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【正文】 公共裝修費 合計 20 . 項目營銷費用目標(biāo)控制表 項目名稱： 序號 營銷成本項目 金額（元） 控 制 措 施 及 簡 要 說 明 備 注 一 宣傳推廣費用 1 電視廣告片制作 2 電視廣告播放費用 3 廣告策劃設(shè)計費用 4 報章廣告投放費用 5 其它廣告制作發(fā)布費用 含戶外路牌、燈柱、 車廂、候車亭、互聯(lián)網(wǎng)廣告等。 6 展銷會（交易會）費用 場租、布置、展板制作等費用 7 模型制作費用 8 銷售用品設(shè)計制作費用 含樓書、平面圖、宣傳冊、質(zhì)量保證書、使用說明書等 9 銷售現(xiàn)場布置費用 含條幅、標(biāo)識、花卉、彩旗等 10 其它宣傳活動費用 如記者招待會、嘉年華會、巡回展覽等。 二 廣告代理費用 三 銷售代理費用 1 內(nèi)銷代理費用 2 外銷代理費用 四 售樓機構(gòu)費用 1 勞 務(wù)費 清潔費用、保安費用 2 售樓車輛費用 3 售樓處辦公費用 售樓處辦公設(shè)備、紙張文具、水電費用 4 其它 五 銷售需要的設(shè)計費 21 1 售樓處設(shè)計費用 2 裝修套餐設(shè)計費用 六 銷售需要的建安費 1 售樓處裝修施工及維護費用 含施工費用及銷售期內(nèi)維護、修理費用。 2 示范單位 (樣板房 )設(shè)計施工費 此費用應(yīng)為扣除示范單位銷售折返之后的實際發(fā)生額 3 示范單位 (樣板房 )施工及維護費 含施工費用及銷售期內(nèi)維護、修理費用。 4 裝修套餐樣板房施工費用 5 售樓臨時通道修建及維護費用 6 其它 七 物業(yè)管理費用 1 空置物業(yè)管理費 2 物業(yè)管理開辦補貼 3 其它 八 配套設(shè)施補貼 1 村巴補貼 2 會所經(jīng)營補貼 3 超市經(jīng)營補貼 4 其它 九 營銷優(yōu)惠費用 十 售后服務(wù)基金 營銷費用合計 編制 ： 審核： 22 . 項目開發(fā)間接費用目標(biāo)控制表 項目名稱： 序號 工程管理費項目 金額（萬元） 控 制 措 施 及 簡 要 說 明 備 注 一 工程保險費 二 現(xiàn)場駐地辦公費用 1 現(xiàn)場辦公設(shè)施修建費用 2 現(xiàn)場辦公設(shè)備及辦公費用 3 現(xiàn)場人員住宿、加班伙食費用 4 現(xiàn)場人員工資及津貼 5 現(xiàn)場宣傳及公關(guān)費用 6 其他費用 三 物業(yè)管理基金 四 工程開發(fā)費用合計 編制 ： 審核： 23 . 公司管理費用及財務(wù)費用目標(biāo)控制表 項目名稱： 序號 期 間 費 用 項 目 金額（萬元） 控 制 措 施 及 簡 要 說 明 備 注 一 公司管理費 公司管理費在同期開發(fā)的諸個項目上進行分攤。 二 財務(wù)費用 1 利息支出 2 銀行費用支出 含以刷卡方式付樓款的銀行手續(xù)費。 三 公司管理費及財務(wù)費合計 編制 ： 審核： 24 二、 目標(biāo)成本管理作業(yè)指引 1. 標(biāo)準化 . 目的 為加強開發(fā)項目的成本管理力度，形成分工負責(zé)、有機協(xié)調(diào)的成本管理控制體系，明確各部門的成本控制責(zé)任，保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn) ， 特制定 本作業(yè)指引。 . 適用范圍 本指引適用于所有開發(fā)項目責(zé)任成本的編制及其管理。 . 術(shù)語和定義 . 目標(biāo)成本 是公司基于市場狀況，結(jié)合公司經(jīng)營計劃，根據(jù)預(yù)期售價和目標(biāo)利潤進行預(yù)先確定，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本指標(biāo)。 . 職責(zé) . 成本控制中心 . 組織《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》的編制（管理費用、財務(wù)費用除外）； . 提示、督促各責(zé)任部門（管理費用、財務(wù)費用除外）對相應(yīng)責(zé)任范圍內(nèi)的成本進行控制； . 負責(zé)按月 （季） 評價部門（管理費用、財務(wù)費用除外）責(zé)任成本執(zhí)行情況，準確分析責(zé)任成本的動態(tài)信息，并將責(zé)任成本考核結(jié)果報公司領(lǐng)導(dǎo)層審核，正式結(jié)果反饋至公司 各相關(guān)部門。 . 財務(wù)管理中心 . 負責(zé)執(zhí)行本部門責(zé)任范圍內(nèi)的成本控制及反饋本部門責(zé)任成本的變化情況； . 負責(zé)管理費用、財務(wù)費用的分析評估； . 負責(zé)項目目標(biāo)成本的全面管理和監(jiān)控。 . 其他各責(zé)任部門 （企業(yè)發(fā)展中心、項目管理中心、設(shè)計管理中心、營銷管理中心） . 按要求完成與成本相關(guān)的工作目標(biāo)； . 負責(zé)執(zhí)行本部門責(zé)任范圍內(nèi)的成本控制； . 負責(zé)及時反饋責(zé)任成本的預(yù)計變化情況。 . 各部門主管 副總 25 . 負責(zé) 審核 《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》 。 . 總經(jīng)理 . 負責(zé) 審批 《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》 。 . 成本核算對象確立 . 項目成本核算對象原則上分為三級設(shè)置，一級核算對 象為項目（按土地獲取的范圍劃分），二級核算對象為分期（按項目入住時間劃分），三級核算對象為產(chǎn)品形式（按產(chǎn)品形式劃分）。具體要求如下： . 二級成本核算對象的建立應(yīng)根據(jù)各樓座入住時間的不同進行劃分，入住間隔在 6 個月以上的均應(yīng)單獨建立成本核算對象。 . 二級成本核算對象應(yīng)該獨立建立合同臺賬。 . 由于項目成本核算對象的劃分，而引起成本指標(biāo)和費用分攤，具體包括： . 土地及大配套的分攤原則：分期開發(fā)時當(dāng)期占地面積計入當(dāng)期成本；同一期內(nèi)不同產(chǎn)品形式的土地成本按產(chǎn)品形式的首層占地面積的比例進行分攤（對于商住一體樓即群房商業(yè)或底商的產(chǎn) 品按住宅核算）。 . 前期、建安、市政基礎(chǔ)配套費用的分攤原則：以上三項費用原則上避免簽訂跨期分攤的合同；如有對成本影響較大的跨期合同，可按可售面積進行拆分。 . 公共配套設(shè)施費的分攤原則：非經(jīng)營性公建以及其他配套設(shè)施按照其受益范圍內(nèi)的總可售面積進行分攤；計算非經(jīng)營性公建的總投資時不包括非經(jīng)營性公建所占土地的土地款，例如：學(xué)校、幼兒園、會所、集中公園、垃圾站、市政道路、車庫等。要求對于需要分攤的“非經(jīng)營性公建”單獨建立成本明細。 . 資金成本的分攤原則：由財務(wù)管理中心提供。 . 工作程序 . 部門目標(biāo)成本的編制 . 成本控制中心負責(zé) 直接成本的擬定（管理費用、財務(wù)費用、銷售費用除外），財務(wù)管理中心負責(zé)管理費用、財務(wù)費用的擬定，銷售費用由財務(wù)管理中心和營銷管理中心共同擬定。 . 財務(wù)管理中心、成本控制中心匯總目標(biāo)成本信息，并與相關(guān)部門進行溝通，最終形成項目目標(biāo)成本報主管 副總 審核、總經(jīng)理審批。 . 財務(wù)管理中心、成本控制中心根據(jù)審批通過后的《項目目標(biāo)成本》編制《責(zé) 任成本分解列表》，并組織相關(guān)部門對《責(zé)任成本分解列表》的分解，形成部 26 門《目標(biāo)成本責(zé)任書》，并交 主管副總 審核、總經(jīng)理審批。 . 《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》的內(nèi)容應(yīng)包括：目標(biāo)、責(zé)任部門、控制指標(biāo)及控 制 要點。 . 審批通過的責(zé)任成本作為部門的正式責(zé)任成本。 . 責(zé)任成本的執(zhí)行和監(jiān)控 . 各責(zé)任成本部門根據(jù)責(zé)任成本的控制要求對成本進行控制。 . 成本控制中心對各部門的成本執(zhí)行情況進行監(jiān)控、評價（管理費用、財務(wù)費 用除外）。 . 財務(wù)管理中心對管理費用、財務(wù)費用的成本執(zhí)行情況進行監(jiān)控、評價。 . 財務(wù)管理中心匯總成本控制中心的成本信息，每月形成《責(zé)任成本月 （季）報》報主管 副總 審核、總經(jīng)理審批。 . 支持性文件 無 2. 序列化 無 3. 網(wǎng)絡(luò)化 . 相關(guān)記錄 《責(zé)任成本分解列表》 《目標(biāo)成本責(zé)任書》 《成本控制管理責(zé)權(quán)體系》 27 . 責(zé)任成本分解列表 科目代碼 成本科目 目標(biāo)成本 動態(tài)成本 責(zé)任部門 考核部門 二級目標(biāo)（部門） 三級目標(biāo)（個人） 崗位 個人 28 . 目標(biāo)成本控制責(zé)任書 項目名稱 責(zé)任部門 成本控制中心 日期 主管副總 日期 總經(jīng)理 日期 序號 成本費用名稱 目標(biāo)成本 備 注 有關(guān)說明： 部門 經(jīng)理 日期 29 . 成本控制管理責(zé)權(quán)體系 ○表示審核； ●表示審批； ★表示抄送、備案 ◆表示主 辦 △表示審議 序號 業(yè)務(wù)類別 決策關(guān)鍵節(jié)點 總 公 司 項 目 公 司 備注 總經(jīng)理 主管 領(lǐng)導(dǎo) 人事行政中心 財務(wù)管理中心 企業(yè)發(fā)展中心 設(shè)計管理中心 合約招標(biāo)中心 成本控制中心 項目管理中心 營銷管理中心 項目總經(jīng)理 人事行政部 財務(wù)部 成控部 工程部 營銷部 招商部 客服部 1 預(yù)控目標(biāo)成本測算 (直接成本 ) ● ○ △ △ ◆ △ 2 預(yù)控目標(biāo)成本測算 (管理費用 ) ● ○ ◆ △ 3 預(yù)控目標(biāo)成本測算 (營銷費用 ) ● ○ ◆ 4 預(yù)控目標(biāo)成本測算 (資金成本 ,稅金部分 ) ● ○ ◆ 5 擴初、施工圖階段成本控制 ● ○ ◆ ◆ 6 項目實施階段動態(tài)成本控制 (直接成本 ) ● ○ △ △ △ ◆ △ △ △ △ 7 項目實施階段動態(tài)成本控制 (管理費用 ) ● ○ ◆ △ △ △ 8 項目實施階段動態(tài)成本控制 (營銷費用 ) ● ○ ◆ △ △ 9 項目實施階段動態(tài)成本控制（資 金成本 ,稅金部分 ) ● ○ ◆ △ △ 10 項目后成本評估 ● ○ ◆ ◆ 30 三、 動態(tài)成本管理作業(yè)指引 1. 標(biāo)準化 . 目的 及時發(fā)現(xiàn)項目實際成本與成本目標(biāo)的偏離，并預(yù)警，最終使項目結(jié)算成本在成本目標(biāo)的范圍內(nèi)。 . 適用范圍 適用于公司成本的動態(tài)管理。 . 術(shù)語和定義 . 結(jié)算成本目標(biāo)預(yù)測值 在合同價基礎(chǔ)上，考慮補充預(yù)算及其他對合同造價有影響因素后，對合同結(jié)算造價的預(yù)測。 . 成本報警 項目開發(fā)建設(shè)過程中發(fā)生了原先預(yù)見不到的事項或者因管理不善，導(dǎo)致成本細項即將發(fā)生或很 可能發(fā)生超出目標(biāo)成本或調(diào)整后的目標(biāo)成本時，由報警人向上一級主管 領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為。 . 職責(zé) . 成本控制中心 . 負責(zé)項 目成本（管理費用、財務(wù)費用除外）的動態(tài)監(jiān)控。 . 財務(wù)管理中心 . 負責(zé)項目管理費用、財務(wù)費用的動態(tài)監(jiān)控。 . 負責(zé)項目成本的全面監(jiān)控。 . 主管副總 . 負