預(yù)算執(zhí)行情況報告【三篇】-資料下載頁
2024-12-05 00:01本頁面
【正文】 舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額?！ 。ㄈ┠甓阮A(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等狀況?！ 《?、預(yù)算編制目標(biāo) 概括說明本年度預(yù)算的收入、利潤目標(biāo)?！ ∪?、預(yù)算編制狀況 ?。ㄒ唬┴攧?wù)收支預(yù)算?！ ∝攧?wù)收支預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行客觀的預(yù)測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進(jìn)行說明。至少應(yīng)包括以下資料： 收入預(yù)算 結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價格變動等狀況，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動狀況和收入、成本等變動狀況，以及指標(biāo)變動對企業(yè)效益的影響程度等?！ 〕杀举M用預(yù)算 預(yù)算年度各項成本費用狀況，包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、日常管理費、財務(wù)費用等預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。成本費用占營業(yè)收入比重變動狀況以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法?！ ∑渲蓄A(yù)算年度企業(yè)人工成本狀況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出狀況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動狀況、職工數(shù)量變化等狀況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應(yīng)詳細(xì)說明原因?！ ⊥顿Y收益 預(yù)算年度投資收益預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。 營業(yè)外收支 預(yù)算年度營業(yè)外收支預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動狀況?！ 。ǘ┩顿Y預(yù)算?！ ?、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等狀況，對于資金來源與資金保障狀況應(yīng)重點說明?！ 。唧w包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、資金來源、持股比例、預(yù)計收益等狀況；說明預(yù)算年度擬清理的長期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。 、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計投資回報率等狀況。 ?。ㄈ┗I資預(yù)算?！ ≌f明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等狀況，分析未來償債潛力和風(fēng)險?！ 。ㄋ模┵Y金預(yù)算?！ ☆A(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量狀況，重點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化狀況，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對措施。如加強(qiáng)應(yīng)收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強(qiáng)重大工程項目資金管控等?！ ∪?、實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的措施 預(yù)算年度為了實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過程控制等的措施。 四、預(yù)算年度重大事項說明 （一）預(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等狀況。 ?。ǘ┱f明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項的規(guī)?？刂茽顩r，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項擬采取的清理措施?！ 。ㄈ┰敿?xì)說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排狀況?！ 。ㄋ模┢渌枰f明的狀況。 預(yù)算執(zhí)行情況報告【三篇】.doc
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