物業(yè)公司會計核算與財務(wù)管理辦法-資料下載頁
2025-05-13 19:10本頁面
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【正文】 門呈遞總經(jīng)理和董事長審批方可減免 。 （二）各物業(yè)區(qū)域收費最終減免權(quán)歸屬于公司董事長，對每筆減免費用 14 董事長有權(quán)直接審批、監(jiān)督和授權(quán)總經(jīng)理、常務(wù)副總審批。 單個客戶減免金額低于其欠費金額 10%的，由總經(jīng)理直接審批； 單個客戶減免金額介于其欠費金額 10%～ 20%的，由總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批； 單個客戶減免金額超于其欠費金額 20%的，由董事長審批。 第九十三條 各物業(yè)區(qū)域非物業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的廣告、場地出租以及其它涉外業(yè)務(wù)，應(yīng)事先呈報公司總經(jīng)理審批，董事長定價后方可開展，其涉外經(jīng)營應(yīng)收收入報財務(wù)部門備案。 第九十四條 公司 各項 成本費用 開支必須堅持先 批 后支的原則， 審批權(quán)以成本費用類別和金額大小劃分，審批具體要求： （一）員工資、社保、補貼和加班工資等《勞動合同》體現(xiàn)的固定成本費用開支由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批，董事長審閱； （二）非《勞動合同》體現(xiàn)的固定人員費用的開支，由辦公室提請，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審核，董事長審批； （三）公司日常辦公費用和辦公設(shè)備費用的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批； （四）各部室日常業(yè)務(wù)費用單筆低于 2021 元（含 2021 元）的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；單筆超于 2021 元 的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批； （五）市場開發(fā)費用的開支，由董事長和總經(jīng)理共同商議與審批。 （六）涉及到公司經(jīng)營成本的其它方面的費用臨時開支，視其預(yù)計金額大小進行審批。單筆費用開支 500 元以下的，由所屬部門負責人事先審批，總經(jīng)理事后審核；單筆費用開支 500 元～ 2021 元，由總經(jīng)理 審批；一次單項費用開支 2021 元以上的，由董事長審批。 15 （七）總經(jīng)理、常務(wù)副總以及副總的日常業(yè)務(wù)接待、旅差等方面費用的開支直接由董事長審批。 第 九 十 五 條 各物業(yè)區(qū)域代繳的水、電費的支付，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或 常務(wù)副總審批。 第九十六條 各物業(yè)區(qū)域日常維護費用的開支，實行審批支付制度，具體審批要求如下： （一）日常維護費用的開支，審核與審批人必須結(jié)合各物業(yè)區(qū)域養(yǎng)護費節(jié)余情況進行審核與審批； （二）單筆低于 1000元，事前由部門負責人審批，事后由總經(jīng)理審批；單筆在 1000 元～ 2021 元的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；單筆在 2021 元～5000元的，由 總經(jīng)理共同審批；單筆超出 5000 元，非維保合同約定的費用，由董事長審批。 第九十七條 為方便各物業(yè)區(qū)域服務(wù)工作開展，滿足臨時開支需要，各物業(yè)區(qū)域可預(yù)借備用金，備用金的 預(yù)借和審批，應(yīng)遵循如下要求： （一）預(yù)借備用金由申領(lǐng)部門負責人管理，預(yù)借備用金臨時開支，必須遵照公司財務(wù)開支審批相關(guān)規(guī)定； （二）各物業(yè)區(qū)域備用金的應(yīng)根據(jù)臨時應(yīng)急情況預(yù)借，預(yù)借金額實行定額控制。一般情況下， 2 萬 m2以下的物業(yè)區(qū)域的備用金的預(yù)借不得超過 500元， 2 萬 m2以上的物業(yè)區(qū)域的備用金預(yù)借不得超過 1000 元。 （三）各物業(yè)區(qū)域備用金的預(yù)借由總經(jīng)理和常務(wù)副總審批，財務(wù)部門方可辦理預(yù)借手續(xù)。 第九十八條 為方便各部室辦理臨時事務(wù)，提高工作效力，各部室可根據(jù)臨時事務(wù)的需要，可預(yù)先向公司財務(wù)部門臨時借款，借款 的使用與審批必須遵守如下規(guī)定： 16 （一）臨時借款，必須先由借款人填寫借款單，并注明借款事由、金額、預(yù)計報銷日期等內(nèi)容。 （二）臨時事務(wù)辦理人必須根據(jù)預(yù)計辦事所需的金額進行借款，不得超額借款； （三）臨時借款的審批，由公司上級領(lǐng)導(dǎo)審批。臨時借款低于 2021 元由 總經(jīng)理審批；在 1000 元， 超于 2021 元 的 ，由董事長審批。 第九十九條 交納稅金的審批，財務(wù)部門應(yīng)按照實際收入進行繳納各項稅金，納稅申報由財務(wù)會計填寫報表，呈報總公司財務(wù)負責人審核簽署和總經(jīng)理審閱后方可繳納。 第一百條 各項費用 財務(wù)報銷， 必須 符合下列要 求，財務(wù)部門方可辦理報銷手續(xù)。具體要求： （一） 有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名 ，貼附相關(guān)審批報告， 列明事由； 單筆報銷金額較大 或含多項費用 ， 應(yīng) 在其發(fā)票后貼 附相關(guān) 明細 表。 （二）費用財務(wù)報銷應(yīng)以時間為界限，當月費用開支當月必須報銷，超時費用開支未作特殊說明，不給予報銷。 （三）經(jīng)財務(wù)部門負責人審核和審批權(quán)所屬的公司領(lǐng)導(dǎo)（ 總經(jīng)理、董事長）的簽字審批。 （四）實行定時報銷制，即每周二為 總公司費用報銷日，每周三為 分公司費用報銷日。 第一百零一條 各項 費用 報銷，出納應(yīng)按報銷時順序逐筆登記，每月底與會計賬目核對， 編制費用報銷月報表（報表的樣式見附表），呈報董事長，讓董事長及時了解公司費用報銷情況。 第一百零二條 公司經(jīng)營狀況與財務(wù)收支情況，財務(wù)部門必須在每月 10日之前采取編制財務(wù)報表式反映，報表所填寫各種數(shù)據(jù)務(wù)必準確和真實，并 17 及時向總經(jīng)理和董事長呈報。 第十三章 附 則 第一百零三條 本 辦法現(xiàn)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議審議，董事會審定通過，作為本公司會計核算與財務(wù)管理的綱要文件，適用公司及下屬分子公司。公司和分子公司的主管級以上人員務(wù)必詳細閱讀，熟記相關(guān)規(guī)定。 第一百零三條 各部室和主管級以上人員及財務(wù)人員自 本 管 理辦法實施之日起，必須遵照 執(zhí)行。 未按本辦法開展會計核算和財務(wù)管理工作和違反相關(guān)規(guī)定，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰。 第一百零四條 本辦法在具體實施的問題由公司總經(jīng)理辦公會解釋。在會計核算和財務(wù)管理的過程，如遇到本辦法未作出規(guī)定和實施困難的相關(guān)問題，由總經(jīng)理辦公會議加以補充，董事會審定加以完善和修改。 第一百零五條 本 辦法 自 2021 年 4 月 1 日起施行 。
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