【正文】 對(duì)管理、技術(shù)人員安排兩次培訓(xùn)，主要培訓(xùn)：飼養(yǎng)管理技術(shù)、人工授精技術(shù)、獸醫(yī)防疫知識(shí)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全項(xiàng)目建設(shè)單位將嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)勞動(dòng)保障法律、法規(guī)和規(guī)定，職工上崗前進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)及安全教育。執(zhí)行安全生產(chǎn)和防疫操作規(guī)程，對(duì)職 工發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品，并定期進(jìn)行健康檢查，確保安全生產(chǎn)。 衛(wèi)生按照國家有關(guān)動(dòng)物防疫和畜產(chǎn)品安全法律、法規(guī)、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立健全免疫、用藥、檢疫、消毒、疫情監(jiān)測等一系列規(guī)章制度和技術(shù)操作規(guī)程，嚴(yán)格按照無特定疫病的理念和要求，建立完善的防疫與用藥檔案，實(shí)行規(guī)范化運(yùn)作。 消防消防應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家防火技術(shù)規(guī)范?？偲矫嬖O(shè)計(jì)根據(jù)廠區(qū)實(shí)際28 / 49情況，盡量加大各建筑物間距離，以滿足防火要求。消防通道環(huán)行布置，廠區(qū)內(nèi)設(shè)消防栓，對(duì)易發(fā)生火災(zāi)工段按防火等級(jí)選擇建筑安全材料，使之符合防火規(guī)范。室內(nèi)配備足量消火栓及干粉滅火器，火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)和就地啟動(dòng)消防水泵設(shè)施。29 / 49第 八 章 投 資 估 算 與 資 金 來 源 投資估算依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費(fèi)參數(shù)。 土建工程費(fèi)，包括羊舍、飼草料庫房、飼養(yǎng)人員值班室、青貯窖、開放式貯草棚等建設(shè)，按當(dāng)?shù)亟ㄖこ痰膶?shí)際造價(jià)估算。 設(shè)備費(fèi)用，根據(jù)設(shè)備廠家發(fā)布價(jià)、經(jīng)銷單位咨詢價(jià)格估算。 前期工作費(fèi)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 工程建設(shè)其他費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 預(yù)備費(fèi)只計(jì)基本預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 4％估算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 建設(shè)期利息：本項(xiàng)目資金來源為國家和地方財(cái)政投資，以及股東自籌資金，不計(jì)建設(shè)期利息。 流動(dòng)資金：按分項(xiàng)估算法估算，并確定流動(dòng)資金最低需要量。 投資估算 總投資項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金＝ 萬元+ 萬元＝360 萬元。建設(shè)投資(1)土建工程總投資 176 萬元，詳見附表 21：土建工程投資明細(xì)30 / 49表。(2)設(shè)備購 置 費(fèi) 23 萬元， 詳見附表 22：設(shè)備 投資明細(xì)表。(3)設(shè)備 安裝工程 費(fèi) 萬元，為設(shè)備購置費(fèi)的 8％。(4)工程建 設(shè) 其他費(fèi)用：包括前期工作 費(fèi)、建 設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等，估算值為 萬元。詳見附表 2。(5)預(yù)備費(fèi)僅估算基本 預(yù)備費(fèi)投資 萬元。(6)建 設(shè)投資 （不含建 設(shè)期利息） 萬元。詳見附表 2：建設(shè)投資估算表。(7)建 設(shè)期利息：本 項(xiàng) 目建設(shè)期利息估算值為 0 萬元。流動(dòng)資金按分項(xiàng)估算法估算，年需要流動(dòng)資金 萬元。詳見附表 3：流動(dòng)資金估算表。 資金來源 中央 財(cái)政資金：本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 70 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表。 地方財(cái)政配套資金：本項(xiàng)目申請(qǐng)自治區(qū)財(cái)政資金 22 萬元。 自籌 資金及來源：自籌資金 262 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理使用范圍：用于土建工程、設(shè)備購置、工程建設(shè)其他費(fèi)用、科技投資、種山羊購置。31 / 49報(bào)賬管理：項(xiàng)目資金實(shí)行專人管理，專帳核算，專款專用。嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度管理規(guī)定使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。認(rèn)真實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制，按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報(bào)賬。 自籌資金的使用和管理使用范圍：用于土建工程、設(shè)備購置、安裝工程、工程建設(shè)其他費(fèi)用、 預(yù)備費(fèi)、科技投資、種絨山羊購置以及流動(dòng)資金。資金管理：項(xiàng)目資金由公司安排專人管理，?？顚Ｓ?。按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。32 / 49第 九 章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、 《企業(yè)會(huì)議準(zhǔn)則》等相關(guān)文件以及國家有關(guān)法定、規(guī)定和現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。 綜合分析和計(jì)算項(xiàng)目的總投資、定員、生產(chǎn)成本、利潤及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益等技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。本項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析基礎(chǔ)為工程投資估算及相關(guān)資料。 本項(xiàng)目計(jì)算期 10 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年（含 1年投產(chǎn)期）。 建設(shè)期為 1 年，達(dá)產(chǎn)期 1 年，從第 2 年開始到第 3 年，生產(chǎn)負(fù)荷分別為 80％和 100％。 稅收政策按現(xiàn)行政策，對(duì)養(yǎng)殖業(yè)實(shí)行免稅。 貼現(xiàn)率：按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目加權(quán)平均資本確定折現(xiàn)率為 8%，同 時(shí)也作為項(xiàng)目的內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入本項(xiàng)目正常生產(chǎn)期內(nèi)，年銷售收入 萬元（第 3 年）。詳見附表 7－1。 銷售（營業(yè)）稅金及附加本項(xiàng)目正常生產(chǎn)期內(nèi)年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0 萬元。33 / 49 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算正常年份，絨山羊的單位生產(chǎn)成本為 682 元。 項(xiàng)目總成本估算正常年份，該項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元(以第三年為例) 。 經(jīng)營成本估算正常年份，項(xiàng)目經(jīng)營成本為 萬元。詳見附表 5。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析利潤估算項(xiàng)目年均利潤總額為 萬元。投資利潤率：利潤總額247。總投資100%＝％靜態(tài)投資回收期： 年。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic ＝8 ％）為 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式如下（以下指標(biāo)均為正常生產(chǎn)期內(nèi)平均值）；BEP＝年固定成本費(fèi) 用247。 （年銷售收入－年銷售稅金及附加－年34 / 49變動(dòng)成本）100％＝247。 （－0－）100％＝ ％盈虧平衡時(shí)銷售收入：EP＝％＝ 萬元。繪制盈虧平衡圖，如下圖 9—1 所示。盈虧平衡圖 9—1營業(yè)收入和成本(萬元)30024015090120601803027021010 7020 30 5040 10060 80 90生產(chǎn)能力利用率%0 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。35 / 49敏感性分析表表 9－1序號(hào) 敏感性因素 變化率（％） 內(nèi)部收益率 （％） 敏感度系數(shù)基本方案 10％ 銷售價(jià)格10％ 10％ 固定資產(chǎn)投資10％ 10％ 經(jīng)營成本10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。敏感性分析圖 9—2504030201020 15 10 5 0 5 10 15 2036 / 49由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價(jià)是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)價(jià)結(jié)果的分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較高的，項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng) 目在財(cái)務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟(jì)效益好，項(xiàng)目建設(shè)可行。37 / 49第 十 章 社 會(huì) 效 益 分 析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論該項(xiàng)目有利于調(diào)整養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，帶動(dòng)全州縣的農(nóng)民山羊養(yǎng)殖，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收。同時(shí)，可解決部分下工職工和富余農(nóng)民的就業(yè)與再就業(yè)問題，項(xiàng)目與所在地有較大的互適性，是一個(gè)社會(huì)效益顯著，經(jīng)濟(jì)效益明顯的好項(xiàng)目，社會(huì)可行性良好。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析山羊養(yǎng)殖是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主要產(chǎn)業(yè)之一。但是科技含量低，生產(chǎn)技術(shù)落后，生產(chǎn)規(guī)模偏小，這些因素一直制約著山羊業(yè)的發(fā)展。為了推動(dòng)山羊業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調(diào)整布局，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)良種山羊，將過去的山羊養(yǎng)殖向質(zhì)量型、品牌型轉(zhuǎn)變，才能實(shí)現(xiàn)高效益，才能適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性的調(diào)整和發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的需要。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展全州縣農(nóng)民養(yǎng)羊技術(shù)含量低，羊品種多為生長速度慢、繁殖率較低的當(dāng)?shù)匮蚱贩N，良種家畜少，嚴(yán)重影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)收入，制約產(chǎn)業(yè)發(fā)展。而本項(xiàng)目運(yùn)行公司產(chǎn)業(yè)化模式，通過這樣的運(yùn)行模式，能夠促使全州縣山羊產(chǎn)業(yè)市場化、組織化程度明顯提高。通過改良使當(dāng)?shù)厣窖蚱贩N，加快畜群周轉(zhuǎn)，提高商品率，從而可壯大養(yǎng)羊業(yè)，增加改良畜比重，提高肉山羊的市場占有率。同時(shí)又可38 / 49帶動(dòng)飼料工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。此外，通過本項(xiàng)目的運(yùn)作，推進(jìn)養(yǎng)羊業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，為推動(dòng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展起到重要作用。 輻射帶動(dòng)能力分析帶動(dòng)基地通過本項(xiàng)目的示范作用，可帶動(dòng)周邊養(yǎng)殖戶進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)?；a(chǎn)，提高市場競爭力。項(xiàng)目建成后年需飼料 萬公斤，可與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂飼料糧購銷協(xié)議，訂購種植面積在 2521 畝左右。帶動(dòng)農(nóng)戶通過本項(xiàng)目的運(yùn)營，帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民發(fā)展山羊養(yǎng)殖，間接帶動(dòng)農(nóng)戶 100 多戶，400 人種植飼草。 農(nóng)牧民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收直接增加農(nóng)民收入總額 萬元；按戶均種植飼料糧面積在25 畝計(jì)算，間接增加農(nóng)民收入總額 萬元。 農(nóng)業(yè)增效優(yōu)質(zhì)山羊的養(yǎng)殖，將促進(jìn)種植業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、飼料業(yè)和其他商貿(mào)、服務(wù)的發(fā)展，使農(nóng)業(yè)走上良性循環(huán)發(fā)展軌道。 對(duì)比分析項(xiàng)目實(shí)施后，每個(gè)養(yǎng)殖戶增加純收入 11392 元，非項(xiàng)目區(qū)則無此項(xiàng)直接效益和間接效果。39 / 49附 錄一、 附表：附表 1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表 2：建設(shè)投資估算表附表 21：土建工程投資明細(xì)表附表 22：設(shè)備 投資明細(xì)表附表 23：科技投 資明細(xì)表附表 3：流動(dòng)資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項(xiàng)目用）附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表 5：總成本費(fèi)用估算表附表 51：單 位產(chǎn)品成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表 7：利潤及利潤分配表附表 71：銷 售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 9：財(cái)政資金使用明細(xì)表附表 10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表二、附圖：1. 場（廠）址地理位置圖2. 羊舍總平面布置圖40 / 49三、附件：附件 1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件 2：2022 年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件 3：環(huán)保部門審批意見附件 4：自籌資金來源證明材料附件 5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或租賃合同附件 6：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告41 / 49附表 2建設(shè)投資估算表單位：萬元估算價(jià)值序號(hào) 項(xiàng)目 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其它費(fèi)用 合計(jì)比例（％）1 工程費(fèi)用 176 23 主體工程 羊舍 飼草料庫房 40 40 飼養(yǎng)人員值班室 16 16 輔助工程 青貯窖 開放式貯草棚 9 9 運(yùn)動(dòng)場 水 井 1 1 糞便及污水處理池 20 20 配套設(shè)備 23 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 前期工作費(fèi) 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 工程監(jiān)理費(fèi) 招標(biāo)服務(wù)費(fèi) 42 / 49 環(huán)評(píng)費(fèi) 工程保險(xiǎn)費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 基本預(yù)備費(fèi) 　 　 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 　 　 　4 其他費(fèi)用 　 　 　 5 建設(shè)投資合計(jì) 176 23 100比例（％） 10043 / 49附表 21土建工程投資明細(xì)表序號(hào) 項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)建設(shè)面積（平方米）單位造價(jià)（元/平方米）投資額（萬元）其中：財(cái)政資金（萬元） 備注1 主體工程 羊舍 新建2520 300 39 飼草料庫房 新建 1000 400 40 15 飼養(yǎng)人員值班室 新建 200 800 16 82 輔助工程 新建 8 青貯窖 新建 300 150 4 開放式貯草棚 新建 3000 30 9 運(yùn)動(dòng)場 新建 3000 33 水 井 新建 1 眼 8000 1 1 糞便及污水處理 池 新建 200 1000 20 2合計(jì) 176 60 注:備注欄主要填列結(jié)構(gòu)型式,如砼結(jié)構(gòu)、磚混結(jié)構(gòu)、鋼架結(jié)構(gòu)大棚或簡易結(jié)構(gòu)大棚等。44 / 49附表 22設(shè)備投資明細(xì)表序號(hào) 項(xiàng)目數(shù)量（臺(tái)、件、套）單價(jià)（元/臺(tái)、件、套）投資額（萬元）其中：財(cái)政資金（萬元）備注1 秸桿粉碎機(jī) 50 臺(tái) 1000 5 52 飼料加工機(jī) 50 臺(tái) 1200 6 53 配套水槽 50 臺(tái) 200 14 料槽 50 臺(tái) 200 15 供水設(shè)備 1 套 20220 26 供電設(shè)備 1 套 35000 57 獸醫(yī)設(shè)備 1 套 15000 28 微機(jī) 1 套 10000 1合計(jì) 204 23 10