xx分公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-01-16 20:49 本頁(yè)面
【正文】 第二條 處罰： 各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與 財(cái)務(wù) 工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成 月度資金預(yù)算、銷售業(yè)績(jī)申報(bào)、 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào) 等財(cái)務(wù) 工作未能如期按質(zhì)完成的， 第 1 次 給予每次 20 元 /人的樂(lè)捐，第 2次給予每次 30 元 /人的樂(lè)捐，第 3 次給予每次 50 元 /人的樂(lè)捐，樂(lè)捐情況當(dāng)月公布。 第二條 利潤(rùn)分配的時(shí)間 及計(jì)算方法 每月根據(jù)分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)加未經(jīng)總公司批準(zhǔn)開支的費(fèi)用總額乘以總公司分成比例計(jì)算出預(yù)交總公司利潤(rùn)，于每月 15 日前上交總公司。 第十一章 利潤(rùn)分配 第一條 利潤(rùn)分配的原則 根據(jù)分公司與總公司簽定的合作協(xié)議書，從分公司正式合作之日的第四個(gè)月起，從分公司所得的利潤(rùn)中每月扣出 10%，作為風(fēng)險(xiǎn)保證金，直到扣滿 10 萬(wàn)元為止。 第二條 每月 30 日，由出納編制《資金盤點(diǎn)表》，填寫現(xiàn)金及各銀行存款賬戶的賬面數(shù)、實(shí)際 盤點(diǎn)數(shù)、差額。行政部門或會(huì)務(wù)部門負(fù)責(zé)物資物料的倉(cāng)儲(chǔ)管理并登記實(shí)物收發(fā)的數(shù)量賬，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)物資物料的帳簿記錄，交叉控制。 第三條 固定資產(chǎn)保管 分公司總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)的安全完整負(fù)完全責(zé)任，并作為工作交接和離任審計(jì)的內(nèi)容。 第八章 固定資產(chǎn)管理 第一條 固定資產(chǎn)界定 單價(jià) 1000 元以上； 單價(jià)低于 1000 元但使用期在 1年以上不易損壞、狀態(tài)相對(duì)穩(wěn)定的家具、設(shè)備、用品。 必須及時(shí) 按要求 辦理 登報(bào) 掛失、注銷等手續(xù)，不得延誤。 第三條 支票、發(fā)票 、收款收據(jù) 財(cái)務(wù)部必須對(duì)支票、發(fā)票 、收款收據(jù) 建立《重要空白單據(jù)登記簿》進(jìn)行管理，根據(jù)編號(hào)，及時(shí)反映支 票、發(fā)票 、收款收據(jù) 的進(jìn)、銷、存、廢情況。 第七章 重要憑證、單據(jù)、有價(jià)物品的管理 第一條 重要憑證、單據(jù)、有價(jià)物品主要包括但不限于：合作協(xié)議、支票、發(fā)票、學(xué)習(xí) 卡。 第六章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 第一條 財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容 各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)中心報(bào)送以下報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 成本費(fèi)用明細(xì)表 資金狀況月報(bào)表 應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表 出納日記賬（含現(xiàn)金及銀行存款日記賬、資金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表） 財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)備份文件 第二條 為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必須按照總公司財(cái)務(wù)中心制定的格式編制。 第六條 業(yè)績(jī)申報(bào)責(zé)任 違規(guī)申報(bào)，凡不符合業(yè)績(jī)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)而申報(bào)了業(yè)績(jī)的確定為違規(guī)申報(bào)，違規(guī)申報(bào)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消該業(yè)績(jī)，并根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂(lè)捐。 第三條 預(yù)收定金或預(yù)收部分價(jià)款，雖不確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入或業(yè)績(jī)，但必須開具財(cái)務(wù)蓋章的收據(jù)，并及時(shí)反映在現(xiàn)金收入賬中，不得私 自代管或私存。 2﹑預(yù)收定金不作為收入入賬。如出現(xiàn) 總公司 不批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)》，而出納違規(guī)辦理借款先支出了，月底進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，作為“ 未經(jīng)批準(zhǔn)開支的費(fèi)用總額” 乘以總公司分成比例作為利潤(rùn)上交給總公司 。 《 月度資金預(yù)算》附表可以不傳真，但附表內(nèi)容必須填寫完整，并將電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)中心。 每月底結(jié)余資金納入下月資金預(yù)算中并 上報(bào)。或每月固定發(fā)生的費(fèi)用（如工資、房租、電話費(fèi)）已獲一次性審批 。 第二節(jié) 月度資金預(yù)算 第四條 資金范圍 本制度所稱資金，系指所有權(quán)屬于公司的所有現(xiàn)金和銀 行存款等貨幣資金?？偨?jīng)理任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管任副組長(zhǎng)。 第九條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉公司的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 第六條 對(duì)財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責(zé)任。 第四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)自己的崗位情況，不斷學(xué)習(xí)，不斷完善，不斷提高 ，成為業(yè)務(wù)熟練的財(cái)務(wù)人員。做到不該知道的事不問(wèn)，不該說(shuō)的話不說(shuō)。編制為 2人時(shí)設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會(huì)計(jì) 1 名，出納 1名；編制為 3 人時(shí)經(jīng)申請(qǐng)可以設(shè)財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理 1 名，
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