資金籌集管理辦法-資料下載頁
2025-05-14 02:57本頁面
【導(dǎo)讀】金利用率，特制定本管理辦法。符合國家法律法規(guī)和公司發(fā)展方向。合理確定資金的需要量，控制資金投入時間。選擇合理的籌資渠道和方式，籌集資金。資金的籌集與投放相結(jié)合，提高資金效益。作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)歸口管理，其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部的工作。資金籌集分為權(quán)益性資金籌集和負(fù)債性資金籌集。籌資渠道是公司籌集資金的來源，包括內(nèi)部和外部資金來源兩個方面，對政府的各種專項(xiàng)資金和政策性短期貸款。外國銀行和國際金融組織的外匯貸款。經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)部職工集資?，F(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收人和支出情況的預(yù)算。由營業(yè)部綜合公司內(nèi)外各種因素進(jìn)行銷售預(yù)測?？紤]銷售目標(biāo)，編制相關(guān)預(yù)算。公司資本金的管理和核算，并接受投資方的監(jiān)管。司按法定程序經(jīng)上報(bào)批準(zhǔn)可增資本金的，以實(shí)際增減股本時登記入帳。國家各項(xiàng)專項(xiàng)撥款，各項(xiàng)專項(xiàng)基金形成的。對向非金融機(jī)構(gòu)借款，超過銀行同類同期借款利息部分，批同意后，財(cái)務(wù)部予以辦理。
【正文】 長期借款的程序：申請 → 審批 → 簽訂合 同 → 使用 → 歸還。 技術(shù)改造借款的立項(xiàng)、可行性分析及審批程序： 立項(xiàng)：技改項(xiàng)目由管理部牽頭、制造部負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營方針及國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，提出技改項(xiàng)目可行性建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部、營業(yè)部會簽，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按公司規(guī)定程序上報(bào)董事會及上級主管部門。 可行性分析：呈報(bào)的項(xiàng)目建議書批復(fù)后由管理部會同制造部、財(cái)務(wù)部、營業(yè)部等部門對改造項(xiàng)目內(nèi)容、技術(shù)能力、市場預(yù)測及生產(chǎn)規(guī)模、公司組織定員、投資估算及資金籌措、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及經(jīng)濟(jì)分析、實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃、綜合評價(jià)等方面進(jìn)行全面、詳盡地分析，必要時，可聘請外部的專門機(jī)構(gòu)給予 論證，并編制出可行性分析報(bào)告，報(bào)上級有關(guān)部門審查、評估。 審批：上報(bào)主管部門對公司的可行性研究的項(xiàng)目建議書，按有關(guān)程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查、評估、并批準(zhǔn)實(shí)施。 由管理部牽頭、制造部全面負(fù)責(zé)技改項(xiàng)目的組織、實(shí)施。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對需籌措的技改借款資金與有關(guān)銀行、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)、落實(shí)，簽訂借款合同。 財(cái)務(wù)部對簽訂的長期借款合同指定專人管理，并建立明細(xì)帳簿，逐筆逐項(xiàng)登記借款合同名稱、簽訂時間、借款期限、歸還時間，借款金額、利率、借款單位等。 長期借款的利息支出，其中與購進(jìn)固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付 使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入購進(jìn)資產(chǎn)的價(jià)值，在資產(chǎn)交付使用并辦理竣工決算之后，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 應(yīng)付長期債券和長期應(yīng)付款： 應(yīng)付長期債券指公司因籌集長期資金而形成的債務(wù)。 公司發(fā)行債券必須符合國家規(guī)定的有關(guān)條件。 長期應(yīng)付款指公司除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種應(yīng)付款，主要是國家財(cái)政的各項(xiàng)撥款、應(yīng)付出資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)等。 對國家財(cái)政的專項(xiàng)技改按國家有關(guān)規(guī)定，?？顚Ｓ?。 按應(yīng)付長期債券和長期應(yīng)付款的種類設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行核算和管理。 8 住房公積金的管理 公司職工住房公積金由公司管理部歸口管理。由管理部設(shè)置 卡片，并將職工住房公積金進(jìn)行專戶存儲。 職工住房公積金按職工工資總額的百分比進(jìn)行計(jì)算。每年年底對次年的百分比進(jìn)行核定。百分比的確定按浙江省及嘉興市的現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況進(jìn)行確定。 住房公積金的支用按《住房公積金管理制度》辦理。 9 本管理標(biāo)準(zhǔn)從頒布之日起生效。 財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn) 資金籌備管理辦法 第 7 頁 共 7 頁 10 本管理標(biāo)準(zhǔn)解釋權(quán)屬財(cái)務(wù)部。
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