【導讀】公司始建于2008年，現(xiàn)有職工30人。是一家主要從事肉雞飼養(yǎng)管理的養(yǎng)殖基地。占地60畝，新建6個標準化養(yǎng)殖大棚，年出欄優(yōu)質商品肉雞60萬只。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結構的調(diào)整，為適應現(xiàn)代畜牧業(yè)發(fā)展的要求，充分發(fā)揮地區(qū)的資源優(yōu)勢，建設畜牧產(chǎn)業(yè)基地，我場迅速將工作的重點向生產(chǎn)領域擴展，通過認真細致的調(diào)查，并結合登封市的實際情況，決定建設肉雞養(yǎng)殖基地。該場現(xiàn)已經(jīng)形成以飼養(yǎng)、良種改良、糞便處理、網(wǎng)絡銷售、示范帶動等融為一體的管理體系和模式化管理形式，有力的推動著縣域經(jīng)濟，發(fā)揮著產(chǎn)業(yè)化示范帶動作用。我場近年來連續(xù)營利，財務狀況詳見下表。法人代表：王戰(zhàn)巧，現(xiàn)年33歲，2009年被鄭州市科技協(xié)會命名為“先進農(nóng)村科技示范基地”，被登封市委評為“農(nóng)村致富帶頭人”。以上項目資金共需500萬元，申請財政補助100萬元，企業(yè)自籌400萬元。項目達產(chǎn)后，年可實現(xiàn)銷售收入1500萬元、凈利潤150萬元，務內(nèi)部收益率10%、投資回收期年。

　　

【正文】 座等。鼓勵各類人員努力鉆研業(yè)務知識，我場為其提供必要的條件，并給予一定的獎勵。對各類人員的業(yè)務水平定期進行考核與評比，并將考核成績與其職位和經(jīng)濟收入掛鉤。 勞動安全、衛(wèi)生與消防本項目生產(chǎn)對工人素質要求高。為確保安全生產(chǎn)，采取如下勞動保護措施：（1）設備周圍裝設必要的安全罩，機械傳動部分設有保護罩，設備配有操作安全而設計的控制按鈕。（2）各電氣設備有清晰醒目的標志，主要設備配有過載保護裝置和目前工業(yè)上最安全的切斷保護，對電源要求帶有安全附加裝置，以保證操作人員及維修人員的安全。（3）車間設置強制通風裝置，保證室內(nèi)空氣的暢通。（4）制定安全技術措施和安全管理制度，加強安全教育，做到安全文明生產(chǎn)。（5）設置相應的防火間距和消防通道。本項目對衛(wèi)生要求嚴格，企業(yè)嚴格按照專門的衛(wèi)生標準組織生產(chǎn)。主要采取以下的措施：（1）整個場區(qū)按行業(yè)標準進行設計，場區(qū)分區(qū)布置，設清潔區(qū)域和臟污區(qū)域，工作人員和運輸車輛按指定區(qū)域活動；（2）設置衛(wèi)生防疫專職機構和人員，專門負責衛(wèi)生監(jiān)督檢查；（3）嚴格堅持污染源的隔離，直接從事生產(chǎn)的人員定期體檢；（4）人員進出場區(qū)必須經(jīng)過浴洗消毒間，并在入口處設腳踏消毒墊和消毒水池；（5）加強對更衣消毒室、廁所、污水和廢棄物的管理，使其達到環(huán)境衛(wèi)生標準和處理排放標準；糞便經(jīng)氧化、發(fā)酵等處理，以降低排放水中有機物含量，并殺死水中病原菌，達到對周圍環(huán)境無污染和傳染的作用，死亡雞經(jīng)焚燒深埋處理，杜絕病源傳播；（6）車間、廠區(qū)定期消毒，經(jīng)常清掃廠區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)、生活垃圾，廠區(qū)地面除綠化外，全部硬化。綠化場區(qū)小環(huán)境，保持空氣的清新；對舍內(nèi)空氣采取全開窗（夏）、半開窗（春秋）、晝開夜閉（冬）等方式來調(diào)節(jié)舍內(nèi)空氣。消防方面，要做好以下幾方面工作：（1）火災隱患整改有效率100%；配備合適及充足的消防設施，消防設施完好率100%；消防器材會使用率95%以上。（2）確保機械電氣設備完好達到100%。（3）發(fā)現(xiàn)消防隱患，即刻采取措施進行整改。（4）加強消防安全教育。Error! No text of specified style in document.第八章 投資估算與資金來源土建工程指標采用近期同類工程造價指標，設備價格采用市場詢價。根據(jù)國家發(fā)改委建設項目可行性研究報告編制的規(guī)定，安裝工程費按設備購置費的5%估算，其它費用包括與工程建設有關的費用和與未來生產(chǎn)經(jīng)營有關的費用，按照建筑工程規(guī)定提取相關費用?；绢A備費按土建工程、設備購置費、安裝工程費和其它費用的10%估算。項目總投資500萬元，可分為建設投資和流動資金投資兩大部分，以投資項目用途可進一步細分為建筑工程投資、設備購置投資、設備安裝投資、工程建設其他投資、基本預備費、流動資金六類投資，以下對各類投資分別進行估算：項目建設投資包括工程費用350萬元，工程建設、設備購置等其他費用350萬元。（1）工程費用項目工程費用350萬元。其中建筑工程費200萬元，設備購置費150萬元。（3）工程建設其他費用工程建設其他費用10萬元。其中前期工作費按資金的3%計提，對農(nóng)戶肉雞飼養(yǎng)技術進行科技培訓1000人次，費用1萬元；對所聘請的專家、。（4）預備費用基本預備費按土建工程、設備購置、安裝工程費和其它費用的10%估算，預備費用投資50萬元。流動資金的估算方法采用計算項目經(jīng)營成本除以資金周轉次數(shù)估算項目所需流動資金量。經(jīng)計算，項目生產(chǎn)第一年需流動資金50萬元，第二年需新增100萬元，項目流動資金需求總量為150萬元。按照資金籌措計劃，本項目需自籌資金500萬元，采用申請財政補助100萬元。剩余部分由王戰(zhàn)巧個人現(xiàn)金存款籌集，由銀行存款證明書顯示，企業(yè)有能力完成項目建設所需的自籌資金。第九章 財務評價在進行充分市場調(diào)查的基礎上，以項目當?shù)?011年市場價格為依據(jù)，參考2009~2010年三年項目當?shù)丶皣鴥?nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產(chǎn)出水平，并比照我國同期統(tǒng)計資料和預期市場狀況作為該項目的財務估算的依據(jù)，估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。本項目為養(yǎng)殖類項目，貼現(xiàn)率按8％計算。、營業(yè)稅金及附加估算根據(jù)項目設計，項目主要產(chǎn)品為商品肉雞。本項目建設期為1年。項目第一年為建設期，無效益；考慮種種因素，第二年生產(chǎn)負荷可達60％；第三年項目生產(chǎn)達到穩(wěn)產(chǎn)，收益穩(wěn)定。項目達產(chǎn)后，每年銷售商品肉雞60萬只，每只按市場保守價格計算，銷售收入為1500萬元。農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項目免征增值稅。本項目主要產(chǎn)品為肉雞。為便于計算，這里估算飼養(yǎng)1萬只肉雞的生產(chǎn)成本。其主要成本構成為雞苗、消毒藥、獸藥費、水、電、煤費、工資及福利費等。其主要成本構成為原材料、燃料和動力、工資及防疫治療費等。經(jīng)估算項目單位產(chǎn)品年生產(chǎn)成本分別為270000元/萬只。本項目設計規(guī)模達年飼養(yǎng)商品肉雞60萬羽的生產(chǎn)規(guī)模，根據(jù)這一規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進行總成估算?？偝杀镜某杀緲嫵蔀橥赓徳o材料、外購燃料及動力、工資及福利費、固定資產(chǎn)修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷、資金占用費、其他費用（管理費用、營銷費用）等。修理費按固定資產(chǎn)原值的6%計；固定資產(chǎn)折舊費，土建工程、設備分別按20年、10年年限采用直線法計提折舊，凈殘值率按5%計算；無形、遞延資產(chǎn)攤銷，分別按10年、5年直線法攤銷；其他費用中管理費用按工資及福利的10%估算；銷售費用按達產(chǎn)年銷售收入的6%估算。按照上述估算，項目穩(wěn)產(chǎn)后按典型年份第三年計算，總成本費用為1363萬元，其中固定成本363萬元，可變成本1000萬元。項目經(jīng)營成本為項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷后的成本，根據(jù)上述對總成本各成本構成項目的估算，項目穩(wěn)產(chǎn)后年經(jīng)營成本為1363萬元。項目總投資500萬元，達產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入1500萬元，實現(xiàn)稅后利潤137萬元。對該項目經(jīng)濟效益進行10年的計算分析，在采用8%的社會貼現(xiàn)利率的情況下：所得稅后，%，財務凈現(xiàn)值為500萬元，％。 盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡盈虧平衡點(BEP)的計算：年固定成本BEP＝———————————————————— 100%年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加363（萬元）＝———————————————100%＝%1500 13630 (萬元)從計算結果看出，%，%時，項目即可保本，%，即有盈利。分析結果表明項目生產(chǎn)經(jīng)營上有較強的抗風險能力。計算見附表91。盈虧平衡圖見圖91：圖91 盈虧平衡分析圖對項目進行敏感性分析，考慮計算項目產(chǎn)量、投資、售價和經(jīng)營成本分別向不同方向變動5%和10%的情況下的內(nèi)部收益率。詳見附表敏感性分析表91。 表91 項目敏感性分析表 單位：%變化率產(chǎn)量投資售價經(jīng)營成本10 5 0 5 10 DIV/0!圖92 項目敏感性分析圖上述敏感性分析表明，項目產(chǎn)量、投資、售價和經(jīng)營成本分別向不同方向變動5%和10%的情況下，當售價減少10%和經(jīng)營成本增加5%、10%的情況下，內(nèi)部收益率低于社會貼現(xiàn)率8%，企業(yè)在生產(chǎn)過程中要注意這兩方面的問題。上述財務效益分析和不確定性分析結果表明，該項目銷售收入、利潤可觀，經(jīng)濟效益顯著，抗風險能力較強，因此該項目從財務角度是可行的。Error! No text of specified style in document.第十章 社會效益分析，促進結構調(diào)整分析本項目的實施對促進登封市現(xiàn)代畜牧業(yè)的發(fā)展將起到較好的示范作用，同時可促進飼料業(yè)的快速發(fā)展，使養(yǎng)雞業(yè)成為該市的主導產(chǎn)業(yè)。本項目采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，由我場對基地進行宏觀調(diào)控，基地負責對養(yǎng)殖戶實行統(tǒng)一品種、統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一技術服務、統(tǒng)一收購，養(yǎng)殖戶只承擔養(yǎng)殖環(huán)節(jié)。本項目引導帶動廣大農(nóng)戶發(fā)展規(guī)?；怆u生產(chǎn)，將農(nóng)民增收與企業(yè)增效有機地結合起來，使廣大飼養(yǎng)農(nóng)戶通過該企業(yè)走向國內(nèi)外市場，從而激發(fā)了農(nóng)民的積極性，推進了項目區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的進程，為促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整奠定良好的基礎。同時，本項目的實施將拓寬項目地原有購種渠道，增強良種肉雞的影響，通過技術服務和公司龍頭的帶動，提高良種肉雞養(yǎng)殖的科技水平，提高產(chǎn)品質量、產(chǎn)量和生產(chǎn)效益，在比較利益驅動和項目建設企業(yè)引導下，壯大這一主導產(chǎn)業(yè)，進而促進項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構和經(jīng)濟結構的優(yōu)化調(diào)整。原則：互惠互利，共同發(fā)展，確保農(nóng)民增收實現(xiàn)農(nóng)民與企業(yè)的“雙贏”。企業(yè)增收，最終聯(lián)結形式：圍繞龍頭企業(yè)建基地，圍繞基地促發(fā)展，讓企業(yè)與基地農(nóng)戶緊密聯(lián)系，走“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營模式。登封市鑫旺養(yǎng)殖場堅持基地、農(nóng)戶、市場緊密結合，形成產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后為一體，環(huán)環(huán)相連的產(chǎn)業(yè)格局。通過“公司+基地+農(nóng)戶”連接方式的運作，使養(yǎng)殖場、基地、農(nóng)戶之間形成“利益共享”的聯(lián)結機制，以“統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局、相對集中、優(yōu)質高效”為原則，建立與企業(yè)發(fā)展相適應的區(qū)域化、規(guī)?；⒘挤N化、標準化的優(yōu)質飼料基種和商品雞養(yǎng)殖基地。通過簽訂養(yǎng)雞合同、技術支持、品種改良，與100家農(nóng)戶建立了肉雞雞苗供應關系，帶動更多的農(nóng)戶科學飼養(yǎng)、健康養(yǎng)殖；對推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程、調(diào)整農(nóng)村畜牧業(yè)結構、帶動農(nóng)戶脫貧致富奔小康將起到巨大的推進作用。兌現(xiàn)措施：養(yǎng)殖場通過肉雞的銷售合同與養(yǎng)殖場農(nóng)戶建立密切的利益關系，養(yǎng)殖場負責對養(yǎng)殖場戶的技術培訓和指導，并實行對農(nóng)戶統(tǒng)一供應雞苗、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一集中銷售等。通過科技服務和相關措施的實施，可大幅度提高由良種肉雞養(yǎng)殖的科技水平，農(nóng)戶只負責養(yǎng)殖，品種改良和最終產(chǎn)品的銷售由養(yǎng)殖場負責，這樣實現(xiàn)了雙方的優(yōu)勢互補，大大有利于提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化水平和組織化程度。項目建成后，項目區(qū)人均收入增長19％。新增養(yǎng)殖專業(yè)戶100戶，養(yǎng)殖專業(yè)村3個。可直接增加就業(yè)人數(shù)100人，解決了部分大專畢業(yè)生勞動就業(yè)及安置了當?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力，具有一定的社會和經(jīng)濟效益。本項目將直接帶動200多戶農(nóng)戶進行肉雞養(yǎng)殖，從而提高農(nóng)民群體物質生活水平。項目建設完成后，可帶動周邊地區(qū)近200農(nóng)戶標準化肉雞養(yǎng)殖，可以帶動近200名農(nóng)村剩余勞動力發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，把項目區(qū)及周邊地區(qū)建設成為一個年出欄2500萬頭綠色肉雞的養(yǎng)殖基地。項目直接帶動基地5個。項目建成后，將年年出欄優(yōu)質商品肉雞60萬只。同時帶動項目區(qū)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村莊，200戶農(nóng)戶走上養(yǎng)殖致富之路，直接增加就業(yè)人數(shù)100余人。養(yǎng)殖場通過對農(nóng)戶采取統(tǒng)一供種、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一技術指導的措施，吸納近2萬農(nóng)民工回鄉(xiāng)發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)。本項目培育壯大了農(nóng)產(chǎn)品流通隊伍，通過引導和培訓，建立了一批頭腦靈活、善于經(jīng)營的農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人和營銷隊伍，促進農(nóng)產(chǎn)品流通。項目實施可帶動當?shù)?0人常年參與糧食收購經(jīng)營運輸。項目建成后，將輻射帶動登封市及其周邊地區(qū)，本項目通過對農(nóng)戶采取統(tǒng)一提供品種、統(tǒng)一提供飼料、統(tǒng)一提供防疫、統(tǒng)一技術服務、統(tǒng)一收購，直接帶動近200戶，農(nóng)村勞動力近100人，吸納近200名農(nóng)民工回鄉(xiāng)發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)。項目輻射示范帶動全市500農(nóng)戶提高肉雞養(yǎng)殖水平。由于養(yǎng)雞需求大量的飼料，可以帶動登封市及周邊地區(qū)玉米的銷售，而直接促進登封市農(nóng)民的糧食生產(chǎn)與銷售，而增加農(nóng)民的收入，大量的雞糞不僅可以給農(nóng)民供應大量沼氣原料，也為糧食的生產(chǎn)提供了有機肥料而提高糧食產(chǎn)量，增加農(nóng)民的收入。項目建成后，雞苗發(fā)放給農(nóng)民養(yǎng)殖，除去飼料款、水電費、防疫費等成本，農(nóng)民可獲凈利潤2元。按每戶每批次飼養(yǎng)2000只，每年飼養(yǎng)5批計算，可獲凈利潤2000元。200戶農(nóng)民，每年可獲凈利潤100萬元。同時，該項目可新增就業(yè)人數(shù)100人，直接轉移了當?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力，為增加農(nóng)民收入開辟了一條途徑。企業(yè)規(guī)模的迅速擴張，又可帶動項目區(qū)內(nèi)的交通運輸、飲食服務、食品加工等行業(yè)的發(fā)展，將會帶來更多的長期經(jīng)濟效益。該項目根據(jù)市場需求和企業(yè)的生產(chǎn)需要，確定養(yǎng)殖的品種，指導農(nóng)戶進行養(yǎng)殖，提高雞養(yǎng)殖的技術含量和質量，既保證了養(yǎng)殖場的利益，又增加了農(nóng)戶的收入。以養(yǎng)殖場為龍頭，帶動養(yǎng)雞業(yè)和農(nóng)戶共同發(fā)展，形成一體化的產(chǎn)業(yè)鏈條?？纱蠓忍岣唣B(yǎng)雞技術水平及規(guī)模，農(nóng)戶只負責養(yǎng)殖，引種、孵化、飼料供應、技術服務、收購、銷售等問題由公司負責，這樣實現(xiàn)了雙方的優(yōu)勢互補，將進一步提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化水平和組織化程度，有利于培育項目區(qū)主導產(chǎn)業(yè)，并通過利益驅動調(diào)整項目區(qū)農(nóng)業(yè)結構，促進當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。項目建成后，可直接安排崗位100個，帶動農(nóng)業(yè)人口200戶，為農(nóng)村剩余勞動力，合理安排部分城市下崗職工將起到不可忽視的作用。另外，還可帶動當?shù)匾慌\輸專業(yè)戶從事運輸業(yè)，同時促進包裝、服務等相關行業(yè)的發(fā)展，有力地推動當?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整。項目以項目區(qū)的畜牧養(yǎng)殖起到示范帶動、技術服務作用，可示范帶動農(nóng)戶500多戶，養(yǎng)殖戶在生產(chǎn)過程中，遇到疑難問題和技術障礙，可以到技術服務站學習、請教，項目單位還不定期派技術人員深入到養(yǎng)殖小區(qū)、養(yǎng)殖聯(lián)合體和養(yǎng)殖戶進行技術服務。發(fā)展一個產(chǎn)業(yè)，帶動一方經(jīng)濟，本項目的建設，在滿足企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展基礎上，將有效促進周邊農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。項目充分利用本地資源，發(fā)展優(yōu)良種雞養(yǎng)殖基地項目，通過引進當代先進技術，實現(xiàn)工廠化、規(guī)模化養(yǎng)殖，進一步帶動登封市及周邊地區(qū)，促進項目區(qū)養(yǎng)殖生產(chǎn)的專業(yè)化、機械化和標準化逐步提高。本項目直接或間接從業(yè)人員可達200戶，為農(nóng)村剩余勞動力，合理安排部分城市下崗職工將起到不可忽視的作用，使項目區(qū)顯著優(yōu)于非項目區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。與非項目區(qū)相比，公司通過與農(nóng)戶簽訂肉雞養(yǎng)殖協(xié)議，通過訂單收購，保障了農(nóng)戶的利益，項目建成后，養(yǎng)殖肉雞的農(nóng)戶與非養(yǎng)殖肉雞的農(nóng)戶相比，按每戶平均年出欄10000只，單價按30元／只計算，飼養(yǎng)成本按27元，年可增收30000元以上；根據(jù)項目規(guī)模，項目區(qū)與非項目區(qū)相比可新增產(chǎn)值300萬元。從根本上增加了農(nóng)民收入，有著很好的社會及經(jīng)濟效益。附 錄一 附圖