商業(yè)銀行資本管理辦法-wenkub.com
2025-04-04 23:05 本頁面
【正文】 未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。 (五)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類： (一)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。部分質(zhì)押的債權(quán)(含證券融資類交易形成的債權(quán))，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 (十)其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%?！ ?六) 與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。 ，按季監(jiān)控授信額度的使用情況?！ ?二)原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%?！ ∩虡I(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%?！ ?一)商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%?！ 〉诹鶙l 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%?！ 〉诹鍡l 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重?！ 〉诹龡l 商業(yè)銀行對(duì)一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%?！ 〉诹粭l 商業(yè)銀行對(duì)我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%，其中原始期限三個(gè)月以內(nèi)(含)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%?！ 〉谖迨艞l 商業(yè)銀行對(duì)我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%?！ 〉谖迨藯l 商業(yè)銀行對(duì)我國公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%?！ ?四)對(duì)境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。AA以下，A(含)以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。B以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%?！ ?一)對(duì)其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA(含)以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%?！ 〉谖迨l 商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重?！ ∩虡I(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)?！ ∥唇?jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法?！ 〉谒氖鍡l 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計(jì)入監(jiān)管資本?！ ∏翱钏Q不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)?！ ∽畹鸵蠛蛢?chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者： (一)附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求?！ 〉谒氖畻l 附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其它一級(jí)資本?！ 〉谌?jié) 少數(shù)股東資本的處理 第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。其它一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除?！ ?九) 商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益?！ ?六) 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額?！ ?四) 貸款損失準(zhǔn)備缺口。 (三) 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。 前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分?！ ?二) 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分?！ ?四) 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備?！ 〉谌?資本定義 第一節(jié) 資本組成 第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)?！ 〉诙鶙l 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括： (一)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求?！ 〉诙鍡l 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。%，由核心一級(jí)資本來滿足?！ 〉诙龡l 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求： (一)核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)?！ 〉谑邨l 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算內(nèi)部制度。 (三)受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)?！ 〉谑臈l 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍?！ ?三)其它證據(jù)表明商業(yè)
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