【導讀】 蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅罿莁蒂袁罿蒄蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆羆莈葿袈肅蒀蚄螄肄膀蕆蝕肅莂蚃蚆肅蒅薆羄肂膄螁袀肁芇薄螆肀荿蝿螞腿蒁薂羈膈膁蒞袇膇芃薀螃膇蒅莃蝿膆膅蠆蚅膅芇蒁羃膄莀蚇衿膃蒂蒀螅節(jié)膂蚅蟻芁芄蒈羀芁莆蚄袆芀蕿蒆袂艿羋螂螈裊莁薅蚄襖蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅罿莁蒂袁罿蒄蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆羆莈葿袈肅蒀蚄螄肄膀蕆蝕肅莂蚃蚆肅蒅薆羄肂膄螁袀肁芇薄螆肀荿蝿螞腿蒁薂羈膈膁蒞袇膇芃薀螃膇蒅莃蝿膆膅蠆蚅膅芇蒁羃膄莀蚇衿膃蒂蒀螅節(jié)膂蚅蟻芁芄蒈羀芁莆蚄袆芀蕿蒆袂艿羋螂螈裊莁薅蚄襖蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅罿莁蒂袁罿蒄蚈螇羈膃蒁蚃羇芆蚆羆莈葿袈肅蒀蚄螄肄膀蕆蝕肅莂蚃蚆肅蒅薆羄肂膄螁袀肁芇薄螆肀荿蝿螞腿蒁薂羈膈膁蒞袇膇芃薀螃膇蒅莃蝿膆膅蠆蚅膅芇蒁羃膄莀蚇衿膃蒂蒀螅節(jié)膂蚅蟻芁芄蒈羀芁莆蚄袆芀蕿蒆袂艿羋螂螈裊莁薅蚄襖蒃螀襖膃薃袈袃芅螈螄莇薁蝕羈葿莄聿羀艿薀羅

　　

【正文】 的為 “ 短途 ” ，出差時間在一天以上的為 “ 長途 ” 。 出差住宿費報銷標準： （元 /人 /天） 職務 標準 一般人員 80 部門經(jīng)理級 120 公司副總經(jīng)理級 180 ： 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼 。由于特殊原因造成誤餐 ，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受 8元 /天的補貼。 長途出差補助標準：（ 元 /人 /天） 職務 標準 一般人員 15 部門經(jīng)理級 25 公司副總經(jīng)理級 35 員工出差交通報銷標準 ： ： 酒店 總經(jīng)理可 根據(jù)聘任協(xié)議 乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級 及以下 ：乘坐火車硬臥、 快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。 ，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如 有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。 員工在本市內(nèi) 辦事， 無特殊情況，不得報銷出租車票。 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 膳食 補助 費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 通訊費以郵局憑證報銷。 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。 短途出差不享受住宿補助。 出差人員無 住宿費用時，則可按住宿標準的 50%領住宿補助。 員工出差返回后于 5 個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的 ， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 超過 1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為 酒店 將按情節(jié)輕重處罰。 員工探親路費的規(guī)定 ： 除有協(xié)議規(guī)定的外， 員工探親費不予報銷 。 本制度由 酒店 財務部制定并負責解釋 。 （二）費用報銷財務審核 程序： 財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督 ，并按以下程序辦理。 酒店 員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 酒店 預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 、協(xié)議的預付款，不受前款約束。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù) 或驗收單 到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷 。 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒 歸 還的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三 。 在次月工資中扣回本息。 原始憑證的審核 ： 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送 酒店 總經(jīng)理批準 。超過權限的要經(jīng)過公司總經(jīng)理批準。 原始憑證應具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容； 數(shù)量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從 外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。 對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資 ， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收， 并在憑證上簽章。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一 次 章 （字） 。 自制原始憑證應設計 科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊 、 職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。 分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者 ， 應予退回或重新補正。 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 會計科目： 應按有關規(guī)定設置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由 副總經(jīng)理 審批。 本制度由 酒店 財務部制定并負責解釋。 （三）酒店物品采購管理制度： 為了加強物品 采 購的管理，防止庫存積壓、 造成 滯銷 、超期變質(zhì) 等損失，結 合 酒店 的實際 情況 ，特制定本制度。 采購 人員須認真學習《合同法》及有關法律和 酒店 規(guī)定，不得因 合同條款訂立不當 而給 酒店 帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書，報 酒店 總經(jīng)理批準，方可簽署。 采 銷合同由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財務部做付款憑證，另一份交由相關部門合同管理人員留檔備查。 物品的采購 ： 物品的采購，按每月 使用 計劃及 合理 庫存 的需要 ，經(jīng) 營業(yè) 部 門 經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準，不得因提前或拖延采購而影響 營業(yè) ，也應避免因超計劃采購 帶來積壓或損失。 采購人員采購物品時，應 根據(jù) 請購單 的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、用途 ，審核同意后報總經(jīng)理審批 ，方可采購。管理用物品的采購 ,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門應填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一購買。 辦理購物付款時，應附付款申請單、購銷合同、請購單，已 經(jīng) 總經(jīng)理審批的付款計劃或購貨合同執(zhí) 行情況表，報財務部審核后，方可付款。 ，否則財務有權拒付，并要求補齊相關手續(xù)。 采購人 員報銷時，應辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財務要求，發(fā)票應在開出一個月內(nèi)報銷，逾期未報銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔，該部門經(jīng)理負同等責任。 采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負 直接責任 。 成本部 每月 2 日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點情況匯總表報財務部，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損等列示清楚，及時處理，減少不必要的損失。如是人為因素給 酒店 造 成損失，當事人要承擔責任。 采 購人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴 厲 追究當事人經(jīng)濟 或 刑事責任。 本制度由財務部制定并負責解釋。 (四 )固定資產(chǎn)管理制度： 為了加強 酒店 固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合 酒店 實際 情況 ，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標準： 固定資產(chǎn)是指 酒店 經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價值在 2021 元以上，并在使用過程中保持原來物 資 形態(tài)的資產(chǎn)。 ，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ； ； ； 。 ； 、器具； 管理用具等。 固定資產(chǎn)管理部門： 固定資產(chǎn)管理部門； 設置固定資產(chǎn)實物臺 賬 及卡片； 財務成本、倉管 負責對固定資產(chǎn)進行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項； 部對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門： 酒店 固定 資產(chǎn)的核算部門； 賬 ； 賬 務處理； 年 進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到 賬 實相符。 固定資產(chǎn)的購置： ， 根據(jù)實際需要報總公司批準后安排采購 ； ，送 采購部后 報總經(jīng)理批準； 采購 部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量 用途說明 等資料以備采購及驗收。 。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 酒店 內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到 財務成本 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理， 原使用部門 須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準； 超出酒店總經(jīng)理權限的要報總公司批準。 賬 務處理，并開具發(fā)票及收款； 依據(jù)財務開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報廢： ，由 工程部 會同相關 技術人員檢測后提出報廢申請報告，送總經(jīng)理批準； ； 負責進行實物處理。 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧： 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由 財務部 按 年度 盤點后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，并會同 使用 部門核查落實后，報總經(jīng)理審批； 、盤虧報告進行 賬 務處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng)，未經(jīng) 酒店 總經(jīng)理批準不得外借。 1 財務部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使 用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊，列入有關的成本費用核算。 1 對嚴格執(zhí)行本制