籌資內(nèi)部控制制度-其它制度表格-wenkub.com
2024-08-14 13:55 本頁(yè)面
【正文】 第二十條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的籌資活動(dòng)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措 施，加以糾正和完善。 ㈥ 所籌資金使用情況。 ㈣ 籌資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。 ㈡ 籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 發(fā)生借款或債券逾期不能歸還的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)報(bào)告不能按期歸還借款的原因，必要時(shí)提請(qǐng)公司最高 管理層關(guān)注資金狀況，并及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商，通報(bào)有關(guān)情況，申請(qǐng)展期。 第十五條 籌措資金到位后，必須對(duì)籌措資金使用的全過(guò)程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。 第十二條 有關(guān)籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)。 保存?zhèn)钟腥说拿骷?xì)資料，應(yīng)同總分類(lèi)賬核對(duì)相符，如由外部機(jī)構(gòu)保存，需定期與外部機(jī)構(gòu)核對(duì)。 不得由一個(gè)人辦理籌資業(yè)務(wù)的全部過(guò)程。 第六條 財(cái)務(wù)部、證券部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管與籌資活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、契約等相關(guān)資料。 第二節(jié) 分工及授權(quán) 第四條 本公司的籌資活動(dòng)集中在公司總部進(jìn)行。 第二條 本制度所稱(chēng)籌資是指本公司通過(guò)借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。
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