管理人員必備財務(wù)知識培訓(xùn)講義(參考版)
2024-11-22 04:20本頁面
【正文】 Control 組織實(shí)施 及 反饋調(diào)整,市場定位,80%,消費(fèi)者:,80%,消費(fèi)品:,市場分析: 城市取舍,人均收入,人口數(shù)量,上海,北京,深圳,沈陽,珠海,大連,Mission Statement公司宗旨,最有效地滿足80%消費(fèi)者的80%商品需求。 3）計劃制訂者各事業(yè)部總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理及各主要職能部門負(fù)責(zé)人 根據(jù)統(tǒng)一的計劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計劃工具制訂本部門計劃,作計劃的關(guān)鍵步驟（2）,分析用戶的需求及競爭環(huán)境： 報告者： 市場部負(fù)責(zé)人 聽眾： 參與計劃制定的全體成員 報告要回答的問題： 目標(biāo)客戶群體 客戶的需求及其增長預(yù)測 ． 客戶明確提出來，也是企業(yè)可以滿足的需求 ．客戶提不出來，但相信是企業(yè)能夠滿足的需求 ．客戶沒有想到，滿足于意外的驚喜需求 哪些需求可以通過分銷渠道滿足，哪些必須靠直銷 競爭者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢劣勢 我們現(xiàn)有的優(yōu)勢及劣勢,作計劃的關(guān)鍵步驟(3),企業(yè)宗旨： 責(zé)任人：總裁 根據(jù)對用戶需求及競爭環(huán)境的分析，簡單明了地告訴股東、用戶、員工及其他所有利益相關(guān)者： 我們的用戶是誰？ 我們能為用戶提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？ 用戶由于我們的存在而得到什么？,作計劃的關(guān)鍵步驟(4),未來3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素 根據(jù)用戶需求增長分析預(yù)測企業(yè)未來3~5年的增長速度 責(zé)任人：市場部負(fù)責(zé)人 為未來3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對其投資 責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計劃制定人員 共同討論并達(dá)成共識,作計劃的關(guān)鍵步驟(5),我們的產(chǎn)品：服務(wù)以及所需要的研發(fā)及實(shí)施計劃 報告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人 聽眾： 計劃制訂人員 要回答的問題： ．我們的用戶想得到什么？ ．能夠服務(wù)于客戶未來成功的理想解決方案是什么？ ．向用戶提供理想解決方案的具體實(shí)施計劃是什么？ ．目前哪些主要發(fā)展障礙影響我們的實(shí)施計劃？如何解決這些問題？ ．具體實(shí)施計劃需要多少資源？（員工人數(shù)、人員分工、設(shè)備投資、 費(fèi)用支出） ．具體實(shí)施計劃需要誰的幫助？（合作伙伴，兼并收購）,作計劃的關(guān)鍵步驟(6),財務(wù)分析及資本投資計劃 報告人：CFO(首席財政官） 聽眾： 計劃制定人員 要回答的問題： ．匯總的計劃給公司帶來的結(jié)果及對股東價值的影響是什么？ ．各事業(yè)部對此影響的貢獻(xiàn)是什么？戰(zhàn)略方向及價值取向是否需 要調(diào)整？ ．如果企業(yè)內(nèi)部的增長不能滿足股東的期望值，是否應(yīng)該通過收 購或兼并獲得外部的增長？ ．哪些外部問題會阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)急計劃？（融資能力，信 貸環(huán)境，政策法規(guī)……),作計劃的關(guān)鍵步驟(7),第一年的計劃： 報告人：各事業(yè)部及各職能部門負(fù)責(zé)人 聽眾： 計劃制定人員 要回答的問題： ．為了達(dá)到長期目標(biāo)，我們今年的工作重點(diǎn)是什么？ ．今年的主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo) ．是否己將事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)分配到各基層管理人員及 關(guān)鍵員工？他們對此目標(biāo)的達(dá)到有信心嗎？ ．是否己將員工的激勵計劃傳達(dá)到每個員工？員工的 反饋是什么？,第一年計劃的制定及預(yù)算程序,用戶定單預(yù)測 銷售收入增長率 毛利率 各項營業(yè)費(fèi)用增長率（員工增長率） 固定資產(chǎn)投資計劃 凈利率 凈現(xiàn)金流,Target Feedback 進(jìn)展反饋 Target Leading Control 進(jìn)展控制調(diào)整 Resources Control 費(fèi)用控制 Capital Expenditure 資本性支出,預(yù)算管理 Budget Management,內(nèi)部管理層決策用報告系統(tǒng)舉例,根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要所制定的一系列用于計劃、分析及決策調(diào)整的管理業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)。,Financial Statements 財務(wù)報表,T0 : Cash0 + CA0 + FA0 = CL0 + LL0 + OE0 T1 : Cash0 + ?Cash + CA0 + ?CA + FA0 + ?FA Cash Flow Statement 現(xiàn)金流量表 = CL0 + ?CL + LL0 + ?LL + OE0 + ?OE Income Statement 損益表 Tn ……….,Balance Sheet 資產(chǎn)負(fù)債表,Revenue Expenses 收入 費(fèi)用,時間,OE,LL,CL,Cash,CA,FA,T0,T1,資產(chǎn)負(fù)債表,產(chǎn)品成本,銷售費(fèi)用,管理費(fèi)用,利潤,收入,融資活動,投資活動,營運(yùn)現(xiàn)金,期初現(xiàn)金余額,期末現(xiàn)金余額,股東權(quán)益變量,現(xiàn)金變量,科目,FA1,LL1,CL1,財務(wù)架構(gòu)概述,利息,稅,盈利能力分析 Profitability Analysis,資產(chǎn)回報率 ROA,Net Income,Average Total Assets,凈利潤,平均總資產(chǎn),=,凈利潤,總收入,=,X,總收入,總資產(chǎn),利潤率,=,X,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,=,Net Income,Total Revenue,X,Total Revenue,Total Assets,Profit Margin,=,X,Assets Turnover,周轉(zhuǎn)率分析 Turnover Analysis,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率Assets Turnover =,年度總收入Annual Revenue,年度平均總資產(chǎn) Annual Average Assets,年度應(yīng)收款銷售總額 Sales i
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