【正文】 從盈虧平衡分析和敏感性分析來看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。項目所得稅后投資回收期 年，低于基準投資回收期 8 年。 10%時對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見表 42。 （ 六 ） 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析以 達產(chǎn)年 2020 年的 數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行，該年總成本費用為 58 萬元，可變成本為 400 萬元，固定成本為 128 萬元，年銷售收入為 693 萬元，年稅金及附加為 0萬元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下： BEP（利用率） = 年 固 定 總 成 本 /（年銷售收入 年可變成本 銷售稅金及附加 ） 100% =% 盈虧平衡分析表明，該項目生產(chǎn)能力只需達到設(shè)計規(guī)模的 %時，企業(yè)就可以保本，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，法定盈余公積金為 14 萬元。 項目資本金現(xiàn)金流量表分析 根據(jù)項目資本金現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表－ 2），項目的資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 項目逐年成本費用估算詳見財務(wù)分析輔助報表－ 3。估算得項目年折舊費為 23 萬元，年攤銷費為 4 萬元。 通過上述計算，滿負荷生產(chǎn)年份項目的經(jīng)營成本為 501萬元，經(jīng)營成本估算見表 41。 （ 2） 燃料及動力費 燃料及動力的消耗量根據(jù)類似企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及項目工藝設(shè)計綜合確定， 詳見表 21； 燃料按目前市場價格計算，電價根據(jù)電力部門公布的工業(yè)生產(chǎn)用電價格計算。 （二） 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 銷售收入估算 項目 建成 達產(chǎn)后， 年中藥材產(chǎn)值 462 萬元。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 34 第 四 章 項目經(jīng)濟影響分析 一、項目經(jīng)濟影響分析 （一） 財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù) 原則 （ 1） 遵循費用與效益計算范圍一致性原則，效益計算與投資對應(yīng)； （ 2） 遵循費用與效益識別的有無對比原則； （ 3） 以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項目的盈利能力、清償能力進行評價； （ 4） 在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。 二、項目進度分析 結(jié)合本項目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)難易程度、建設(shè)條件，社會環(huán)境影響，以及施工條件等具體狀況， 本 建設(shè)方案實施的進度及時間安排為 2020年春至 2020年秋實施完成，達到建設(shè)規(guī)模。確保項目資金的合理使用。農(nóng)戶與公司達成干藥材收購協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進行收購，重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 32 收購價實行最低保護價。 （ 2）工人培訓(xùn) 招收的新工人首先集中一段時間進行操作等基本訓(xùn)練，進行技術(shù)教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關(guān)廠家參觀學(xué)習(xí)。 4）負責(zé)提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 29 第 三 章 項目實施條件和進度分析 一、項目實施條件 （一）人力資源保障分析 組織及工作制度 （ 1）組織機構(gòu)設(shè)置及管理體系 項目承擔(dān)單位為 重慶市涪陵區(qū)策勻中藥材種植股份合作社 ，通過建立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶與市場帶動全面發(fā)展（ 重慶市涪陵區(qū)策勻中藥材種植股份合作社 +農(nóng)戶）。 根據(jù)前面章節(jié)的分析；結(jié)合專家評估結(jié)果，該項目的各項風(fēng)險的風(fēng)險程度見下表： 表 24 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表 序號 風(fēng)險因素名稱 風(fēng)險程度 災(zāi)難性 嚴重 較大 一般 1 市場風(fēng)險 √ 市場 需求量 √ 競爭能力 √ 價格 √ 2 技術(shù)風(fēng)險 √ 先進性 √ 適用性 √ 可靠性 √ 3 資金風(fēng)險 √ √ 利率 √ 資金來源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √ 4 政策風(fēng)險 √ 5 外部協(xié)作條件風(fēng)險 √ 6 社會風(fēng)險 √ 風(fēng)險防范對策 從上述分析中可以看出資金風(fēng)險是項目存在的較大的風(fēng)險。 （ 4） 政策風(fēng)險 主要指由于經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者政府政策作出重大調(diào)整，導(dǎo)致項目原定目標難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。 （ 2） 技術(shù)風(fēng)險 技術(shù)風(fēng)險是項目遇到的主要風(fēng)險之一。項目風(fēng)險貫穿于項目建設(shè)和生產(chǎn)運營的全過程。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計進行。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應(yīng)予保留。當(dāng)人工栽培植物形成后，地被物會逐漸增加，部分野生動物可能返回，但大多數(shù)動物可能會遷逃，銷聲匿跡。 （ 2） 施用化肥、農(nóng)藥對環(huán)境影響 基地，特別是 藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農(nóng)藥。 （二）生態(tài)環(huán)境分析 環(huán)境影響 在項目施工作業(yè)階段，如果某些技術(shù)措施或施工方法不當(dāng)，將對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 ② 項目用地方案 項目種植面積： 1000 畝。 土地資源 大木鄉(xiāng)定位于發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游，該項目是農(nóng)業(yè)項目，占地 1000 畝。 本項目 中藥材生產(chǎn)項目 ，符合 我國 相關(guān)規(guī)劃等產(chǎn)業(yè)政策。到 2021 年，力爭開發(fā)新產(chǎn)品 20 個，新產(chǎn)品產(chǎn)值率達到 30%左右。 （ 2）經(jīng)濟增長目標 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 20 到 2021 年，全區(qū)醫(yī)藥工業(yè)總產(chǎn)值達到 100 億元，銷售收入達到 90 億元，形成一批工業(yè)產(chǎn)業(yè)過 30 億、 20 億、 10億級的龍頭企業(yè)。重點發(fā)展， 四大板塊分別為 ： 產(chǎn)業(yè)技術(shù)服務(wù)平臺 ； 綜合信息服務(wù)平臺 ； 生產(chǎn)基地建設(shè) ； 現(xiàn)代 倉儲體系建設(shè)。 ” 這些都為中醫(yī)藥發(fā)展提供強勁動力?！?擴大服務(wù)業(yè)對外開放，提高服務(wù)貿(mào)易在對外貿(mào)易中的比重。發(fā)展中醫(yī)藥教育，加強中醫(yī)醫(yī)療機構(gòu)和中醫(yī)藥人才隊伍建設(shè)。 流動資金估算詳見表 17。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 14 （ 5） 有關(guān)問題說明 ① 其它費用參照國家和重慶市有關(guān)規(guī)定計取，若與實際不符，可按實調(diào)整。 估算得項目滿負荷生產(chǎn)年份需流動資金 51 萬元。 ④ 預(yù)備費 a 基本預(yù)備費 按工程費用與工程建設(shè)其它費用之和的 3%計取。 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費：按同類項目經(jīng)驗計取。 工程造價咨詢服務(wù)費：根據(jù)《重慶市物價局關(guān)于工程造價咨詢服務(wù)收費有關(guān)事項的通知》（渝價［ 2020］ 69 號）規(guī)定的費率計算。 施工圖審查費：根據(jù)渝價 [2020]7 號《重慶市物價局關(guān)于規(guī)范建筑工程施工圖設(shè)計審查收費標準的通知》的有關(guān)規(guī)重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 12 定計取。 b 設(shè)備運雜費、安裝費 由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標進行測算。 ① 建筑工程 a 土建 根據(jù)近期同類工程的造價資料進行測算。 （ 7）材料價格：材料價格采用 2020 年近期《 重慶市工程造價信息》公布的指導(dǎo)價格（價格為到廠價或預(yù)算價）；不足部分采用市場價格。 （ 4）國內(nèi)同類或類似工程的造價指標。 （四）投資估算及資金籌措 投資估算范圍 投資估算范圍為項目從籌建至竣工驗收并達到設(shè)計生產(chǎn)能力時，按設(shè)計規(guī)定的全部土建工程、設(shè)備及工器具購置、安裝工程、工程建設(shè)其他費、預(yù)備費等工程所需的全部費用。 水環(huán)境生態(tài)修復(fù) 園區(qū)河道縱橫，自然村落較多，居民集中居住在沿 河兩側(cè)，生活污水和農(nóng)業(yè)面源污染導(dǎo)致河水富營養(yǎng)化，除了通過環(huán)保系統(tǒng)實施雨污分離和污水集中處理外，還可以通過生物措施修復(fù)水環(huán)境，即利用生物的生命代謝活動來降低存在于水環(huán)境中有害物質(zhì)的濃度或使其完全無害化，包括水濕生植物、水生動物 (魚類 )、底棲軟體動物等生物途徑。此外，為進一步加快農(nóng)業(yè)機械化發(fā)展步伐， 大木鄉(xiāng) 還要大力推進高效農(nóng)業(yè)主要生產(chǎn)環(huán)節(jié)的機械化水平，扶持和發(fā)展農(nóng)機專業(yè)合作組織，培養(yǎng)農(nóng)機技能型人才，實現(xiàn) 大木鄉(xiāng) 農(nóng)機服務(wù)市場化、法制化、產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化，以加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 7 針對不同品種生長特性，實施葉片分析，診斷植株營養(yǎng)，進行配方施肥、平衡施肥。因此，對藥材生產(chǎn)人員進行技術(shù)培訓(xùn)具有十分重要而深遠的意義，也是基地建設(shè)持續(xù)發(fā)展的重要保障措施。國際植物藥市場需求的變化和國家《中藥材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（ GAP）》的實施，對藥材質(zhì)量的要求越來越高。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 6 （三） 種植 方案 當(dāng)前，我國中藥材的生產(chǎn)基本上仍沿襲傳統(tǒng)的種植方法，生產(chǎn)隨機性大，技術(shù)含量低，質(zhì)量不穩(wěn)定。項目各項建設(shè)條件完全能夠滿足建設(shè)要求。建成 110 千伏、 220 千伏環(huán)形電網(wǎng)。大木鄉(xiāng)地處武陵山腹地，距涪陵城區(qū) 57 公里，距武隆仙女山景區(qū) 30 公里，距豐都南天湖34 公里，距武陵山國家森林公園 10 公里，豐都 涪陵（大木）武隆（仙女山）高速 公路，已形成初步方案設(shè)計成果。 云量 ： 年平均霧日 天 ， 霧日冬季最多 ， 占全年霧日的 50%。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 4 降雨 ：年均降水量 1100—1200 毫米，無霜期 220—240天，年平均日照 2100 小時 。 3)地震烈度 據(jù)《中國地震動參數(shù)區(qū)劃圖》 (GB18306. 2020)， 項目區(qū)域?qū)倏拐鹪O(shè)防烈度 6 度 區(qū) ， 地震動峰值加速度為 ， 地震動反應(yīng)譜特征周期為 。區(qū)內(nèi)無斷層通過；根據(jù)《長江三峽工程沿岸 城市水文地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查報告》記載 ， 項目區(qū)無滑坡、重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 3 泥石流、地震等地質(zhì)災(zāi)害 ； 地質(zhì)構(gòu)造簡單 ， 結(jié)構(gòu)穩(wěn)定 ， 項目建設(shè)誘發(fā)、加劇地質(zhì)災(zāi)害的可能性小、損失小、危險性小。 大木鄉(xiāng)境內(nèi)地貌屬山區(qū)，地下為喀斯特地貌，土壤以中性土壤為主，巖石以砂巖、石灰?guī)r為主，屬亞熱帶季風(fēng)濕潤氣候，平均海拔 1000 米，最高海拔位于大山堡 1977 米，年均降水量1100—1200 毫米，無霜期 220—240 天，年平均日照 2100小時，平均 氣溫 15 攝氏度左右， 79 月白天平均氣溫 27 攝氏度、夜間 20 攝氏度 ，適宜中藥材種植。第一階段：即 2020年春至 2020年初以雙江村為中心，建立種源繁育及科技示范基地 ， 2020年推廣到全村范圍建立生產(chǎn)基地 ； 2020年擴大到大木鄉(xiāng)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立藥食兩用及優(yōu)質(zhì)中藥材生產(chǎn)基地 ，總規(guī)模達到 2萬畝。重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目 可行性研究報告 I 目 錄 第一章 申報單位及項目概況 .............................................................. 1 一、申報單位基本情況 ....................................................................... 1 二、項目概況 ...................................................................................... 2 第二章 項目的相關(guān)可行性分析 ........................................................ 18 一、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入分析 ...................................... 18 二、資源綜合利用與節(jié)能分析 ......................................................... 22 三、建設(shè)用地與生態(tài)環(huán)境分析 ......................................................... 22 四、項目風(fēng)險與不確定性分析 ......................................................... 25 第三章 項目實施條件和進度分析 .................................................... 29 一、項目實施條件 ............................................................................ 29 二、項目進度分析 ............................................................................ 32 第四章 項目經(jīng)濟影響分析 .................................................................. 34 一、 項目經(jīng)濟影響分析 ..................................................................... 34 二、社會影響效果分析 .....................................................