【導讀】XX機械系統(tǒng)機械制造行業(yè)。機械制造企業(yè)營銷發(fā)展趨勢2. 對企業(yè)管理系統(tǒng)提出的要求3. 銷售與市場功能領域存在的主要管理問題4. 主要單項應用狀況7. 企業(yè)應用現(xiàn)狀與現(xiàn)代管理信息系統(tǒng)之間的差異7. 在基礎管理方面應用的差距和局限性8. 企業(yè)業(yè)務與財務非集成化應用后果分析9. 企業(yè)應收帳款管理26. 固定資產(chǎn)管理解決方案32. 銷售業(yè)務單據(jù)核銷、結算處理50. 物料計劃單價管理53. 費用與車間產(chǎn)量維護57. 企業(yè)成本管理報表與查詢60. 月、季、年度績效管理62. 第一階段：項目組織67. 建立項目總體實施計劃69. 建立原型測試計劃70. 現(xiàn)場實施支持計劃71. 6XX機械公司介紹78. XX機械公司產(chǎn)品系列主要業(yè)績79. XX機械公司典型客戶清單80. 該行業(yè)的企業(yè)由于主要是多品種小批量生產(chǎn)類型，車間通用設備比較。多，產(chǎn)品的工藝過程經(jīng)常變更，零部件較多，車間生產(chǎn)作業(yè)的調(diào)度與。握配套、外協(xié)廠家的動態(tài)，合理控制庫存，優(yōu)化生產(chǎn)計劃控制，嚴格?？刂平回浧?，提高應付市場需求變化的能力，提高生產(chǎn)效率，全面掌

　　

【正文】 企業(yè)基礎管理的內(nèi)部控制設計，是企業(yè)管理者對業(yè)務處理過程中，需要遵循的策略、制度、政策、法規(guī)的具體設計。它體現(xiàn)了管理者對事務處理過程中，應采用的管理和控制標準。實施過程控制是指在業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)所具有的權限和約束。例如：基于職能分割的互相牽制控制（如錢、物、帳分離）；對不同客戶的賒銷限額控制、對超限客戶的發(fā)貨限制，不同客戶或不同銷售 方式下產(chǎn)品的價格體系，不同用途不同金額費用的財務審批權限控制，不同性質(zhì)固定資產(chǎn)的折舊年限 和折舊方法，用于成本核算時物料的計價方法等等。 XX 為企業(yè)提供了內(nèi)部控制和實施過程控制的解決方案。實現(xiàn)企業(yè)基礎管理信息化后，內(nèi)部控制思想和標準，通過對軟件系統(tǒng)設置使之固化，并在具體業(yè)務處理時自動加以控制，實現(xiàn)了控制標準與業(yè)務處理控制的一體化。這種“一體化”的實現(xiàn)，使企業(yè)的基礎管理納入了法制化的軌道，起到了規(guī)范業(yè)務處理、堵住管理漏洞、規(guī)避經(jīng)營風險的作用。 (a)根據(jù)優(yōu)化過的業(yè)務流程確定崗位。一個企業(yè)是由一項項的業(yè)務流程構成的 ，一個業(yè)務流程又是由一個個工作崗位的程序確定的，因此，工作崗位就構成了企業(yè)的基本的單元，如果企業(yè)的這一個個崗位運作的很好，那么就為企業(yè)的整體的管理水平的提高打下了一個好的基礎。 (b)定崗位的權限。崗位及責任確定以后，就要賦予該崗位的權利和義務，在該過程中應該堅持權責對等的原則，既要賦予該崗位一定的權利，能夠調(diào)動人員的積極性，同時又要對于該崗位能夠監(jiān)督，對于超過該崗位權限的請求，該崗位沒有權利辦理。例如，對于一般的采購人員，他對某種材料的采購權限是五萬元，并且采購單價不能夠超過 1000 元 /噸，那么該采購人員 就只能夠辦理金額不超過五萬元且價格不超過 1000 元 /噸的采購任務，如果有這樣的采購任務，則由采購經(jīng)理或是其他的具有采購權限的崗位來辦理。 (c)整體上判斷權限設置的合理性。就剛開始設置的權限來說，它不一定就是合理的，因為權限的控制問題需要綜合的考慮好幾個方面的問題，象工作的積極性問題、工作的效率問題、安全問題等等，所以所 權限的設置是一個綜合平衡的結果。 (d)定崗位的規(guī)章制度。一旦崗位的職責、權利與義務確定下來，就要以書面的形式確定下來，作為在以后的工作中指導和約束員工的規(guī)章制度。如果各個崗位都按照規(guī)范的行 為準則來行事，那么企業(yè)的效率就會顯著的增加，同時出現(xiàn)異常情況的機會就會少的多。 (4)人的行為規(guī)范管理 規(guī)范管理不能只是一套形式上存在的規(guī)范。它應當存在于人們的日常業(yè)務處理過程中，變成一種不可或缺的做事方式。員工如果不能理解和掌握在管理形式之下的內(nèi)涵，那么再好的管理制度，也只會流于形式。不斷強化和優(yōu)化日?；A管理，可以幫助管理者運用規(guī)范化管理的方法，提高業(yè)務處理效率，提高工作效果。它也能夠為員工對規(guī)范化的管理方法的學習、理解和掌握打下一個良好的基礎。規(guī)范管理的一個目的是約束我們一些“自然”的、但是卻不符合 企業(yè)發(fā)展的行為。從簡單的管理入手，更容易培養(yǎng)員工科學的職業(yè)化的工作習慣。 XX的在員工的行為規(guī)范方面的解決方案主要體現(xiàn)在以下幾個方面： （ a）員工培訓。員工的管理意識的真正提高是提高企業(yè)的管理水平的基礎，通過培訓是有效的提高企業(yè)的管理意識的有效途徑。 XX 在員工培訓主要包括這幾方面的培訓：第一，供應鏈管理及價值鏈理論的培訓。企業(yè)的業(yè)務活動應該是企業(yè)的價值不斷增值的過程。通過這個培訓讓大家明確自己在企業(yè)的價值鏈中的位置，增強大家作為企業(yè)的一員的歸屬感，有利于積極的企業(yè)的文化形成。第二， ERP 原理的 培訓。選擇了 ERP 系統(tǒng)就是意味著企業(yè)的管理的持續(xù)改進，在這樣的情況下，對于廣大員工，特別是企業(yè)的管理人員的培訓就顯得特別的重要。只有對于 ERP 的原理有了深刻的理解，才能夠更好的按照系統(tǒng)的要求辦事，有效的提高管理水平。第三， XX 產(chǎn)品的構架培訓。XX 的 XX 機械 產(chǎn)品是蘊涵先進管理思想的大型的企業(yè)管理軟件，通過培訓能夠讓大家對于 XX 的產(chǎn)品有一個高度上的認識，對于產(chǎn)品的整體結構和部門之間的業(yè)務流程有一個整體的把握。第四，產(chǎn)品的操作培訓。這是最基礎的培訓，主要是針對使用系統(tǒng)的業(yè)務員，讓他們明白原來的業(yè)務如何在系統(tǒng)里面實現(xiàn)。 （ b）人員 規(guī)范制度建設。根據(jù)管理學上的因事設人的原則，人的行為規(guī)范在很大程度上是有該崗位的要求所決定的。首先是崗位職責。根據(jù)企業(yè)的業(yè)務流程的整理所設置的崗位，我們對該崗位制定了相應的規(guī)則制度、管理權限等，這就是對該崗位人員的行為準則要求。其次是針對 XX 機械 系統(tǒng)的屏幕操作的職責。系統(tǒng)的維護與操作有固定的流程和嚴格的權限管理制度，每個部門不同的人員他在系統(tǒng)里的操作界面和操作的規(guī)程都是不同的，象出納人員負責現(xiàn)金和銀行業(yè)務，倉庫管理人員負責倉庫的收發(fā)料、庫存盤店，他們的業(yè)務的差異是很大的，針對每一項業(yè)務要制定專門的屏幕操作規(guī) 程來規(guī)范操作人員的行為。 正是因為制造行業(yè)企業(yè)經(jīng)營的復雜性和多變性，我們在經(jīng)營管理中才更要加強基礎管理的工作，只有這些基礎管理的工作扎扎實實的落到實處，我們才能夠保證信息的唯一性、準確性、及時性，才能夠為決 策提供有用的信息，才能夠保證我們的管理的協(xié)調(diào)和高效。 XX 機械機械制造行業(yè)（企業(yè)）財務管理解決方案 機械制造企業(yè)財務總帳管理 機械制造行業(yè)（企業(yè)）憑證制作的來源很多，如日常的借款、報銷等事務，還有工資、固定資產(chǎn)、物料的出入庫、成本等業(yè)務大量的事務也需要制作憑證。因此，憑證處理的速度 和質(zhì)量經(jīng)常影響財務期末結帳；在明細帳、科目匯總表、總帳、科目余額表等帳簿報表的查詢時，常需要各種各樣條件的組合。報表的編制需要到各種帳簿中查詢、分析，月末編制報表的時候，財務人員加班加點，可是報表的編制很少能及時完成。 XX 機械 總帳系統(tǒng)和 XX 機械 報表系統(tǒng)是為解決企業(yè)日常最基本的帳務操作、報表操作，嚴格按照新會計制度和企業(yè)一般操作流程而設計的。 XX 機械 財務系統(tǒng)與企業(yè)其它業(yè)務系統(tǒng)集成，能夠幫助企業(yè)方便、高效、快速地完成憑證錄入、審核、登帳工作；利用憑證、帳簿、報表內(nèi)在的、嚴格的邏輯關系，幫助企業(yè)自動完成總帳、明 細帳、多欄帳、科目匯總表、科目余額表等帳簿及資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等各種常規(guī)報表和其他任何自定義報表的生成工作。各類數(shù)據(jù)資料和帳簿可顯示有關本位幣、外幣，以及綜合本位幣的發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)。 （ 1）憑證的生成、錄入及過帳管理 財務部門總帳管理人員可以利用 XX 機械 的憑證錄入功能在仿真的 界面下對憑證進行維護、保存、修改，查詢、審核與過帳。系統(tǒng)提供了模式憑證，建立例行的憑證樣式，加快了憑證編輯處理。 日常憑證業(yè)務處理：對于日常發(fā)生的借款、報銷等普通業(yè)務，通過XX 機械 系統(tǒng)憑證錄入界面直接錄入。對于 工資、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)制造、銷售與分銷、成本核算、物料管理等事務，可以通過其他各相關子系統(tǒng)利用其原始單據(jù)和設置的事務類型，直接生成憑證，自動傳入總帳系統(tǒng)。由于與業(yè)務系統(tǒng)的集成是實時的，解決了集中憑證處理的任務繁重問題。 憑證查詢與審核及過帳處理：憑證審核人員對錄入或傳入的憑證可以進行查詢、審核。憑證審核以后，在 XX 機械 系統(tǒng)憑證管理中，只需單擊憑證過帳按鈕，系統(tǒng)將把憑證做上以已登帳標志。 （ 2）帳簿的管理與查詢 帳薄的查詢與編制：系統(tǒng)可以編制總分類帳、明細分類帳、數(shù)量金額總帳與數(shù)量明細帳、多欄帳、核算項目分類總 帳與明細帳等帳簿報表查詢時，由系統(tǒng)自動完成編制工作。當企業(yè)相關人員查詢帳簿或報表時， XX 機械 系統(tǒng)將會首先彈出條件設置窗口，各人可以根據(jù)各自的需要設置不同的條件或條件組合，只要帳簿上有的信息都可以作為條件設置的依據(jù)來使用，系統(tǒng)將會按照所設置的條件自動地將結果查詢和打印。 系統(tǒng)還提供了表、帳、證的一體化查詢，即通過表可以自動查詢到總帳、通過總帳可以自動查詢的明細帳、通過明細帳可以自動查詢到憑證，方便了對帳。 （ 3）期末處理 會計期期末處理：為了總結某一會計期的經(jīng)營活動情況，必須定期進行結帳。結帳之前，財務管理部 門必須按企業(yè)財務管理和成本管理的要求，必須進行制造費用、產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結轉，及調(diào)匯、各種損益帳戶的結轉處理。期末處理主要包括：匯率調(diào)整、結轉本期損益、自動轉帳和期末結帳四項處理。 （ 4）財務報表的查詢與打印 財務報表編制：科目余額表、試算平衡表、企業(yè)常規(guī)報表和一些自定義報表都在 XX 機械 報表管理系統(tǒng)中來處理。新建一張報表，定義他們的格式、取數(shù)公式、頁眉頁腳、顏色等基本信息，將報表保存，這樣一張新的報表就定義好了。以后報表查詢時，直接打開報表，系統(tǒng)將根據(jù)取數(shù)公式自動從總帳或其他指定數(shù)據(jù)源中取數(shù)來完成報表的制作。 以下是帳務報表處理示意圖： 企業(yè)財務分析 財務分析能夠為企業(yè)投資人的投資決策、為債權人的貸款決策提供依據(jù)，能夠為企業(yè)的經(jīng)營決策和提高管理水平、提高效益提供依據(jù)，在企業(yè)管理層希望從財務得到更多的有用的分析數(shù)據(jù)，但是，由于技術、手段等原因的限制，財務部門很難滿足企業(yè)管理者們的這些要求。 XX 機械 財務分析系統(tǒng)特點： （ 1）采用多種數(shù)學分析模型和計算方法，對報表、帳務等多種數(shù)據(jù)源進行整合分析，從無序散亂的數(shù)據(jù)中提取有用信息，經(jīng)過加工、整理，為企業(yè)的財務 決策、計劃、控制提供廣泛的支持； （ 2）為企業(yè)的經(jīng)營預測提供科學、可靠的依據(jù)，同時可以揭露企業(yè)經(jīng)營中存在的問題和隱患，盡量避免未來可能會遇到的各種風險，提高企業(yè)的發(fā)展、競爭能力； （ 3）多層次、多渠道成本、費用、項目預算的，分析對未來發(fā)展趨勢，能夠幫助企業(yè)建立完整、合理的預算體系，利用各種預算數(shù)據(jù)，在未來經(jīng)營活動中，對各項成本、費用進行有效控制，合理控制各項成本、費用的發(fā)生，提高企業(yè)的獲利能力； （ 4）多種圖形顯示，形象直觀，方便的自定義報表，操作簡單。 財務分析方法：結構分析、對比分析、趨勢分析、環(huán)比分析 、定基分析。 財務分析管理系統(tǒng)提供下列分析報表：財務狀況分析表、損益狀況分析表、趨勢分析表、指標分析表、收支分析表、收入預算表、費用預算表、預算資產(chǎn)負責表、費用控制表、因素分析表、利潤分析表，以及各種自定義分析表。財務分析功能圖見圖 31 所示。 企業(yè)應收帳款管理 機械制造行業(yè)（企業(yè)）由于客戶多，分布區(qū)域廣，交易頻繁等原因，難以準確掌握應收帳款的發(fā)生、收款、欠款情況，很難和客戶進行有效的對帳和催收，非常容易造成壞帳的發(fā)生，會嚴重影響企業(yè)的正常經(jīng)營。機械制造行業(yè)（ 企業(yè)）管理層和財務、銷售部門希望通過對欠款情況的分析，加強對客戶信用額度的控制，減少壞帳的發(fā)生；通過對合同的管理能改善企業(yè)同客戶的關系，根據(jù)合同完成的情況決定是否與客戶簽定新的合約。 XX機械 應收款管理系統(tǒng)支持基于“銷售訂單 銷售發(fā)貨 發(fā)票處理”基本邏輯的各種業(yè)務流程。能夠為企業(yè)提供各種應收款項的發(fā)生、收款、對帳、壞帳、欠款分析、預警控制等全面的管理。通過各種單據(jù)、票據(jù)的綜合管理，及時準確地提供往來帳款余額資料；通過各種分析報表，幫助企業(yè)合理地進行資金的調(diào)配，提高資金利用的效率；通過各種預警、控制功 能，幫助企業(yè)及時進行到期帳款的催收，減少壞帳的發(fā)生。 （ 1）企業(yè)銷售業(yè)務單據(jù)與票據(jù)的處理 發(fā)票處理：銷售訂單發(fā)貨后，可以直接在 XX 機械 應收款管理系統(tǒng)中根據(jù)銷售訂單數(shù)據(jù)、發(fā)貨 /退貨數(shù)據(jù)錄入和編輯發(fā)票。 XX 機械 應收款管理系與銷售管理系統(tǒng)是集成的，發(fā)貨數(shù)據(jù)可自動傳入應收款管理系統(tǒng)，取得銷售發(fā)貨的數(shù)量、價格、日期、付款條件等信息。在獨立運行時，可以錄入手工發(fā)票。并與金稅系統(tǒng)接口，避免了重復錄入發(fā)票的工作。 錄入發(fā)票及相關票據(jù)時，可以對客戶的信用進行控制；還可以同合同管理進行聯(lián)合使用，隨時掌握合同的收款、完成情況，根 據(jù)合同的完成情況決定是否同客戶再簽定新的合同。 單據(jù)處理：能處理其他應收單、收款單、應收票據(jù)、退款單等，可進行查詢和審核、核銷，單據(jù)錄入、審核、核銷以后，系統(tǒng)就能夠及時提供各種往來款的余額。對應收票據(jù)的處理包括：背書、轉出、貼現(xiàn)、收款、退票。實現(xiàn)沖減應付款、轉應收款等靈活處理要求。 由于單據(jù)是及時錄入、及時處理的，可以及時反映各客戶的往來情況， 通過及時和客戶的對帳，還可以避免收款不上繳、發(fā)票不及時送給客戶等違紀、舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。 （ 2）結算管理 財務部們在管理應收款時，可利用 XX 機械 應收帳管理系統(tǒng)的結算管理 ：核銷、憑證處理。在核銷時，可列示要核銷的應收款、到款記錄。允許一張發(fā)票（或應收單）、收款單分次核銷，也允許一張發(fā)票（或應收單）一次對應多張收款單核銷，同時也可以多張發(fā)票（或應收單）對應多張收款單。核銷類型支持：到款結算、預收沖應收、應收沖應付、應收款轉銷。 通過結算管理，幫助企業(yè)理清往來帳目，加強對應收帳款的實時控制。 （ 3）壞帳管理 XX 機械 應收帳管理系統(tǒng)提供了壞帳管理。對壞帳損失、壞帳收回、壞帳準備進行處理。自動產(chǎn)生壞帳備查薄、壞帳計提明細表。 （ 4）應收帳表管理與分析 還可以為企業(yè)財務部門提供各種分 析功能，如帳齡分析、周轉分析、欠款分析、壞帳分析、回款分析、信用余額分析、收款預測分析等，管理報表如：應收款明細表