【正文】 在文化建設(shè)方面，光大銀行積極倡導(dǎo)“通過有效風(fēng)險管理創(chuàng)造價值”的風(fēng)險文化觀，提出風(fēng)險條線與業(yè)務(wù)條線“互信、合作、融入、共擔(dān)”的價值共創(chuàng)風(fēng)險文化理念。在政策建設(shè)方面，光大銀行構(gòu)建了包括基本政策、管理制度、操作細(xì)則、涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的全面風(fēng)險管理政策體系，完善了分層管理、專家參與、定期重檢等一系列規(guī)范化的政策管理程序，并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管要求對各項主要政策實行定期重檢，不斷提高政策制定的全面性和可操作性。委派會計主管加強了對柜臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查；風(fēng)險經(jīng)理加強了對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制；紀(jì)檢監(jiān)察特派員加強了對基層負(fù)責(zé)人和重要崗位員工從業(yè)行為的監(jiān)督和排查。第四道防線是風(fēng)險經(jīng)理派駐制度，總行向省行、省行向地市行、地市行向縣支行逐級派駐風(fēng)險經(jīng)理，獨立監(jiān)測和評估所在行的風(fēng)險。第一道防線是風(fēng)險管理部，統(tǒng)一負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督、監(jiān)測及評估工作。垂直，指全行風(fēng)險管理系統(tǒng)的垂直管理?！毒V要》指出，今后三年，農(nóng)業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：圍繞全行“3510”發(fā)展戰(zhàn)略[3]，以實施新資本協(xié)議為主線，逐步加強風(fēng)險管理環(huán)境建設(shè)，明確風(fēng)險管理戰(zhàn)略，完善政策制度，健全組織架構(gòu)，創(chuàng)新管理方法，強化風(fēng)險績效考核，加強隊伍建設(shè)，建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行需要的全面風(fēng)險管理體系，促進全行風(fēng)險管理水平明顯提升。同時，優(yōu)化經(jīng)濟資本計量標(biāo)準(zhǔn)，升級資本管理系統(tǒng)，進一步深化經(jīng)濟資本的管理應(yīng)用?！八奈灰惑w”體現(xiàn)在四個方面：一是信息共享方面，各監(jiān)督檢查部門要互通檢查報告，互通檢查結(jié)果，統(tǒng)一對全行發(fā)布揭示風(fēng)險，形成資源共享的平臺，分行組織開展的自查、檢查情況要向總行各相關(guān)部門報告，逐步將審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為內(nèi)控監(jiān)督管理系統(tǒng)，在信息技術(shù)上滿足不同部門的需求和使用。聘請國際知名會計師事務(wù)所作為咨詢機構(gòu)，積極推進內(nèi)控基礎(chǔ)建設(shè)。修訂行長授權(quán)管理辦法，制定內(nèi)部控制、授權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、反洗錢等一系列規(guī)定辦法，持續(xù)推進合規(guī)手冊編寫；持續(xù)開展案件風(fēng)險排查，防控案件發(fā)生；加強檢查的統(tǒng)籌管理，改進檢查方式方法，強化對重點環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域監(jiān)督檢查；實施非現(xiàn)場監(jiān)測，提高內(nèi)控監(jiān)督的針對性和經(jīng)濟性；加大德勤管理建議和審計署2009 年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，不斷提高內(nèi)部控制水平。中信銀行制訂出臺《中信銀行股份有限公司合規(guī)審核管理辦法》，加強內(nèi)控制度設(shè)計合規(guī)性審核，建立合規(guī)審核責(zé)任機制，規(guī)范新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和制度的合規(guī)審核流程。在簽發(fā)環(huán)節(jié)，基本制度與政策類制度由董事長或董事長授權(quán)的人員簽發(fā)，其他制度均由行長或行長授權(quán)的人員審批簽發(fā)。制度管理部門的審查不僅是合法合規(guī)性的審查，而是對制度的全面審查，包括形式與程序上規(guī)范性、內(nèi)容的合法合規(guī)性與適用性和與其他制度之間的協(xié)調(diào)一致性等。對基本制度與政策類、管理辦法與規(guī)定類和操作規(guī)程與實施細(xì)則類采取了不同的立項管理手段。各分行根據(jù)總行《特派員管理辦法》的要求，逐步建立完善了《紀(jì)檢監(jiān)察特派員管理實施細(xì)則》、《紀(jì)檢監(jiān)察特派員工作指引》、《月總結(jié)、季例會、年考核制度》、《特派員365作業(yè)指導(dǎo)書》等一系列管理制度。全面推行崗位授權(quán)制度，強化案件防控，嚴(yán)控合規(guī)風(fēng)險。首先，建立信息科技風(fēng)險管理組織體系，成立了IT風(fēng)險管理委員會，形成了以信息科技部、風(fēng)險管理部、審計部為主的IT風(fēng)險管理的“三道防線”，并將IT風(fēng)險管理前沿的信息科技部生產(chǎn)安全處更名為信息科技部IT風(fēng)險管理處，延伸了信息科技部風(fēng)險管理職能，將IT風(fēng)險管理納入到興業(yè)銀行的總體風(fēng)險管理的框架。探索信息科技風(fēng)險管理信息科技風(fēng)險管理成為操作風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。開發(fā)應(yīng)用具備風(fēng)險識別、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險計量、風(fēng)險報告等多項功能的操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并全面推廣到支行層面，形成操作風(fēng)險統(tǒng)一監(jiān)控平臺。開展操作風(fēng)險評估工作今年上半年，建行繼續(xù)深入推進操作風(fēng)險自評估，擴大自評估的業(yè)務(wù)覆蓋范圍，重點開展柜面業(yè)務(wù)制度、流程的專項自評估；持續(xù)開展關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控檢查，調(diào)整監(jiān)控檢查范圍，加強重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重點部位操作風(fēng)險防控。浦發(fā)銀行加強經(jīng)濟金融形勢研判，對市場“尾部風(fēng)險”進行預(yù)測并實施壓力測試。工行采用歷史模擬法（選取99%的置信區(qū)間、1 天的持有期，250 天歷史數(shù)據(jù)）對總行本部交易賬戶的本外幣債券、人民幣結(jié)售匯和外匯買賣等產(chǎn)品計量風(fēng)險價值。積極準(zhǔn)備市場風(fēng)險內(nèi)部模型法中行不斷優(yōu)化市場風(fēng)險內(nèi)部模型法，持續(xù)進行模型驗證。匯率風(fēng)險敞口自動計量范圍擴展到海外分行，并支持對子公司匯率風(fēng)險的計量，進一步完善匯率風(fēng)險敞口計量的方法，計量準(zhǔn)度、精度大幅提高，開發(fā)了匯率風(fēng)險情景模擬和壓力測試等高級功能，并支持匯率類衍生品價值重估和風(fēng)險價值計量。并聘請專業(yè)咨詢公司完成了利率風(fēng)險壓力測試。該系統(tǒng)可以對客戶相關(guān)資料進行掃描存儲，可以隨時查閱，并且在從審批到放款的每一個環(huán)節(jié)中都設(shè)置了風(fēng)險控制點；集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶以及人民銀行大額預(yù)警客戶的管理使得客戶關(guān)聯(lián)風(fēng)險更低。中信銀行完成“天計”信貸管理統(tǒng)計系統(tǒng)階段性開發(fā)工作，加快“天計”統(tǒng)計分析系統(tǒng)的建設(shè)進度，完成了“天網(wǎng)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)”項目整體業(yè)務(wù)開發(fā)，并持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)功能。加強信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)工行不斷提升資產(chǎn)管理系統(tǒng)（CM200PCM2003）各項功能，優(yōu)化小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理流程，實現(xiàn)國內(nèi)貿(mào)易融資差異化控制管理，進一步完善信貸業(yè)務(wù)電子審批功能，穩(wěn)步推進境外資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)。同時，中信銀行注重加強對集團客戶主辦行制度的執(zhí)行力，加強對集團客戶授信信息的收集管理，并建立健全了集團客戶主辦客戶經(jīng)理和集團客戶主監(jiān)管員組織體系，完善了集團客戶聯(lián)動風(fēng)險預(yù)警機制和聯(lián)合貸后管理機制。強化薄弱環(huán)節(jié)管理，夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)。農(nóng)行今年開始全面推廣法人客戶信貸資產(chǎn)十二級分類管理。中行按照“適應(yīng)適用”原則，采取分階段實施策略，穩(wěn)步實施、扎實推進巴塞爾新資本協(xié)議實施工作。對政府平臺授信，要實行更嚴(yán)格的政策。 中信銀行出臺信貸政策并及時調(diào)整，繼續(xù)加大對交通、能源、通訊等基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性行業(yè)的授信支持力度；積極支持保障性住房建設(shè)；在有效控制風(fēng)險、符合監(jiān)管要求的前提下，給予公共事業(yè)、土地儲備中心等地方政府推動項目授信支持；圍繞“雙優(yōu)、雙主”發(fā)展戰(zhàn)略，積極支持重點行業(yè)中競爭優(yōu)勢突出、持續(xù)經(jīng)營能力強的骨干企業(yè)，積極支持優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)；圍繞零售銀行發(fā)展戰(zhàn)略，積極開展個人住房按揭貸款業(yè)務(wù)，重點支持客戶首次購買普通自住房和改善型普通自住房需求。進一步加強地方政府融資平臺貸款管理，組織全行對地方政府融資平臺貸款進行重檢，對存在潛在風(fēng)險的貸款采取增加償債主體、增加擔(dān)保主體、增加抵押品、主動壓縮退出等措施緩釋和化解風(fēng)險。出臺加強政府融資平臺貸款管理的意見，強化政府融資平臺貸款風(fēng)險管控。制定重點城市行信貸業(yè)務(wù)配套政策措施，增強信貸政策的區(qū)域針對性。加強房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)名單制管理，明確客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)。工行進一步完善行業(yè)信貸政策，加強行業(yè)分類管理和行業(yè)限額管理，進一步擴大行業(yè)信貸政策覆蓋面。興業(yè)銀行根據(jù)銀監(jiān)會貸款新規(guī)，對貸款業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)進行重新梳理和改造，重點針對貸款的發(fā)放與支付環(huán)節(jié)，在原有的授信業(yè)務(wù)流程上增加了經(jīng)營機構(gòu)“會計合規(guī)崗”，在信貸資金下柜并支付的同時，負(fù)責(zé)審核貸款發(fā)放材料的表面真實性、完整性、一致性，并審核監(jiān)督對第一手轉(zhuǎn)出的信貸資金流向。授信執(zhí)行部是全行授信執(zhí)行工作的牽頭管理部門，承擔(dān)全行授信執(zhí)行工作制度建設(shè)，監(jiān)督全行貸后管理工作，開展信貸在線監(jiān)控、檢查和風(fēng)險核查，指導(dǎo)開展合同管理、放款審核管理，督促規(guī)范信貸檔案、押品管理等工作。積極推進“三農(nóng)”信貸管理體系建設(shè)。2008年開始，農(nóng)行著手對信貸審批體制進行改革。表 2 商業(yè)銀行信用評級狀況　銀行業(yè)機構(gòu)最新評級日期評級結(jié)果評級機構(gòu)北京銀行股份有限公司2010/7/15AAA聯(lián)合資信評估有限公司浙商銀行股份有限公司2010/7/27AA中誠信國際信用評級有限責(zé)任公司上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司2010/6/22AAA聯(lián)合資信評估有限公司交通銀行股份有限公司2009/4/24