【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }

　　

【正文】 基層企業(yè)在提出請求之前應反復測試，確認故障實質。提出請求時應說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等， 45 以便上級維護人員迅速診斷問題。 第三十九條 各企業(yè)要建立系統(tǒng)管理維護記錄本，實行系統(tǒng)維護記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結果以及對系統(tǒng)進行的版本升級 、運行環(huán)境更改等進行詳細的記錄．并由維護人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護記錄本的登記要條理清楚、時間準確、字跡工整。 第四十條 各企業(yè)系統(tǒng)維護管理人員，平時加強電算化的技術保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護管理體制。 第七章 信息安全保障制度 第四十一條 財務信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。 第四十二條 財務數(shù)據(jù)的備份或保存介質可采用硬盤、移動硬盤、 U 盤、軟盤等。網(wǎng)絡服務器在引進時可配置磁帶機或可讀寫 光盤機或其他存儲介質。沒有條件的單用戶企業(yè)可短期內用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機等存儲介質過渡，在過渡期建議將年終會計數(shù)據(jù)用光盤備份。 46 第四十三條 要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行備份，以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務的當天進行備份。并至少于每月月末將數(shù)據(jù)備雙份以上，存儲于不同的地點。 第四十四條 對備份的數(shù)據(jù)應加強管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內容及運行環(huán)境（如財務軟件的版本）等進行記 錄。網(wǎng)絡版的備份應連同主控數(shù)據(jù)庫一并備份。 第四十五條 對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復、轉出、轉入的權限都應嚴加控制。嚴禁未經(jīng)授權將財務數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉給無關的人員或企業(yè)；嚴禁未經(jīng)授權進行數(shù)據(jù)恢復或轉入操作。計算機操作日志有手工操作日志和機內操作日志兩種形式。手工操作日志是由操作員使用軟件時手工登記的，而機內操作日志在會計軟件運行時由計算機自動登記。 會計軟件的操作日志是系統(tǒng)對軟件操作情況以及運行情況的自動記錄。內容包括：操作員姓名、使用功能、進入日期、時間、退出日期、時間，以及系統(tǒng)運行狀況等。 操作日志是進行 系統(tǒng)管理、維護的主要依據(jù)，也是對會計業(yè)務處理情況進行監(jiān)督的重要手段，同時為審計提供線索。因而應 47 認真登記，嚴格管理。會計期間結束后，機內操作日志應打印輸出，同手工操作日志一起隨其他會計檔案裝訂、保存、打印前不能刪除。 第四十六條 實行聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴密控制好財務數(shù)據(jù)庫及其服務器的口令，控制好各用戶的口令。 第八章 檔案管理制度 第四十七條 華龍總公司財務信息系統(tǒng)檔案包括： 一、每年一次的數(shù)據(jù)庫備份； 二、財務軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份； 三、打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計資 料； 四、每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄本； 五、所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、軟件； 六、自行開發(fā)軟件的開發(fā)文檔、源程序； 七、其他應該存檔的資料或數(shù)據(jù)。 第四十八條 打印輸出的憑證、報表、賬簿等各種會計資料的保存按財政部《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以硬盤、移動硬盤、 U 盤、軟盤等介質保存的數(shù)據(jù)的檔 48 案必須有雙份備份，并分別存于不同地點，并按照有關規(guī)定保存在溫度適宜、陽光不直射，不能被損害的場所。 第四十九條 以磁介質存儲的數(shù)據(jù)應定期更換新的介質，進行再拷貝。 第九章 替代手工記賬及軟件更新 第五十條 采用計算機替代手工記賬，是指應用首旅集團財務信息系統(tǒng)輸入會計數(shù)據(jù)，由計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理，并打印輸出會計賬簿和報表。 第五十一條 在替代手工記賬的過程中，由于計算機與手工并行工作，會計人員的工作強度比較大。各企業(yè)要合理安排工作，提高工作效率。已經(jīng)用其他財務軟件實現(xiàn)脫離手工賬的企業(yè)，其機器打印輸出的會計資料視同手工資料。 第五十二條 財務信息系統(tǒng)建立后，凡具有相應的設備和技術力量，并且計算機與手工賬并行，不少于六個月核算結果一致，具備了脫離手工記賬的前提條件的企業(yè)應準 備相應的申報材料，報華龍總公司財務部審查合格后，上報首旅集團財務部。申報材料的內容包括： 一、申請； 二、 實施電算化的起始時間； 49 三、六個月的會計資料； 四、設備及技術力量保障程度，包括采用的軟、硬件設備是 否經(jīng)過相關部門審批通過，以及本企業(yè)使用人員是否具有相應資格等； 五、電算主管及系統(tǒng)管理員名單。 第五十三條 脫離手工記賬驗收標準。 一、以計算機替代手工的基本條件（以下均為否決標準） （一）采用的會計核算軟件已通過相應的評審； （二）與手工或其他財務軟件并行六個月以上，一般情況下要并行一年，并進行年 終結賬工作，保存有與手工處理相一致的數(shù)據(jù)； （三）設立了會計電算化管理崗位，配備了合格的會計電算化管理員。 二、符合會計制度及有關會計電算化規(guī)定 （一）會計科目、編碼符合首旅集團會計制度及有關會計電算化規(guī)定。 會計科目使用符合會計制度； 會計科目編碼符合會計制度及會計電算化編碼規(guī)則。 （二）會計憑證的填制符合會計制度及有關會計電算化規(guī)定。 會計憑證的格式設計和填制方法符合會計制度規(guī)定； 50 各類由鍵盤輸入的原始數(shù)據(jù)經(jīng)過合規(guī)性審核； 有業(yè)務經(jīng)辦簽章； 有業(yè)務部門主管簽章； 有財務經(jīng)辦人簽章； 有財 務主管審核簽章。 原始數(shù)據(jù)的輸入有二次輸入或其他校驗措施； 摘要簡單明了，達到規(guī)范化； （ 1）摘要簡單明了； （ 2）摘要漢字輸入采用詞組或編碼方式； （ 3）明細賬摘要可直接從記賬憑證的摘要取得。 由機器輸入的各類原始數(shù)據(jù)（記賬憑證或其他）經(jīng)操作員簽章后由復核員、財會負責人分別審核，正確無誤后簽章，然后進行運算。 （三）會計賬簿登記符合會計制度及有關會計電算化規(guī)定 賬簿設置、啟用、登記、結賬符合會計制度規(guī)定； 各類由計算機核算的賬日清月結； （ 1）各類序時明細賬按日結出余額； （ 2） 現(xiàn)金日記賬余額每日與庫存現(xiàn)金核對相符； 各類會計賬簿按制度規(guī)定，設計格式并按規(guī)定打??； 賬簿格式符合會計制度規(guī)定； 序時明細賬按日打?。? 一般賬簿可根據(jù)實際情況和工作需要按月、按季或按年打 51 ??； 發(fā)生業(yè)務少的賬簿可滿頁打印； （四）會計報表編制符合會計制度及有關會計電算化規(guī)定； 會計報表的格式、項目、內容和報送份數(shù)及時間符合會 計制度規(guī)定； 會計報表中同賬簿有關的指標，按照會計制度規(guī)定的 配數(shù)公式計算機在有關賬戶中檢索、計算和打印輸出； 會計報表編碼符合會計制度要求； （五）各類由計 算機連續(xù)和分類編號的憑證、賬冊、報表按規(guī)定裝訂成冊并簽章齊全 按規(guī)定裝訂成冊； 貼有封條； 加蓋有騎縫章； 賬簿有經(jīng)管人員一覽表； 會計報表有封面、封底； 賬簿經(jīng)管人員一覽表及會計報表填寫和簽章齊全無誤。 （六）錯賬、漏賬的更正留有痕跡、審核、記賬后應按規(guī)定更改數(shù)據(jù)，不允許刪除數(shù)據(jù)； （七）打印輸出的憑證、賬簿、報表不保存有事后人工更改的數(shù)據(jù)； （八）各類由計算機核算的數(shù)據(jù)正確及時、查詢方便； 可隨時按不同的要求查詢輸入的會計憑證； 52 可隨時查詢序時賬及其他明細 分類賬的科目發(fā)生額或 余額； 可隨時查詢總賬的科目發(fā)生額或科目余額。 三、建立嚴格的操作管理制度并能認真執(zhí)行 （一）有操作復核人員的工作職責和權限制度 建有操作、復核人員的工作職責和權限制度； 職責范圍明確，權限劃分符合制度及有關規(guī)定； （二）有預防原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而輸入計算機的措施； （三）有預防輸入計算機的會計數(shù)據(jù)未經(jīng)核對而登記機內賬簿的措施； （四）有上機操作記錄制度； 四、建立嚴格的硬件維護與管理制度 （一）建立嚴格的硬件維護與管理制度； （二）有預防 、檢測、消除病毒的措施； （三）源程序備份及數(shù)據(jù)備份正確無誤并存放在不同地點； 備份在兩個地方同時存放； 備份在三個地方同時存放； （四）日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復制備份，并作好標號、妥善保管； 軟盤標號規(guī)范； 備份保存完好； 53 （五）現(xiàn)場破壞性測試，能利用備份在允許的時間內恢復到最近狀態(tài)，恢復時間至少應 ≤ 30 分鐘，恢復時間 ≤ 15 分鐘更佳。 五、建立會計電算化管理崗位責任制及考核制度 （一）制定了會計電算化管理崗位責任制； （二）制定了會計電算化管理考核責任制； （三）配備 了符合條件的專職或兼職會計電算化管理崗位人員； （四）配備了符合條件的專職或兼職會計電算化操作人員； （五）嚴格執(zhí)行考核制度。 六、建立嚴格的安全及保護措施 （一）財會負責人操作人員運行軟件均采用各級操作權限密碼； （二）各級的操作密碼均嚴格保密，不得泄露； （三）對源程序及數(shù)據(jù)采取一定的保密措施； （四）建立計算機及打印機等維修保養(yǎng)制度； （五）建立安全用電制度。 七、建立嚴格的會計檔案管理制度 （一）存有會計信息的磁性介質及其他介質，在未打印成書面形式輸出前應妥善保管并留有副本； （二） 會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的全套文檔資料，視同會計檔案保管，保管期截至該系統(tǒng)停止使用或有重大更改之后的三年； 54 （三）計算機輸出的憑證、賬簿、報表的保管，同手工記賬相同。 八、開展會計電算化的必要條件 （一）有開展會計電算化的書面規(guī)劃； （二）財會負責人能夠進行會計電算化的基本操作； 財會負責人能夠進行開機、關機； 財會負責人能夠上網(wǎng)瀏覽信息，接收、發(fā)送郵件； 財會負責人能夠查詢有關需要的會計信息； 財會負責人能夠利用微機及有關軟件打印出各種會計賬表。 （三）會計人員接受會計電算化培訓合格 ； （四）有專門用于會計電算化的硬件設備或能保證會計部門使用的硬件設備及完整的硬件軟件文檔資料； 具有專門用于會計電算化的微機或計算機終端； 具有專門用于會計電算化的備份微機； 完整保存了購入的軟件文檔資料。 （五）使用的有關會計核算軟件必須是經(jīng)過編譯的； （六）具有能滿足計算機正常使用的條件。 第五十四條 驗收應本著實事求是的原則，認真負責的精神。對于資料準備嚴重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的企業(yè)，堅決不能通過。 55 第五十五條 脫離手工記賬對系統(tǒng)的管理維護提出了更高的要求。要求數(shù)據(jù)更 安全，操作更規(guī)范，處理故障更及時。因此各企業(yè)在申請脫離手工記賬時一定要把本企業(yè)系統(tǒng)維護力量以及獲得系統(tǒng)維護支持的能力做為一個重要的因素來考慮，同時切實加強自身的維護力量。 第十章 會計電算化的單位試運行期間的規(guī)定 第五十六條 試運行是指會計軟件使用的最初階段人工與計算機同時進行會計處理的過程。會計軟件在正式運行前，必須經(jīng)過試運行。檢驗核算結果、方法的正確性，試運行階段通過查詢、打印、會計報表等來檢查會計核算方法能否滿足會計核算要求和管理的要求。檢驗人員分工的合理性，提高軟件操作的熟練性，逐步建立比較完善 的電算化內部管理制度。 第五十七條 試運行的時間，可以在年初、年末、季初、季末等特殊會計期間，這樣才能取得全面的人機比較數(shù)據(jù)。在試運行階段，前期應以人工為主、計算機為輔，后期逐漸以計算機處理為主。并行一個階段后，開始建立各項管理制度，并根據(jù)實際運行中出現(xiàn)的問題，不斷改進完善。試運行的時間一般為 36 個月，最好能跨越一個會計年度。 56 本辦法由華龍總公司財務部負責解釋。自下發(fā)之日起實施。