預算執(zhí)行情況報告【三篇】-資料下載頁
2025-11-26 00:01本頁面
【正文】 舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。 ?。ㄈ┠甓阮A算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等狀況?！ 《?、預算編制目標 概括說明本年度預算的收入、利潤目標。 三、預算編制狀況 ?。ㄒ唬┴攧帐罩ьA算?！ ∝攧帐罩ьA算是企業(yè)編制年度預算的基礎，企業(yè)應在深入開展業(yè)務板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎上，對主要業(yè)務板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行客觀的預測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進行說明。至少應包括以下資料： 收入預算 結合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關系及價格變動等狀況，按主要業(yè)務板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標增減變動狀況和收入、成本等變動狀況，以及指標變動對企業(yè)效益的影響程度等?！ 〕杀举M用預算 預算年度各項成本費用狀況，包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務招待費、日常管理費、財務費用等預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。成本費用占營業(yè)收入比重變動狀況以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。 其中預算年度企業(yè)人工成本狀況，具體包括：預算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出狀況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動狀況、職工數(shù)量變化等狀況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因?！ ⊥顿Y收益 預算年度投資收益預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。 營業(yè)外收支 預算年度營業(yè)外收支預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。 ?。ǘ┩顿Y預算?！ ⒖傄?guī)模、預期收益及預計實施年限等狀況，對于資金來源與資金保障狀況應重點說明?！ 。唧w包括：投資目的、預計投資規(guī)模、資金來源、持股比例、預計收益等狀況；說明預算年度擬清理的長期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施?！ ?、股票、基金等風險業(yè)務的資金占用規(guī)模、資金來源和預計投資回報率等狀況。 ?。ㄈ┗I資預算?！ ≌f明企業(yè)預算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等狀況，分析未來償債潛力和風險?！ 。ㄋ模┵Y金預算。 預算年度內(nèi)資產(chǎn)負債及現(xiàn)金流量狀況，重點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化狀況，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。 三、實現(xiàn)預算目標的措施 預算年度為了實現(xiàn)預算目標擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過程控制等的措施?！ ∷摹㈩A算年度重大事項說明 ?。ㄒ唬╊A算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等狀況?！ 。ǘ┱f明企業(yè)預算年度內(nèi)擔保、抵押等或有事項的規(guī)?？刂茽顩r，并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施?！ 。ㄈ┰敿氄f明企業(yè)預算年度內(nèi)對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預算安排狀況。 ?。ㄋ模┢渌枰f明的狀況。 預算執(zhí)行情況報告【三篇】.doc
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