物業(yè)公司會計核算與財務(wù)管理辦法(存儲版)
【正文】 申購 支票。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出 辦理 入庫手續(xù)，必須做到賬 物 相符。 第 八 十 一 條 辦公 低值易耗品的領(lǐng)用和管理 （一） 購入 辦公 低值易耗品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，保管員根據(jù)發(fā)票清點實物，填寫 “實物入庫單 ”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。 第八十七條 各物業(yè)區(qū)養(yǎng)護(hù)費用開支，均須向工程部門和公司領(lǐng)導(dǎo)申報審批，具體申報由物業(yè)區(qū)域辦理。 （四）各物業(yè)區(qū)域或部門的經(jīng)營收入和代收款項的實收賬目結(jié)算審定結(jié)果，財務(wù)部門應(yīng) 在次 10日之內(nèi)，應(yīng)以“電子版”呈報公司董事長和總經(jīng)理。 第九十四條 公司 各項 成本費用 開支必須堅持先 批 后支的原則， 審批權(quán)以成本費用類別和金額大小劃分，審批具體要求： （一）員工資、社保、補貼和加班工資等《勞動合同》體現(xiàn)的固定成本費用開支由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批，董事長審閱； （二）非《勞動合同》體現(xiàn)的固定人員費用的開支，由辦公室提請，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審核，董事長審批； （三）公司日常辦公費用和辦公設(shè)備費用的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批； （四）各部室日常業(yè)務(wù)費用單筆低于 2021 元（含 2021 元）的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；單筆超于 2021 元 的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批； （五）市場開發(fā)費用的開支，由董事長和總經(jīng)理共同商議與審批。 （三）各物業(yè)區(qū)域備用金的預(yù)借由總經(jīng)理和常務(wù)副總審批，財務(wù)部門方可辦理預(yù)借手續(xù)。 （三）經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核和審批權(quán)所屬的公司領(lǐng)導(dǎo)（ 總經(jīng)理、董事長）的簽字審批。 第一百零四條 本辦法在具體實施的問題由公司總經(jīng)理辦公會解釋。 第一百零三條 各部室和主管級以上人員及財務(wù)人員自 本 管 理辦法實施之日起，必須遵照 執(zhí)行。具體要求： （一） 有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名 ，貼附相關(guān)審批報告， 列明事由； 單筆報銷金額較大 或含多項費用 ， 應(yīng) 在其發(fā)票后貼 附相關(guān) 明細(xì) 表。 第九十七條 為方便各物業(yè)區(qū)域服務(wù)工作開展，滿足臨時開支需要，各物業(yè)區(qū)域可預(yù)借備用金，備用金的 預(yù)借和審批，應(yīng)遵循如下要求： （一）預(yù)借備用金由申領(lǐng)部門負(fù)責(zé)人管理，預(yù)借備用金臨時開支，必須遵照公司財務(wù)開支審批相關(guān)規(guī)定； （二）各物業(yè)區(qū)域備用金的應(yīng)根據(jù)臨時應(yīng)急情況預(yù)借，預(yù)借金額實行定額控制。 單個客戶減免金額低于其欠費金額 10%的，由總經(jīng)理直接審批； 單個客戶減免金額介于其欠費金額 10%～ 20%的，由總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批； 單個客戶減免金額超于其欠費金額 20%的，由董事長審批。（明細(xì)核算報表樣式詳見附表） （二）各物業(yè)區(qū)域或部門的經(jīng)營收入和代收款項的財務(wù)審核結(jié)果，財務(wù)部門每月初，以“電子版”呈報公司董事長和總經(jīng)理。 第八十五條 日常養(yǎng)護(hù)費用開支，各物業(yè)區(qū)域必須堅持“專款專用，履行節(jié)約，合理使用”的原則，以最少的投入，爭取最好的 物業(yè)服務(wù)效果。 第十章 辦公 低值易耗品管理 第 七 十 九 條 所需各種低值易耗品 的 均由 需要部室 做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門 負(fù)責(zé)人 和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購 第八十條 辦公 低值易耗品的 零星 購 入 統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理，一次性批量 購入 統(tǒng)一由公司指定采購員 負(fù)責(zé)采購。 第 七 十 四 條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》， 由公司安排的采購人員 統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。 （二） 票 據(jù) 開 具 、作廢 票 據(jù) 要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票； 收費應(yīng)逐筆開具正規(guī)發(fā)票，不得漏開；未經(jīng)公司財務(wù)部門同意，不得開具收據(jù)； 特殊情況，需要使用收據(jù)，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)部門同意，方可使用從財務(wù)部門領(lǐng)取的收據(jù)，出具的收據(jù)應(yīng)注明“換取發(fā)票”字樣； 收取客戶押金，一律不許開具正規(guī)發(fā)票；收取押金出具票據(jù)，視金額大小而定，金額超過 2021 元以下（含 2021 元），應(yīng)開具收據(jù)， 2021 元以上的，統(tǒng)一開具資金來往票據(jù)； 票 據(jù) 作廢時必須一式三聯(lián)加蓋 “作廢 ”戳記章 ，并作記錄 。 第六十九條 公司運營成本、收入等重要財務(wù)資料和信息，財務(wù)人員嚴(yán)格遵守公司保密制度，不得對外泄露。 第六十五條 辦公 所需的各種低值易耗品 和各區(qū)域工程維修用材料 均由 需用部門 做出計劃， 向公司申報，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購置。 第五十九條 員工薪酬分固定和考核兩部分，原則上次月 10 日發(fā)放；中途解除勞 動關(guān)系的員工薪酬應(yīng)與在職員工薪酬同步發(fā)放，不得提前；特殊情況急需提前，由原所屬部門呈報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部門方可支付。財務(wù)應(yīng)對水電代收代繳賬目進(jìn)行重點審核；通過對水、電總、分計量表運行數(shù)據(jù)、公攤數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、分析與比較，查實是否存在偷、漏、冒等浪費問題，發(fā)現(xiàn)問題及時上報常務(wù)副總，并及時采取整改措施，杜絕浪費。 第四十七條 各物業(yè)區(qū)域收費實行兩級核算與管理，現(xiàn)金收入和收費業(yè) 7 務(wù)培訓(xùn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，各物業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人不得越權(quán)支配現(xiàn)金收入?？己藪煦^情況詳見《公司員工考評、考核實施方案與管理規(guī)定》。 第三十四條 財務(wù)部門建立的各種收費賬目，應(yīng)在次月 10 日之前與各物業(yè)區(qū)域進(jìn)行核實，應(yīng)收、實收、本月欠費和累計欠費等同步賬目金額保持一致。 第二十七條 財務(wù)部門應(yīng)積極指導(dǎo)物業(yè)區(qū)域收費核算工作， 加強收費核算、現(xiàn)金、相關(guān)賬目、票據(jù)的監(jiān)管 ， 并每季度安排財務(wù)人員到各物業(yè)區(qū)域進(jìn)行現(xiàn)場檢查和指導(dǎo)。具體審批程 序見“財務(wù)收支審批管理”。 第十五條 各物業(yè)區(qū)域每日收取的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日及時存入銀行，金額 3 1,000 元以下原則 上可允許囤存，但不許挪用，并上報本區(qū)域負(fù)責(zé)人。 第九條 出納提
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