億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)-wenkub.com
2024-08-14 21:25 本頁面
【正文】 ? 二 、 審計(jì)檔案管理參考集團(tuán)公司檔案管理 、 保密管理等辦法執(zhí)行 ? 去掉了原來審計(jì)督查部制度中的 《 罰則 》等條款，審計(jì)督察部只有審計(jì)督查建議權(quán)，沒有處罰執(zhí)行權(quán)。 ? 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 ? 監(jiān)督集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)及下屬企業(yè)的重大決策 ， 需要時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì) ， 加強(qiáng)事前 、 事中控制 。 ? 審查集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)和股份公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息資料的可靠性和完整性 ， 以及鑒別 、 衡量 、 分類和報(bào)告這些信息資料所使用的方法 。 ? 審查集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)以及下屬企業(yè)的市場(chǎng) 、 招投標(biāo) 、 采購(gòu)等制度設(shè)置 ， 并應(yīng)確定對(duì)其的遵守和執(zhí)行情況 。 ? 對(duì)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行審查 ， 并對(duì)完工項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì) 。 審計(jì)督查部門權(quán)限 ?有向被審計(jì)單位派駐審計(jì)工作組，行使審計(jì)督查職責(zé)的權(quán)力 ?有對(duì)集團(tuán)重大戰(zhàn)略決策及整體的運(yùn)營(yíng)狀況的知悉權(quán) ?有根據(jù)審計(jì)督查工作需要，召集、參加、列席各種相關(guān)會(huì)議的權(quán)力 ?有要求被審計(jì)單位報(bào)送或提供各種資料的權(quán)力，如財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、決算、財(cái)務(wù)報(bào)表、各類合同等，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào) ?有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位的資產(chǎn)進(jìn)行檢查、核實(shí) ?有權(quán)就審計(jì)督查事項(xiàng)的有關(guān)問題，向有關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料 ?有對(duì)正在進(jìn)行的違法違紀(jì)行為采取機(jī)動(dòng)應(yīng)對(duì)的權(quán)力 ?有向被審計(jì)單位提出管理建議書的權(quán)力 審計(jì)督察的內(nèi)容 ? 過去把督審的重點(diǎn)放在具體的細(xì)小事情上，現(xiàn)在把督審的重點(diǎn)放在了審查制度、流程上，及其遵守和執(zhí)行。 ? 規(guī)范審計(jì)督察部的權(quán)限是針對(duì)審計(jì)督查
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