【導(dǎo)讀】 蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅罿莁蒂袁罿蒄蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆羆莈葿袈肅蒀蚄螄肄膀蕆蝕肅莂蚃蚆肅蒅薆羄肂膄螁袀肁芇薄螆肀荿蝿螞腿蒁薂羈膈膁蒞袇膇芃薀螃膇蒅莃蝿膆膅蠆蚅膅芇蒁羃膄莀蚇衿膃蒂蒀螅節(jié)膂蚅蟻芁芄蒈羀芁莆蚄袆芀蕿蒆袂艿羋螂螈裊莁薅蚄襖蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅罿莁蒂袁罿蒄蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆羆莈葿袈肅蒀蚄螄肄膀蕆蝕肅莂蚃蚆肅蒅薆羄肂膄螁袀肁芇薄螆肀荿蝿螞腿蒁薂羈膈膁蒞袇膇芃薀螃膇蒅莃蝿膆膅蠆蚅膅芇蒁羃膄莀蚇衿膃蒂蒀螅節(jié)膂蚅蟻芁芄蒈羀芁莆蚄袆芀蕿蒆袂艿羋螂螈裊莁薅蚄襖蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅罿莁蒂袁罿蒄蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆羆莈葿袈肅蒀蚄螄肄膀蕆蝕肅莂蚃蚆肅蒅薆羄肂膄螁袀肁芇薄螆肀荿蝿螞腿蒁薂羈膈膁蒞袇膇芃薀螃膇蒅莃蝿膆膅蠆蚅膅芇蒁羃膄莀蚇衿膃蒂蒀螅節(jié)膂蚅蟻芁芄蒈羀芁莆蚄袆芀蕿蒆袂艿羋螂螈裊莁薅蚄襖蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅

　　

【正文】 的為 “ 短途 ” ，出差時(shí)間在一天以上的為 “ 長(zhǎng)途 ” 。 出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： （元 /人 /天） 職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn) 一般人員 80 部門(mén)經(jīng)理級(jí) 120 公司副總經(jīng)理級(jí) 180 ： 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼 。由于特殊原因造成誤餐 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，最高享受 8元 /天的補(bǔ)貼。 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（ 元 /人 /天） 職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn) 一般人員 15 部門(mén)經(jīng)理級(jí) 25 公司副總經(jīng)理級(jí) 35 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) ： ： 酒店 總經(jīng)理可 根據(jù)聘任協(xié)議 乘坐飛機(jī)、軟臥；部門(mén)經(jīng)理級(jí) 及以下 ：乘坐火車(chē)硬臥、 快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。 ，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得乘坐出租車(chē)，如 有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。 員工在本市內(nèi) 辦事， 無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。 膳食 補(bǔ)助 費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 出差人員無(wú) 住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后于 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的 ， 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。 超過(guò) 1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為 酒店 將按情節(jié)輕重處罰。 員工探親路費(fèi)的規(guī)定 ： 除有協(xié)議規(guī)定的外， 員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo) 。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋 。 （二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)審核 程序： 財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督 ，并按以下程序辦理。 酒店 員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 酒店 預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 、協(xié)議的預(yù)付款，不受前款約束。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù) 或驗(yàn)收單 到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo) 。 對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi) 歸 還的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三 。 在次月工資中扣回本息。 原始憑證的審核 ： 各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn) 。超過(guò)權(quán)限的要經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 憑證名稱(chēng)； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱(chēng)； 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價(jià)和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從 外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資 ， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收， 并在憑證上簽章。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一 次 章 （字） 。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì) 科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊 、 職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。 分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者 ， 應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。 會(huì)計(jì)科目： 應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由 副總經(jīng)理 審批。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 （三）酒店物品采購(gòu)管理制度： 為了加強(qiáng)物品 采 購(gòu)的管理，防止庫(kù)存積壓、 造成 滯銷(xiāo) 、超期變質(zhì) 等損失，結(jié) 合 酒店 的實(shí)際 情況 ，特制定本制度。 采購(gòu) 人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和 酒店 規(guī)定，不得因 合同條款訂立不當(dāng) 而給 酒店 帶來(lái)?yè)p失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫(xiě)合同簽訂申請(qǐng)書(shū)，報(bào) 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。 采 銷(xiāo)合同由專(zhuān)人統(tǒng)一編寫(xiě)、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門(mén)合同管理人員留檔備查。 物品的采購(gòu) ： 物品的采購(gòu)，按每月 使用 計(jì)劃及 合理 庫(kù)存 的需要 ，經(jīng) 營(yíng)業(yè) 部 門(mén) 經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購(gòu)而影響 營(yíng)業(yè) ，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購(gòu) 帶來(lái)積壓或損失。 采購(gòu)人員采購(gòu)物品時(shí)，應(yīng) 根據(jù) 請(qǐng)購(gòu)單 的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、用途 ，審核同意后報(bào)總經(jīng)理審批 ，方可采購(gòu)。管理用物品的采購(gòu) ,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)所購(gòu)物品的部門(mén)經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。 辦理購(gòu)物付款時(shí)，應(yīng)附付款申請(qǐng)單、購(gòu)銷(xiāo)合同、請(qǐng)購(gòu)單，已 經(jīng) 總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購(gòu)貨合同執(zhí) 行情況表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。 ，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，并要求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。 采購(gòu)人 員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)辦理入庫(kù)單，入庫(kù)單內(nèi)容必須填寫(xiě)清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門(mén)的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開(kāi)出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期未報(bào)銷(xiāo)給公司造成損失的，由采購(gòu)經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門(mén)經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。 采購(gòu)、庫(kù)管人員按季度對(duì)庫(kù)房存貨情況進(jìn)行分析，對(duì)庫(kù)存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對(duì)造成不必要的損失負(fù) 直接責(zé)任 。 成本部 每月 2 日前將截止到上月末的庫(kù)存物品（包括各分庫(kù)）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表報(bào)財(cái)務(wù)部，并對(duì)庫(kù)存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給 酒店 造 成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。 采 購(gòu)人員不得營(yíng)私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán) 厲 追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì) 或 刑事責(zé)任。 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 (四 )固定資產(chǎn)管理制度： 為了加強(qiáng) 酒店 固定資產(chǎn)的管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合 酒店 實(shí)際 情況 ，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： 固定資產(chǎn)是指 酒店 經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)值在 2021 元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物 資 形態(tài)的資產(chǎn)。 ，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ； ； ； 。 ； 、器具； 管理用具等。 固定資產(chǎn)管理部門(mén)： 固定資產(chǎn)管理部門(mén)； 設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái) 賬 及卡片； 財(cái)務(wù)成本、倉(cāng)管 負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)、購(gòu)建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門(mén)： 酒店 固定 資產(chǎn)的核算部門(mén)； 賬 ； 賬 務(wù)處理； 年 進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到 賬 實(shí)相符。 固定資產(chǎn)的購(gòu)置： ， 根據(jù)實(shí)際需要報(bào)總公司批準(zhǔn)后安排采購(gòu) ； ，送 采購(gòu)部后 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 采購(gòu) 部安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)填寫(xiě)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量 用途說(shuō)明 等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收。 。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 酒店 內(nèi)部部門(mén)之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到 財(cái)務(wù)成本 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理， 原使用部門(mén) 須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 超出酒店總經(jīng)理權(quán)限的要報(bào)總公司批準(zhǔn)。 賬 務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款； 依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢： ，由 工程部 會(huì)同相關(guān) 技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； ； 負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧： 固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧由 財(cái)務(wù)部 按 年度 盤(pán)點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，并會(huì)同 使用 部門(mén)核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批； 、盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行 賬 務(wù)處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng) 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。 1 財(cái)務(wù)部門(mén)每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規(guī)定的使 用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。 1 對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制