建筑工程建設(shè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-14 06:44本頁面
【導(dǎo)讀】關(guān)資產(chǎn)及其記錄的安全；及時(shí)準(zhǔn)確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料。與相關(guān)部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作。增減和使用，債權(quán)債務(wù)發(fā)生的核算，費(fèi)用成本的核算等手續(xù)，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測算、繳納、減免工作。營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作。每張記帳憑證必須有制單、審核、過賬人，收付憑證必須有出納對賬，套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正
【正文】 ，以下反之。其他包括人工、費(fèi)用、借支等都必須見總經(jīng)理簽字才予以付款。 收款細(xì)則； 要求預(yù)算部向甲方報(bào)工程款時(shí)，復(fù)印一份。或者即時(shí)在電腦臺賬登記。 每月與預(yù)算部核對本月上報(bào)工程款收入金額。 會同預(yù)算部編制工程款請款情況表 （表格預(yù)算部提供） 每次收入工程款應(yīng)及時(shí)確認(rèn)所屬項(xiàng)目，交由主辦會計(jì)記賬。 每月與 開發(fā) 公司財(cái)務(wù)部就工程款對賬一次。 負(fù)責(zé)退回安全文明措施費(fèi)事宜。 對于罰款、廢舊材料收入，財(cái)務(wù)經(jīng)理不能代收。 賬務(wù)處理細(xì)則； 審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。 對支付的每一筆 費(fèi)用開支和工程用款要認(rèn)真審核 ,嚴(yán)格把關(guān)。凡內(nèi)容不完整 ,手續(xù)不全的立即補(bǔ)正。 對每一張記帳憑證要認(rèn)真審核 ,檢查原始單據(jù)的合法性、合理性 ,會計(jì)科目運(yùn)用的正確性 ,記帳金額與附件單據(jù)金額的一致性 ,如有不符 ,及時(shí)補(bǔ)正 。 有權(quán)拒絕手續(xù)不齊和不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷。 監(jiān)督檢查每一次庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn) 督促出納每月核對銀行帳 ,認(rèn)真做好余額調(diào)節(jié)表 ,查清未達(dá)帳項(xiàng)。堅(jiān)持現(xiàn)金日清日結(jié) ,盤點(diǎn)制度 ,認(rèn)真核對總帳和相關(guān)的帳戶余額 。 每月 11 日向總經(jīng)理報(bào)送上月各種財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送集團(tuán)公司報(bào)表，報(bào)送對外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表。 外部事宜 辦理： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理同時(shí)還兼負(fù)對外部分政府、事業(yè)機(jī)關(guān)的對接事宜。 十 、財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范 愛崗敬業(yè)。要求會計(jì)人員熱愛會計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。 誠實(shí)守信。要求會計(jì)人員做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。 廉潔自律。要求會計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。 客觀公正。要求會計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。 堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會計(jì)人員熟悉國家法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì) 制度，始終堅(jiān)持按法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的要求進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)施會計(jì)監(jiān)督。 提高技能。要求會計(jì)人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。 參與管理。要求會計(jì)人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。 強(qiáng)化服務(wù)。要求會計(jì)人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會計(jì)職業(yè)的良好社會形象 十一、會計(jì)與出納的關(guān)系 會計(jì)和出納，各有各的分工。 會計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算及登記明細(xì)賬；出納分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價(jià)證券等收付、保管、核算工作，總體上講，必須實(shí)行錢賬分管，出納人員不得監(jiān)管稽核和會計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。會計(jì)不得管錢管物。 它們之間又有著密切的聯(lián)系，既互相依賴又相互牽制。 出納、會計(jì)它們核算的依據(jù)是相同的，都是會計(jì)原始憑證和會計(jì)記賬憑證。這些作為記賬憑證的會計(jì)憑證必須在出納、會計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計(jì)任務(wù)，不可或缺。 出納與會計(jì)的區(qū)別是只相對的，出納 核算也是明細(xì)核算。它要求出納分別按照現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記賬， “ 現(xiàn)金日記賬 ” 要每天結(jié)出余額，并于庫存數(shù)進(jìn)行核對； “ 銀行存款日記賬 ” 按照不同的戶頭分別設(shè)置日記賬，逐筆序時(shí)地進(jìn)行明細(xì)核算，并在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進(jìn)行核對。月末并與會計(jì)進(jìn)行核對。 出納工作一種賬實(shí)兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價(jià)證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。除了出納，其他財(cái)會人員是只能管賬而不能有現(xiàn)金過手，更不允許其他財(cái)務(wù)人員墊付資金或代收款項(xiàng)。
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