面美化環(huán)境，另一方面利用樹(shù)林葉片的吸塵、吸音功能，降低廠區(qū)噪音影響，減少粉塵污染。 此外，在銀球茶的加工過(guò)程中，一定程度上存在著生產(chǎn)生活廢水、粉塵、噪音等方面的污染。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目經(jīng)過(guò)評(píng)估分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，項(xiàng)目總投資812萬(wàn)元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年銷售收入3900萬(wàn)元，年總成本3219萬(wàn)元（平均），年利潤(rùn)總額為402萬(wàn)元（平均），%，年向國(guó)家上繳銷售稅金及附加279萬(wàn)元，年繳所得稅133萬(wàn)元，%，因此，從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是可行的，建議盡快給予立項(xiàng)。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。敏感性分析本項(xiàng)目基本方案中，%，投資回收期為5. 6年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。詳見(jiàn)附表11，各年盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算表。 1. 項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）時(shí)為1058萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求。項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷折舊等各項(xiàng)費(fèi)用的估算結(jié)果，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后第一年，項(xiàng)目年銷售收入達(dá)3900萬(wàn)元，扣除銷售稅金及附加279萬(wàn)元，年總成本費(fèi)用3226萬(wàn)元，項(xiàng)目年利潤(rùn)總額平均為395萬(wàn)元，按33%的比例上交所得稅106萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)288萬(wàn)元，扣除盈余公積金29萬(wàn)元和公益金14萬(wàn)元，項(xiàng)目年末分配利潤(rùn)245萬(wàn)元。無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算本項(xiàng)目無(wú)形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，土地征拔費(fèi)及項(xiàng)目前期開(kāi)辦費(fèi)等，總計(jì)為128萬(wàn)元，從項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年開(kāi)始，10年平均攤銷，無(wú)形資產(chǎn)平均每年攤銷9萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷4萬(wàn)元，年無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷合計(jì)為13萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表51，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表。詳見(jiàn)該項(xiàng)目銷售收入和銷售稅金計(jì)算表，附表71。通過(guò)以上估算，項(xiàng)目建成后并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年產(chǎn)品銷售收入為3900萬(wàn)元。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期2年；項(xiàng)目效益發(fā)揮期15年；%；％；項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為589萬(wàn)元；項(xiàng)目流動(dòng)資金為220萬(wàn)元；項(xiàng)目建設(shè)期資金占用費(fèi)利息為3萬(wàn)元；項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10%；增值稅為17％。第八章 銀行貸款的使用管理及還款計(jì)劃本項(xiàng)目銀行貸款主要用于流動(dòng)資金，還款可從項(xiàng)目每年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中償還。本項(xiàng)目有償資金的償還可從項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中償還，經(jīng)詳細(xì)測(cè)算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第二年便可還清財(cái)政有償資金。財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金140萬(wàn)元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)項(xiàng)目貸款管理原則，即?？顚Ｓ茫瑢？詈怂悖瑢Ｈ斯芾?，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及應(yīng)完成的任務(wù)安排資金的投放。 流動(dòng)資金概算根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，分項(xiàng)詳細(xì)估算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期需投入流動(dòng)資金220萬(wàn)元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動(dòng)資金187萬(wàn)元，第二年需投入流動(dòng)資金33萬(wàn)元，以后逐車滾動(dòng)使用。66萬(wàn)元培訓(xùn)費(fèi)：投資8萬(wàn)元；項(xiàng)目前期費(fèi)：投資8萬(wàn)元；勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)：投資20萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)：28萬(wàn)元（其中：基本預(yù)備費(fèi)，按以上投資額3%計(jì)，投資17萬(wàn)元；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)用，按以上投資額2%計(jì)，投資11萬(wàn)元）。設(shè)備投資 固定資產(chǎn)投資概算該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資概算為589萬(wàn)元，主要包括以下幾個(gè)方面。項(xiàng)目概算計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備有關(guān)廠家的報(bào)價(jià)、當(dāng)前建筑行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等確定該項(xiàng)目總投資812萬(wàn)元，其中建設(shè)期固定資產(chǎn)投資589萬(wàn)元，建設(shè)期資金占用費(fèi)3萬(wàn)元，生產(chǎn)期需投入流動(dòng)資金220萬(wàn)元，投資進(jìn)度為第一年投資354萬(wàn)元，第二年投資238萬(wàn)元，主要用于生產(chǎn)廠房投資、設(shè)備購(gòu)置、公用工程等投資。該項(xiàng)目建設(shè)期為二年，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年擬定達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第二年完全達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。第七章 5設(shè)備采購(gòu)安裝表6－3　項(xiàng)目建設(shè)期階段目標(biāo)任務(wù)序號(hào)建設(shè)內(nèi)容2006年911月2006年12月2007年13月2007年412月2008年16月2008年7月2008年8月2008年9月1可研論證（2）清潔化加工技術(shù)　　在銀球茶加工過(guò)程中，嚴(yán)格按照清潔生產(chǎn)的技術(shù)要求，組織生產(chǎn)，避免對(duì)成品茶和環(huán)境造成污染。180型殺青機(jī)4臺(tái)2110型滾筒殺青機(jī)4臺(tái)3熱風(fēng)爐烘干機(jī)2臺(tái)4名茶微烘機(jī)2臺(tái)540型揉捻機(jī)4臺(tái)630型揉捻機(jī)4臺(tái)7265型揉捻機(jī)4臺(tái)8抽排風(fēng)系統(tǒng)2套9冷凍機(jī)組1套10包裝機(jī)1套11檢測(cè)設(shè)備1套二公用設(shè)備茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》（NY/T 5018—2001）、《無(wú)公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》（NY/T 5020—2001）標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行；加工車間和配套水、電、綠化、環(huán)保等硬件設(shè)施建設(shè)執(zhí)行《無(wú)公害食品　茶葉加工技術(shù)規(guī)程》，加工車間的建設(shè)要求使用年限50年，滿足國(guó)家有關(guān)建筑質(zhì)量要求。――感觀要求：按GB/T1015規(guī)定的方法進(jìn)行品評(píng)。kg1≤4銅（Cu）mg（3）理化指標(biāo)　　銀球茶，包括銀球毛尖茶、精品銀球茶須達(dá)到表6－1所列各項(xiàng)理化指標(biāo)。――銀球茶：球狀，緊圓均勻，光滑有亮，球體直徑18～20mm，177?！〖庸ぜ夹g(shù)要點(diǎn)在銀球茶的加工過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格掌握以下的技術(shù)要點(diǎn)：（1）烘炒溫度85～90℃，時(shí)間10～15分鐘；（2）揉捻10分鐘；（3）濕球重4克，直徑18～20毫米；（4）烘烤溫度70～80℃，時(shí)間5～6小時(shí)；（5）揮鍋溫度50～60℃，時(shí)間15～20分鐘。（2）生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置29臺(tái)（套），完成銀球茶加工的自動(dòng)化生產(chǎn)線安裝，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)20萬(wàn)公斤銀球茶的建設(shè)目標(biāo)。（5）引進(jìn)人才的同時(shí)，與科研院所及高等院校的聯(lián)合，加快名優(yōu)茶品研制創(chuàng)新進(jìn)程，提升茶葉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平?！》婪逗徒档惋L(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1）建立企業(yè)自主的原料茶生產(chǎn)基地，確保貨源；實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、清潔化生產(chǎn)，確保茶葉品質(zhì)；科學(xué)管理，降低成本。項(xiàng)目建成后第一年生產(chǎn)、銷售14萬(wàn)公斤，其中向國(guó)際市場(chǎng)試銷2～3萬(wàn)公斤；第二年生產(chǎn)、銷售20萬(wàn)公斤，其中5～10萬(wàn)公斤出口?！《▋r(jià)策略根據(jù)市場(chǎng)的消費(fèi)能力、消費(fèi)習(xí)慣、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等綜合指數(shù)，以市場(chǎng)滲透為目標(biāo)，快速收回投資為根本，依據(jù)需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向和競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向原則，進(jìn)行理解價(jià)值定價(jià)和產(chǎn)品組合定價(jià)。此外，按照有機(jī)、綠色茶葉生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，組織原料；在加工機(jī)械和工藝流程等方面，按照清潔化生產(chǎn)要求，完全可以確保項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，項(xiàng)目建設(shè)以銀球茶為龍頭產(chǎn)品，充分利用雷公山無(wú)公害原料茶生產(chǎn)基地，運(yùn)用現(xiàn)代加工工藝，對(duì)銀球茶進(jìn)行規(guī)模開(kāi)發(fā)，在彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)空白的同時(shí)，還可進(jìn)一步拉動(dòng)綠茶消費(fèi)需求。一些生活水平較高、保健意識(shí)較強(qiáng)的國(guó)家，如美國(guó)、德國(guó)、日本等，綠茶進(jìn)口增加較快。近年來(lái)，世界茶葉市場(chǎng)需求有加大的趨勢(shì)。然而，xx具有一定規(guī)模的茶葉加工企業(yè)僅6個(gè)，存在著茶葉加工規(guī)模小、知名品牌缺乏的嚴(yán)重問(wèn)題。中國(guó)是世界綠茶的主要產(chǎn)區(qū)，茶葉加工企業(yè)主要集中在東部沿海和中部地區(qū)。上世紀(jì)，印度等國(guó)曾努力試制過(guò)綠茶，但終因品質(zhì)等原因，未被國(guó)際市場(chǎng)認(rèn)可。第五章　市場(chǎng)分析與銷售方案　市場(chǎng)分析　項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀1995年以來(lái)，%，占世界增加量的50%以上；%，%。 xx茶葉研究所是xx唯一的茶葉專業(yè)研究所，現(xiàn)有在職職工84人，其中高級(jí)職稱8人，中級(jí)職稱8人，初級(jí)職稱25人。公司被xx縣政府列為縣級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，給予重點(diǎn)扶持。建設(shè)單位概況xx縣200噸茶葉深加工項(xiàng)目由xx州xx實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)實(shí)施。提高茶葉加工業(yè)組織化程度，形成行業(yè)自律機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)實(shí)施本項(xiàng)目，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用，使之形成“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)模式。主要障礙因素的解決方案樹(shù)立品牌。主要障礙因素品牌雜亂，銀球茶品牌沒(méi)有發(fā)揮品牌效應(yīng)。通信和信息網(wǎng)絡(luò)條件成熟。 科技開(kāi)發(fā)能力xx縣已與中國(guó)農(nóng)科院茶葉研究所簽訂了技術(shù)服務(wù)協(xié)議，共同開(kāi)發(fā)研制xx縣茶葉。xx縣民族風(fēng)情濃郁，人文景觀神奇，自然風(fēng)光秀美。xx縣素有茶鄉(xiāng)之譽(yù)，云霧山中生長(zhǎng)的xx縣茶葉，肉質(zhì)肥厚鮮嫩，富含氨基酸等多種營(yíng)養(yǎng)素，其產(chǎn)品多次獲省優(yōu)、部?jī)?yōu)產(chǎn)獎(jiǎng)，其中銀球茶還被定為外交部饋贈(zèng)禮品。這一系列的政策、法規(guī)，為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了強(qiáng)有力的保障?！№?xiàng)目實(shí)施的有利條件　政策環(huán)境　　從省、州到xx縣政府，都把發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶葉生產(chǎn)加工作為促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)來(lái)抓?，F(xiàn)有茶葉企業(yè)及加工廠（點(diǎn)）35個(gè)，其中，在工商部門注冊(cè)且具備一定生產(chǎn)規(guī)模的加工企業(yè)9家。項(xiàng)目實(shí)施地丹江鎮(zhèn)轄區(qū)人口32825人，其中農(nóng)業(yè)人中21783人，鄉(xiāng)村勞動(dòng)力資源數(shù)11321人。％。xx縣財(cái)政總收入2785萬(wàn)元，；，其中：農(nóng)業(yè)產(chǎn)值為10445萬(wàn)元，林業(yè)產(chǎn)值為1136萬(wàn)元，牧業(yè)產(chǎn)值為1867萬(wàn)元，漁業(yè)產(chǎn)值為919萬(wàn)元，服務(wù)業(yè)產(chǎn)值為1026萬(wàn)元，農(nóng)民人均純收入1600元。　　℃，海拔837米。％，是典型的“九山半水半分田”山區(qū)。34′之間。地處東經(jīng)107176。第三章 是滿足市場(chǎng)日益增長(zhǎng)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)服務(wù)社會(huì)能力的需要茶為中國(guó)傳統(tǒng)飲品，茶葉具有多種保健及藥理功能，隨著人類回歸自然和健康意識(shí)與日俱增，茶將成為本世紀(jì)最具市場(chǎng)前景的健康飲料。通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，以科技為導(dǎo)向，以項(xiàng)目為載體，以市場(chǎng)為目標(biāo)，在企業(yè)和協(xié)會(huì)的帶動(dòng)組織下，把先進(jìn)實(shí)用的農(nóng)業(yè)科技成果和技術(shù)傳播給農(nóng)民，用先進(jìn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念引導(dǎo)農(nóng)民參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，提高農(nóng)民的市場(chǎng)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和效益意識(shí)，增加科技對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貢獻(xiàn)率。加快特