管理人員必備財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)講義-資料下載頁(yè)
2025-11-13 04:20本頁(yè)面
【正文】 How to Budget,作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(1),明確分工及責(zé)任： 1）總負(fù)責(zé)人總裁（CEO） 決策者并對(duì)計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé) 2）組織者財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO) 判斷股東期望值及企業(yè)實(shí)際盈利給出計(jì)劃指南； 確保計(jì)劃過(guò)程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實(shí)可行； 使 計(jì)劃得到董事會(huì)批準(zhǔn)； 將計(jì)劃分解到各責(zé)任人并確保員工的激勵(lì)機(jī)制支持計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)； 監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，報(bào)告偏差并組織改進(jìn)。 3）計(jì)劃制訂者各事業(yè)部總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理及各主要職能部門(mén)負(fù)責(zé)人 根據(jù)統(tǒng)一的計(jì)劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計(jì)劃工具制訂本部門(mén)計(jì)劃,作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟（2）,分析用戶的需求及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境： 報(bào)告者： 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人 聽(tīng)眾： 參與計(jì)劃制定的全體成員 報(bào)告要回答的問(wèn)題： 目標(biāo)客戶群體 客戶的需求及其增長(zhǎng)預(yù)測(cè) ． 客戶明確提出來(lái)，也是企業(yè)可以滿足的需求 ．客戶提不出來(lái)，但相信是企業(yè)能夠滿足的需求 ．客戶沒(méi)有想到，滿足于意外的驚喜需求 哪些需求可以通過(guò)分銷(xiāo)渠道滿足，哪些必須靠直銷(xiāo) 競(jìng)爭(zhēng)者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢(shì)劣勢(shì) 我們現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì),作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(3),企業(yè)宗旨： 責(zé)任人：總裁 根據(jù)對(duì)用戶需求及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的分析，簡(jiǎn)單明了地告訴股東、用戶、員工及其他所有利益相關(guān)者： 我們的用戶是誰(shuí)？ 我們能為用戶提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？ 用戶由于我們的存在而得到什么？,作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(4),未來(lái)3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素 根據(jù)用戶需求增長(zhǎng)分析預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)3~5年的增長(zhǎng)速度 責(zé)任人：市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人 為未來(lái)3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對(duì)其投資 責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計(jì)劃制定人員 共同討論并達(dá)成共識(shí),作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(5),我們的產(chǎn)品：服務(wù)以及所需要的研發(fā)及實(shí)施計(jì)劃 報(bào)告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人 聽(tīng)眾： 計(jì)劃制訂人員 要回答的問(wèn)題： ．我們的用戶想得到什么？ ．能夠服務(wù)于客戶未來(lái)成功的理想解決方案是什么？ ．向用戶提供理想解決方案的具體實(shí)施計(jì)劃是什么？ ．目前哪些主要發(fā)展障礙影響我們的實(shí)施計(jì)劃？如何解決這些問(wèn)題？ ．具體實(shí)施計(jì)劃需要多少資源？（員工人數(shù)、人員分工、設(shè)備投資、 費(fèi)用支出） ．具體實(shí)施計(jì)劃需要誰(shuí)的幫助？（合作伙伴，兼并收購(gòu)）,作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(6),財(cái)務(wù)分析及資本投資計(jì)劃 報(bào)告人：CFO(首席財(cái)政官） 聽(tīng)眾： 計(jì)劃制定人員 要回答的問(wèn)題： ．匯總的計(jì)劃給公司帶來(lái)的結(jié)果及對(duì)股東價(jià)值的影響是什么？ ．各事業(yè)部對(duì)此影響的貢獻(xiàn)是什么？戰(zhàn)略方向及價(jià)值取向是否需 要調(diào)整？ ．如果企業(yè)內(nèi)部的增長(zhǎng)不能滿足股東的期望值，是否應(yīng)該通過(guò)收 購(gòu)或兼并獲得外部的增長(zhǎng)？ ．哪些外部問(wèn)題會(huì)阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)急計(jì)劃？（融資能力，信 貸環(huán)境，政策法規(guī)……),作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(7),第一年的計(jì)劃： 報(bào)告人：各事業(yè)部及各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人 聽(tīng)眾： 計(jì)劃制定人員 要回答的問(wèn)題： ．為了達(dá)到長(zhǎng)期目標(biāo)，我們今年的工作重點(diǎn)是什么？ ．今年的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo) ．是否己將事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)分配到各基層管理人員及 關(guān)鍵員工？他們對(duì)此目標(biāo)的達(dá)到有信心嗎？ ．是否己將員工的激勵(lì)計(jì)劃傳達(dá)到每個(gè)員工？員工的 反饋是什么？,第一年計(jì)劃的制定及預(yù)算程序,用戶定單預(yù)測(cè) 銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率 毛利率 各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率（員工增長(zhǎng)率） 固定資產(chǎn)投資計(jì)劃 凈利率 凈現(xiàn)金流,Target Feedback 進(jìn)展反饋 Target Leading Control 進(jìn)展控制調(diào)整 Resources Control 費(fèi)用控制 Capital Expenditure 資本性支出,預(yù)算管理 Budget Management,內(nèi)部管理層決策用報(bào)告系統(tǒng)舉例,根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要所制定的一系列用于計(jì)劃、分析及決策調(diào)整的管理業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)。,管理部門(mén)費(fèi)用報(bào)告舉例,各部門(mén)經(jīng)理: 總體費(fèi)用是否在預(yù)算 之內(nèi) 費(fèi)用支出的分配是否合理,各部門(mén)經(jīng)理 總體費(fèi)用是否在預(yù)算之內(nèi)？ 員工有效工時(shí)率？ 實(shí)際人工成本？ （完全成本法）,營(yíng)運(yùn)部門(mén)費(fèi)用報(bào)告舉例,利潤(rùn)中心損益報(bào)告舉例,利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人 收入計(jì)劃是否完成？ 利潤(rùn)目標(biāo)是否達(dá)到？ 用戶滿意程度？,利潤(rùn)中心資產(chǎn)月報(bào)表舉例,各利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人 應(yīng)收帳款是否即時(shí)收回？ 各項(xiàng)存貨是否正常？,主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例 （預(yù)算數(shù)，實(shí)際數(shù)，及上年同期比較，各事業(yè)部之間比較）,關(guān)系企業(yè)生存的 關(guān)鍵指標(biāo),預(yù)算管理周期 Budget Management Cycle,Market Analysis 市場(chǎng)分析,Mission Statement 公司宗旨,35 Year Objectives 3年目標(biāo),Self SWOT Analysis 差異分析,Products and Services 產(chǎn)品/服務(wù)選擇,Financial Feasibility 財(cái)務(wù)可行性分析,One Year Budget 年度預(yù)演,Implementation amp。 Control 組織實(shí)施 及 反饋調(diào)整,市場(chǎng)定位,80%,消費(fèi)者:,80%,消費(fèi)品:,市場(chǎng)分析: 城市取舍,人均收入,人口數(shù)量,上海,北京,深圳,沈陽(yáng),珠海,大連,Mission Statement公司宗旨,最有效地滿足80%消費(fèi)者的80%商品需求。,價(jià)值取向: 薄利多銷(xiāo) 一次性購(gòu)足 顧客自行選擇 交通方便/自行停車(chē),銷(xiāo)售額增長(zhǎng)目標(biāo),百萬(wàn)元
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1