企業(yè)資金管理中存在的問題及對(duì)策-wenkub.com
2025-01-16 22:19 本頁面
【正文】 通過對(duì)企業(yè)資金管理的探討和分析， 我們可以看到，企業(yè)的資金管理對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展尤為的重要。做到開發(fā)一塊，運(yùn)用一塊，見效一塊，逐步實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成。財(cái)務(wù)管理軟件的推廣和使用，不單純是推廣軟件本身，更重要的是推廣一種科學(xué)、先進(jìn)的管理理念、管理方法和管理技術(shù)。 2 嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對(duì)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。要將企業(yè)內(nèi)部預(yù)算審計(jì)和外部的財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)合起來，內(nèi)部審計(jì)主要是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際運(yùn)行效果的審計(jì)、外部審計(jì)主要是對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目、憑證等的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。目前有些單位的財(cái)務(wù)管理未能滲透到重大決策項(xiàng)目，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人只能是事后的核算和監(jiān)督，同時(shí)人事關(guān)系從屬于單位負(fù)責(zé)人，客觀上造成重大項(xiàng)目的實(shí)施過程缺少有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督，資金流的信息得不到真實(shí)和及時(shí)的反饋。建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，實(shí)現(xiàn)資金的集中、統(tǒng)一調(diào)度和有效控制。在編制資金預(yù)算時(shí)，本著輕重緩急的原則，將營運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營資金和非生產(chǎn)經(jīng)營資金，應(yīng)按照公司內(nèi)部各個(gè)所屬單位年度、月度計(jì)劃，統(tǒng)籌調(diào)配，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金供應(yīng)，不得擠占或挪用。第三、執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序。對(duì)經(jīng)營管理活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算企業(yè)資金管理中存在的問題及對(duì)策 8 的編制、分析、審批、監(jiān)督、考核制度，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中。收入、利潤是資金的來源。所屬單位完成利潤指標(biāo)得到嘉獎(jiǎng)的同時(shí)，公司不但浪費(fèi)了大量現(xiàn)金，而且因?yàn)闆]有對(duì)現(xiàn)金流的運(yùn)行情況進(jìn)行分析控制、導(dǎo)致決策的失誤。企業(yè)為此向銀行借貸龐大金額用于擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模、購置更多產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營更加紅火。主要表現(xiàn)在： ，資金分散。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求、資金市場(chǎng)供求狀況、資金成本高低、未來經(jīng)營成果大小等諸多因素對(duì)信息進(jìn)行收集及經(jīng)濟(jì)評(píng)估和預(yù)測(cè)，選擇合理的資金管理方法選擇資金來源，保持資產(chǎn)與負(fù)債的相對(duì)平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財(cái)力風(fēng)險(xiǎn)的能力。且管理成效如何，直接影響到企業(yè)的興衰存亡。因此，加強(qiáng)資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，擁有一定數(shù)額的資金，是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的必要條件，是賴以生存的基礎(chǔ)。 2021 年半年，全國消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng) %，而位居前 30 名的連鎖企業(yè)的銷售額增長(zhǎng)高達(dá) %。因此零售企業(yè)加強(qiáng)資金管理的工作顯得尤為企業(yè)資金管理中存在的問題及對(duì)策 4 重要。企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)是伴隨著物資運(yùn)動(dòng)而發(fā)生的。企業(yè)生存之處，需要籌集資金；企業(yè)發(fā)展擴(kuò)展規(guī)模，需要資金支持；企業(yè)獲利之后，對(duì)于資金進(jìn)行分配。所以企業(yè)在籌集資金時(shí)，要省時(shí)度勢(shì)，既要把握眼前，更要洞察未來：企業(yè)在使用資金時(shí)，要科學(xué)合理，既要突出重點(diǎn)，又在全面照顧。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，企業(yè)資金根據(jù)需要由國家撥給，產(chǎn)品生產(chǎn)出來由國家統(tǒng)購包銷，企業(yè)基本上不承擔(dān)任何經(jīng) 濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 4. 營運(yùn)資金管理 加強(qiáng)營運(yùn)資金管理就要解決如何加速營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)、縮短循環(huán)時(shí)間。 1預(yù)算管理的實(shí)質(zhì)是對(duì)資金的控制，它要求所有的收入和支出都要列入預(yù)算、統(tǒng)籌安排、科學(xué)管理。它以企業(yè)資金活動(dòng)為 對(duì)象，通過組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。 關(guān)鍵詞 ：資金管理 預(yù)算 財(cái)務(wù)監(jiān)督 目 錄 一、資金管理概述 .............................................. 1 （一）資金管理的定義 ........................................ 1 （二）資金管理的意義 ........................................ 2 （三）資金管理在企業(yè)的實(shí)施情況 .............................. 4 二、企業(yè)現(xiàn)行資金管理出現(xiàn)的問題 ................................. 6 （一）資金管理水平低、使用效益差
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1