【正文】 于銀行貸款。項(xiàng)目實(shí)施主體經(jīng)過(guò)多次變更，2008年6月移交至威凱公司時(shí)，轉(zhuǎn)入融資債務(wù)9億元。2009年末該項(xiàng)目債務(wù)本金余額8億元，償還日為2010年10月。根據(jù)《還款責(zé)任書(shū)》約定，貸款項(xiàng)目的還款資金來(lái)源為“溫泉小城鎮(zhèn)建設(shè)中土地出讓的全部收入和其他相關(guān)收益”。該項(xiàng)目D地塊已于2006年開(kāi)發(fā)完畢上市，其中：。目前，威凱公司8億元貸款償還資金來(lái)源不確定。光大銀行海淀支行2008年8月及2010年1月出具的兩份貸款監(jiān)管報(bào)告認(rèn)為，“溫泉鎮(zhèn)項(xiàng)目由于開(kāi)發(fā)進(jìn)度遲緩，面臨資金使用效率下降、前期歸還開(kāi)行貸款面臨資金壓力的問(wèn)題”，該項(xiàng)貸款蘊(yùn)含一定的償債風(fēng)險(xiǎn)。另外，該項(xiàng)目原實(shí)施主體北部辦未按照各子項(xiàng)目對(duì)征地及安臵補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成本等進(jìn)行分?jǐn)?，不利于?guī)范各項(xiàng)目的成本核算。在政府債務(wù)資金使用中，農(nóng)大南路和溫陽(yáng)路2個(gè)項(xiàng)目2006年已完工交付使用，至今未辦理征地審批手續(xù)。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)存在以下情況應(yīng)引起重視。2003年北京科技園區(qū) 文化教育建設(shè)有限公司與國(guó)開(kāi)行簽訂12億元借款合同，用于中關(guān)村科技園文化教育基地土地一級(jí)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，償還期為2013年12月。海淀區(qū)財(cái)政局為此項(xiàng)貸款提供反擔(dān)保。截至2009年末。該項(xiàng)反擔(dān)保存在一定風(fēng)險(xiǎn)，需要采取積極措施予以化解。（三）我區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查情況為了解掌握我區(qū)社會(huì)養(yǎng)老基金運(yùn)行狀況和總體規(guī)模，揭示養(yǎng)老基金在征繳、管理使用環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范管理，確?；鸢踩暾?，區(qū)審計(jì)局對(duì)2009我區(qū)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。截止2009年末，,，%%。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，全部納入市社保中心基金賬戶管理；區(qū)社保中心在基金的收繳、管理、支付等環(huán)節(jié)制定了較為完整的管理制度；基金征繳呈現(xiàn)連年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，基金發(fā)放按時(shí)足額，總體運(yùn)行狀況良好。但基金管理過(guò)程中還存在著支出戶余額較大，不利于提高基金的使用效益的問(wèn)題。目前，我市養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放由各區(qū)縣社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月22日前按照估算金額提出次月的用款申請(qǐng)，市社保中心下?lián)芙o區(qū)縣社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，由其完成社會(huì)化支付工作。由于用款申請(qǐng)為估算數(shù)，2009年僅海淀區(qū)社保中 心養(yǎng)老基金支出戶月平均余額就在3290萬(wàn)元左右，結(jié)余較大不利于提高養(yǎng)老基金的使用效益。三、政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況2009年，全區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目197個(gè)，其中新開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目75個(gè)，續(xù)建項(xiàng)目122個(gè)。按照審計(jì)工作的要求，區(qū)審計(jì)局積極組織力量，協(xié)調(diào)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，不斷加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)和跟蹤審計(jì)，全力為政府重點(diǎn)工程建設(shè)提供監(jiān)督服務(wù)。目前，列入審計(jì)計(jì)劃的投資審計(jì)項(xiàng)目為64個(gè)。2009年，共完成城鄉(xiāng)建設(shè)、教育衛(wèi)生等方面26個(gè)工程竣工決算審計(jì)。，%，為加強(qiáng)和完善政府投資項(xiàng)目管理、規(guī)范建設(shè)資金使用、節(jié)約政府投資發(fā)揮了積極作用。審計(jì)針對(duì)少數(shù)建設(shè)項(xiàng)目管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，及時(shí)向有關(guān)建設(shè)單位和主管部門提出建議，一些單位和部門高度重視，有些方面已得到了有效的改進(jìn)和完善?？偟目矗覅^(qū)政府投資項(xiàng)目管理逐年規(guī)范，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利，為夯實(shí)海淀發(fā)展基礎(chǔ)，改善發(fā)展環(huán)境，發(fā)揮了重要作用。但仍然存在前期工作不充分、招投標(biāo)管理不規(guī)范、項(xiàng)目檔案不完善等問(wèn)題。（一）2010年土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)項(xiàng)目階段性審計(jì)調(diào)查情況 按照北京市審計(jì)局今年土地儲(chǔ)備項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查工作計(jì)劃安排，區(qū)審計(jì)局對(duì)我區(qū)2010年土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行了階段性審計(jì)調(diào)查。2010年納入海淀區(qū)土地儲(chǔ)備的8個(gè)項(xiàng)目共涉及土地面積 207公頃，項(xiàng)目計(jì)劃總投資107億元。此次重點(diǎn)審查了八家地區(qū)整體改造、溫泉F地塊等4個(gè)項(xiàng)目土地開(kāi)發(fā)、拆遷資金補(bǔ)償?shù)恼鎸?shí)性及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)程序的合規(guī)性。調(diào)查結(jié)果表明，區(qū)政府高度重視土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)工作，采取政府主導(dǎo)、市區(qū)聯(lián)動(dòng)、多部門綜合監(jiān)管方式，確保了項(xiàng)目的順利實(shí)施。調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：，未按北京市發(fā)改委的批復(fù)要求進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)；該項(xiàng)目通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拆遷和評(píng)估工作的中標(biāo)單位后，逾期145天仍未與中標(biāo)單位簽訂合同。，造成資金閑臵。該項(xiàng)目2009年7月取得規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)，截止今年5月只開(kāi)展了勘察設(shè)計(jì)、拆遷評(píng)估工作，項(xiàng)目實(shí)施緩慢。該項(xiàng)目資金來(lái)源于銀行貸款15億元。（二）軌道交通項(xiàng)目征地拆遷工程審計(jì)情況根據(jù)北京市審計(jì)局工作部署，2009年起區(qū)審計(jì)局對(duì)地鐵8號(hào)線二期、9號(hào)線、10號(hào)線二期等3條地鐵線路海淀區(qū)段的建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了軌道交通建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃情況，建設(shè)資金的籌集、管理使用情況，以及工程基本建設(shè)程序履行、建設(shè)資金到位和使用、招標(biāo)投標(biāo)管理、征地拆遷等情況。按照全市軌道交通工作部署，我區(qū)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)3條工程線路征地和地上建筑物拆遷工作，拆遷投資估算411943萬(wàn)元，資金 按市區(qū)兩級(jí)分?jǐn)偟脑瓌t投入。截止今年3月末，市區(qū)兩級(jí)資金到位272930萬(wàn)元，其中區(qū)財(cái)政撥款26750萬(wàn)元；實(shí)際完成投資221640萬(wàn)元，、涉及27家單位、292戶住宅。目前，8號(hào)線二期和9號(hào)線拆遷工作已基本完成，10號(hào)線二期各站點(diǎn)拆遷已完成，%。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)3條地鐵工程進(jìn)展總體順利，拆遷、評(píng)估及拆除工作均采用公開(kāi)招標(biāo)方式確定，項(xiàng)目資金的使用較規(guī)范，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金的重大問(wèn)題，但存在建設(shè)程序履行不夠及時(shí)、拆遷公示標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際執(zhí)行不一致的情況。（三）海淀區(qū)中小學(xué)校舍安全工程審計(jì)情況區(qū)審計(jì)局將中小學(xué)校舍安全工程納入審計(jì)工作重點(diǎn)，自2009年起對(duì)中小學(xué)校舍排查隱患、加固項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查了校安工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、資金籌集分配使用及項(xiàng)目建設(shè)管理等內(nèi)容，并抽查了部分已完工項(xiàng)目的結(jié)算情況。按照規(guī)劃，我區(qū)將分3年對(duì)全區(qū)101所中小學(xué)、24萬(wàn)平方米不符合抗震要求的校舍進(jìn)行加固。2009年確定抗震加固改造的項(xiàng)目24個(gè)，涉及建筑物34棟、。截止今年2月末，已完成23個(gè)項(xiàng)目的加固任務(wù)。經(jīng)結(jié)算審計(jì)，，%。審減的主要原因:一是按招標(biāo)文件約定，對(duì)因提高抗震等級(jí)而產(chǎn)生的趕工費(fèi)和材料調(diào)價(jià)費(fèi)用，以及拆除工程計(jì)費(fèi)不予調(diào) 增；二是套用定額不準(zhǔn)確和多計(jì)工程量等因素。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)政府高度重視校舍安全工程建設(shè)，積極采取措施加以推進(jìn)，教委加強(qiáng)組織管理、認(rèn)真組織落實(shí)，2009項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)基本完成。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：。24個(gè)項(xiàng)目均未辦理工程規(guī)劃許可，僅4個(gè)項(xiàng)目取得建筑工程施工許可證；校安工程的設(shè)計(jì)單位、以及4個(gè)項(xiàng)目的施工單位未采取公開(kāi)招投標(biāo)方式確定；7個(gè)項(xiàng)目未通過(guò)消防審核，其中4個(gè)項(xiàng)目未進(jìn)行設(shè)計(jì)施工圖審核。，將區(qū)中小學(xué)衛(wèi)生保健所納入校舍抗震加固的范圍；投入500萬(wàn)元對(duì)未列入2009年抗震加固范圍的農(nóng)大附小教學(xué)樓項(xiàng)目進(jìn)行翻建，截止今年2月末。這次本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)束后，區(qū)審計(jì)局對(duì)查出的問(wèn)題依法進(jìn)行了處理。對(duì)違反法律法規(guī)等方面的問(wèn)題，已出具審計(jì)報(bào)告或做出審計(jì)決定，要求有關(guān)單位予以糾正；對(duì)應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的違規(guī)資金依法要求有關(guān)部門和單位及時(shí)予以上繳；對(duì)管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)部門和單位根據(jù)區(qū)審計(jì)局的意見(jiàn)和建議，積極采取措施完善制度，不斷提高管理水平。四、加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理的建議第一，進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算管理。不斷完善預(yù)算編制和執(zhí)行機(jī)制，積極推進(jìn)部門預(yù)算向社會(huì)公開(kāi)，提高預(yù)算的透明度；加強(qiáng)財(cái)政資金運(yùn)行管理和監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付制度在規(guī)范財(cái)政資金 使用方面的作用；不斷改進(jìn)政府采購(gòu)管理，規(guī)范政府采購(gòu)行為。第二，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資管理。要加強(qiáng)投資計(jì)劃與預(yù)算安排的協(xié)調(diào)配合；突出監(jiān)管重點(diǎn)，加強(qiáng)招投標(biāo)、工程現(xiàn)場(chǎng)及合同管理，加大工程成本控制和質(zhì)量監(jiān)督力度；加大違法違規(guī)問(wèn)題處理處罰力度，提高政府投資項(xiàng)目管理效益。第三，進(jìn)一步健全績(jī)效管理機(jī)制。隨著我區(qū)可支配財(cái)力的不斷加大，各項(xiàng)投資的力度也不斷加大，各部門要切實(shí)增強(qiáng)績(jī)效觀念，堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則，全面深化績(jī)效管理，探索建立財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)體系，嚴(yán)肅績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)責(zé)，提高資金綜合效益。第四，進(jìn)一步完善監(jiān)督體系。要完善紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門多層次協(xié)同聯(lián)動(dòng)的監(jiān)督格局，形成責(zé)任追究和行政問(wèn)責(zé)合力，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化和制度化。主任、各位副主任、各位委員：當(dāng)前我區(qū)正處于改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，審計(jì)工作將繼續(xù)在區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督下，切實(shí)履行審計(jì)職責(zé)，加大審計(jì)力度，為我區(qū)保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定做出積極貢獻(xiàn)!