【正文】 對管理、技術人員安排兩次培訓，主要培訓：飼養(yǎng)管理技術、人工授精技術、獸醫(yī)防疫知識。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全項目建設單位將嚴格執(zhí)行國家有關勞動保障法律、法規(guī)和規(guī)定，職工上崗前進行職業(yè)培訓及安全教育。執(zhí)行安全生產(chǎn)和防疫操作規(guī)程，對職 工發(fā)放勞動保護用品，并定期進行健康檢查，確保安全生產(chǎn)。 衛(wèi)生按照國家有關動物防疫和畜產(chǎn)品安全法律、法規(guī)、規(guī)章和標準的要求，建立健全免疫、用藥、檢疫、消毒、疫情監(jiān)測等一系列規(guī)章制度和技術操作規(guī)程，嚴格按照無特定疫病的理念和要求，建立完善的防疫與用藥檔案，實行規(guī)范化運作。 消防消防應嚴格執(zhí)行國家防火技術規(guī)范?？偲矫嬖O計根據(jù)廠區(qū)實際28 / 49情況，盡量加大各建筑物間距離，以滿足防火要求。消防通道環(huán)行布置，廠區(qū)內(nèi)設消防栓，對易發(fā)生火災工段按防火等級選擇建筑安全材料，使之符合防火規(guī)范。室內(nèi)配備足量消火栓及干粉滅火器，火災自動報警系統(tǒng)和就地啟動消防水泵設施。29 / 49第 八 章 投 資 估 算 與 資 金 來 源 投資估算依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費參數(shù)。 土建工程費，包括羊舍、飼草料庫房、飼養(yǎng)人員值班室、青貯窖、開放式貯草棚等建設，按當?shù)亟ㄖこ痰膶嶋H造價估算。 設備費用，根據(jù)設備廠家發(fā)布價、經(jīng)銷單位咨詢價格估算。 前期工作費按國家有關規(guī)定執(zhí)行。 工程建設其他費用按有關規(guī)定計算。 預備費只計基本預備費，按工程費用和工程建設其他費用之和的 4％估算，不計漲價預備費。 建設期利息：本項目資金來源為國家和地方財政投資，以及股東自籌資金，不計建設期利息。 流動資金：按分項估算法估算，并確定流動資金最低需要量。 投資估算 總投資項目總投資＝固定資產(chǎn)投資+流動資金＝ 萬元+ 萬元＝360 萬元。建設投資(1)土建工程總投資 176 萬元，詳見附表 21：土建工程投資明細30 / 49表。(2)設備購 置 費 23 萬元， 詳見附表 22：設備 投資明細表。(3)設備 安裝工程 費 萬元，為設備購置費的 8％。(4)工程建 設 其他費用：包括前期工作 費、建 設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、招標服務費、環(huán)評費、專家咨詢費和培訓費等，估算值為 萬元。詳見附表 2。(5)預備費僅估算基本 預備費投資 萬元。(6)建 設投資 （不含建 設期利息） 萬元。詳見附表 2：建設投資估算表。(7)建 設期利息：本 項 目建設期利息估算值為 0 萬元。流動資金按分項估算法估算，年需要流動資金 萬元。詳見附表 3：流動資金估算表。 資金來源 中央 財政資金：本項目申請中央財政資金 70 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計劃表。 地方財政配套資金：本項目申請自治區(qū)財政資金 22 萬元。 自籌 資金及來源：自籌資金 262 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計劃表。 資金使用和管理 財政資金使用和管理使用范圍：用于土建工程、設備購置、工程建設其他費用、科技投資、種山羊購置。31 / 49報賬管理：項目資金實行專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ?。嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度管理規(guī)定使用資金，嚴禁擠占挪用。認真實行縣級報帳制，按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報賬。 自籌資金的使用和管理使用范圍：用于土建工程、設備購置、安裝工程、工程建設其他費用、 預備費、科技投資、種絨山羊購置以及流動資金。資金管理：項目資金由公司安排專人管理，?？顚Ｓ?。按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴禁擠占挪用。32 / 49第 九 章 財 務 評 價 財務評價依據(jù) 本項目財務評價是根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務通則》、 《企業(yè)會議準則》等相關文件以及國家有關法定、規(guī)定和現(xiàn)行的財稅制度編制。 綜合分析和計算項目的總投資、定員、生產(chǎn)成本、利潤及財務內(nèi)部收益等技術經(jīng)濟數(shù)據(jù)和指標。本項目技術經(jīng)濟分析基礎為工程投資估算及相關資料。 本項目計算期 10 年，其中建設期 1 年，生產(chǎn)期 9 年（含 1年投產(chǎn)期）。 建設期為 1 年，達產(chǎn)期 1 年，從第 2 年開始到第 3 年，生產(chǎn)負荷分別為 80％和 100％。 稅收政策按現(xiàn)行政策，對養(yǎng)殖業(yè)實行免稅。 貼現(xiàn)率：按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目加權平均資本確定折現(xiàn)率為 8%，同 時也作為項目的內(nèi)部收益率指標的判據(jù)（基準收益率）。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入本項目正常生產(chǎn)期內(nèi)，年銷售收入 萬元（第 3 年）。詳見附表 7－1。 銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目正常生產(chǎn)期內(nèi)年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0 萬元。33 / 49 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算正常年份，絨山羊的單位生產(chǎn)成本為 682 元。 項目總成本估算正常年份，該項目總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元(以第三年為例) 。 經(jīng)營成本估算正常年份，項目經(jīng)營成本為 萬元。詳見附表 5。 財務效益分析 盈利能力分析利潤估算項目年均利潤總額為 萬元。投資利潤率：利潤總額247?？偼顿Y100%＝％靜態(tài)投資回收期： 年。財務內(nèi)部收益率為 ％。財務凈現(xiàn)值（ic ＝8 ％）為 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式如下（以下指標均為正常生產(chǎn)期內(nèi)平均值）；BEP＝年固定成本費 用247。 （年銷售收入－年銷售稅金及附加－年34 / 49變動成本）100％＝247。 （－0－）100％＝ ％盈虧平衡時銷售收入：EP＝％＝ 萬元。繪制盈虧平衡圖，如下圖 9—1 所示。盈虧平衡圖 9—1營業(yè)收入和成本(萬元)30024015090120601803027021010 7020 30 5040 10060 80 90生產(chǎn)能力利用率%0 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。35 / 49敏感性分析表表 9－1序號 敏感性因素 變化率（％） 內(nèi)部收益率 （％） 敏感度系數(shù)基本方案 10％ 銷售價格10％ 10％ 固定資產(chǎn)投資10％ 10％ 經(jīng)營成本10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。敏感性分析圖 9—2504030201020 15 10 5 0 5 10 15 2036 / 49由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。 財務評價結(jié)論通過對本項目財務計價結(jié)果的分析，項目經(jīng)濟效益較高的，項目各項經(jīng)濟指標均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風險能力。該項 目在財務上有一定的生存能力，經(jīng)濟效益好，項目建設可行。37 / 49第 十 章 社 會 效 益 分 析 社會評價基本結(jié)論該項目有利于調(diào)整養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，帶動全州縣的農(nóng)民山羊養(yǎng)殖，實現(xiàn)農(nóng)民增收。同時，可解決部分下工職工和富余農(nóng)民的就業(yè)與再就業(yè)問題，項目與所在地有較大的互適性，是一個社會效益顯著，經(jīng)濟效益明顯的好項目，社會可行性良好。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析山羊養(yǎng)殖是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的主要產(chǎn)業(yè)之一。但是科技含量低，生產(chǎn)技術落后，生產(chǎn)規(guī)模偏小，這些因素一直制約著山羊業(yè)的發(fā)展。為了推動山羊業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調(diào)整布局，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)良種山羊，將過去的山羊養(yǎng)殖向質(zhì)量型、品牌型轉(zhuǎn)變，才能實現(xiàn)高效益，才能適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性的調(diào)整和發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的需要。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展全州縣農(nóng)民養(yǎng)羊技術含量低，羊品種多為生長速度慢、繁殖率較低的當?shù)匮蚱贩N，良種家畜少，嚴重影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入，制約產(chǎn)業(yè)發(fā)展。而本項目運行公司產(chǎn)業(yè)化模式，通過這樣的運行模式，能夠促使全州縣山羊產(chǎn)業(yè)市場化、組織化程度明顯提高。通過改良使當?shù)厣窖蚱贩N，加快畜群周轉(zhuǎn)，提高商品率，從而可壯大養(yǎng)羊業(yè)，增加改良畜比重，提高肉山羊的市場占有率。同時又可38 / 49帶動飼料工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)、交通運輸業(yè)等一系列相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。此外，通過本項目的運作，推進養(yǎng)羊業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，為推動當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展起到重要作用。 輻射帶動能力分析帶動基地通過本項目的示范作用，可帶動周邊養(yǎng)殖戶進行標準化規(guī)模化生產(chǎn)，提高市場競爭力。項目建成后年需飼料 萬公斤，可與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂飼料糧購銷協(xié)議，訂購種植面積在 2521 畝左右。帶動農(nóng)戶通過本項目的運營，帶動當?shù)氐霓r(nóng)民發(fā)展山羊養(yǎng)殖，間接帶動農(nóng)戶 100 多戶，400 人種植飼草。 農(nóng)牧民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收直接增加農(nóng)民收入總額 萬元；按戶均種植飼料糧面積在25 畝計算，間接增加農(nóng)民收入總額 萬元。 農(nóng)業(yè)增效優(yōu)質(zhì)山羊的養(yǎng)殖，將促進種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料業(yè)和其他商貿(mào)、服務的發(fā)展，使農(nóng)業(yè)走上良性循環(huán)發(fā)展軌道。 對比分析項目實施后，每個養(yǎng)殖戶增加純收入 11392 元，非項目區(qū)則無此項直接效益和間接效果。39 / 49附 錄一、 附表：附表 1：可研報告編寫人員基本情況表附表 2：建設投資估算表附表 21：土建工程投資明細表附表 22：設備 投資明細表附表 23：科技投 資明細表附表 3：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用）附表 4：資金籌措與使用計劃表附表 5：總成本費用估算表附表 51：單 位產(chǎn)品成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表 7：利潤及利潤分配表附表 71：銷 售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項目投資現(xiàn)金流量表附表 9：財政資金使用明細表附表 10：財務計劃現(xiàn)金流量表二、附圖：1. 場（廠）址地理位置圖2. 羊舍總平面布置圖40 / 49三、附件：附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件 2：2022 年財務審計報告附件 3：環(huán)保部門審批意見附件 4：自籌資金來源證明材料附件 5：加工、流通項目的土地使用證，種養(yǎng)項目的土地使用證或租賃合同附件 6：由社會中介機構(gòu)出具項目單位近兩年財務審計報告41 / 49附表 2建設投資估算表單位：萬元估算價值序號 項目 建筑工程費 設備購置費 安裝工程費 其它費用 合計比例（％）1 工程費用 176 23 主體工程 羊舍 飼草料庫房 40 40 飼養(yǎng)人員值班室 16 16 輔助工程 青貯窖 開放式貯草棚 9 9 運動場 水 井 1 1 糞便及污水處理池 20 20 配套設備 23 2 工程建設其他費用 前期工作費 　 　 建設單位管理費 勘察設計費 　 　 工程監(jiān)理費 招標服務費 42 / 49 環(huán)評費 工程保險費 3 預備費 　 　 基本預備費 　 　 漲價預備費 　 　 　4 其他費用 　 　 　 5 建設投資合計 176 23 100比例（％） 10043 / 49附表 21土建工程投資明細表序號 項目建設性質(zhì)建設面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元） 備注1 主體工程 羊舍 新建2520 300 39 飼草料庫房 新建 1000 400 40 15 飼養(yǎng)人員值班室 新建 200 800 16 82 輔助工程 新建 8 青貯窖 新建 300 150 4 開放式貯草棚 新建 3000 30 9 運動場 新建 3000 33 水 井 新建 1 眼 8000 1 1 糞便及污水處理 池 新建 200 1000 20 2合計 176 60 注:備注欄主要填列結(jié)構(gòu)型式,如砼結(jié)構(gòu)、磚混結(jié)構(gòu)、鋼架結(jié)構(gòu)大棚或簡易結(jié)構(gòu)大棚等。44 / 49附表 22設備投資明細表序號 項目數(shù)量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）備注1 秸桿粉碎機 50 臺 1000 5 52 飼料加工機 50 臺 1200 6 53 配套水槽 50 臺 200 14 料槽 50 臺 200 15 供水設備 1 套 20220 26 供電設備 1 套 35000 57 獸醫(yī)設備 1 套 15000 28 微機 1 套 10000 1合計 204 23 10