有限公司資金支出管理辦法-資料下載頁
【導(dǎo)讀】第一條為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)對(duì)公司各項(xiàng)支出的控制，提高資金使用的效率，特制定本辦法。第二條公司實(shí)行預(yù)算化管理。第三條公司的各項(xiàng)支出，原則上應(yīng)簽訂合同。序見《有限公司合同（協(xié)議）管理制度》，付款條件、付款時(shí)間與付款方式支付。合同經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員填制“合同（協(xié)議）撥款會(huì)簽單”，部門經(jīng)理審核簽字。其中，工程、設(shè)計(jì)合同必須有預(yù)算經(jīng)辦人。經(jīng)公司有權(quán)批準(zhǔn)的合同內(nèi)款項(xiàng)支付，經(jīng)主。財(cái)務(wù)部審核以上審批手續(xù)，手續(xù)完備后付款?；蚣s定有變化的，須由經(jīng)辦部門提供有關(guān)說明、相關(guān)部門會(huì)簽意見，務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽；一次用款超過5000元的，需進(jìn)一步報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批程序。董事長本人發(fā)生的費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)召集人簽字后按規(guī)定程序報(bào)銷。追加額度未獲批準(zhǔn)前，發(fā)生的?？傤A(yù)算額度，需由經(jīng)理向董事會(huì)提出增加年度經(jīng)營管理費(fèi)用的申請(qǐng)；此類小額固定資產(chǎn)購置支出由經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
【正文】 產(chǎn)購置支出 第十八條 固定資產(chǎn)購置應(yīng)該在年度預(yù)算內(nèi)辦理。 第十九條 購置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)簽訂合同，按合同約定執(zhí)行。如一次購置固定資產(chǎn)不超過 5 萬元且買賣雙方權(quán)責(zé)無需書面約定的，可不簽 訂合同。此類小額固定資產(chǎn)購置支出由經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第二十條 購置固定資產(chǎn)的支出，由經(jīng)辦人員提出申請(qǐng)，經(jīng)辦部門經(jīng)理復(fù)核，分管副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部辦理撥付資金手續(xù)。 第五節(jié) 其他支出 第二十一條 未在本規(guī)定中說明的其他支出（如營業(yè)外支出等），須經(jīng)經(jīng)理以及董事長批準(zhǔn)。 第五章 有關(guān)說明 第二十二條 有關(guān)部門和個(gè)人不得將同一事項(xiàng)的支出有意識(shí)地分解成兩筆以上的支出。 第二十三條 公司領(lǐng)導(dǎo)因故（長期出差在外、長期病假等）無法及時(shí)履行其審批權(quán)限的，采取以下辦法： 經(jīng)董事長批準(zhǔn)，經(jīng)理可 以書面授權(quán)給其他副經(jīng)理暫時(shí)代理其審批職權(quán)。 副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由經(jīng)理親自履行審批職權(quán)。 第二十四條 公司各項(xiàng)支出，均須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。 第六章 附則 第二十五條 本規(guī)定中所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。 第二十六條 本規(guī)定經(jīng)公司董事會(huì)討論通過，自頒布之日起施行，修改時(shí)同。 有限公司 簽發(fā)日期： 年 月 日
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