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【正文】 物 由使用部門、驗收員、倉保員按合同要求或拆箱抽樣共同驗收 其它物品通知倉保員驗收、辦理入庫手續(xù) 倉保員登記賬單，食品應(yīng)注明保質(zhì)期 退貨或作其它處理 按先進先出原則發(fā)貨 按領(lǐng)料單登記料卡 對照最低儲備量編發(fā)申購信息 材料核算員記賬 核對賬物 會計核算流程 收入核算流程 總臺結(jié)賬 商場 商務(wù)中心 其他 現(xiàn)金 支票、信用卡 交款單 營業(yè) 報表 賬單 出納 解銀行 銀行回單 制證 審核 應(yīng)收賬款 應(yīng)收單據(jù) 營業(yè)收入 其他 復(fù)核 電腦記錄 存檔 （ 2）支出核算流程 A、現(xiàn)金、銀行 原始憑證 審核 計劃 收料單 審批手續(xù) 合理合法 制證 復(fù)核 退票憑證 現(xiàn)金 銀行 符合零星報銷規(guī)定，出納予以報銷 超零星報銷規(guī)定范圍，由財務(wù)預(yù)算總監(jiān)核準(zhǔn) 資金管理員根據(jù)資金情況開付委或支票 財務(wù)總監(jiān)審核簽字并蓋印鑒章 出納付款 電腦記賬 存檔 B、支票 五、計財部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) （一）、前臺結(jié)賬收款工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格按照工作規(guī)范進行，使大廈各項營業(yè)收入及時收取。 確保各營業(yè)點的賬款收取正確，不遺漏、不錯算。 確保所收款項與開出的發(fā)票、填報的營業(yè)報表相一致。 為客人提供滿意、準(zhǔn)確、高效、禮貌的收銀服務(wù) （二）外幣兌換工作質(zhì) 量標(biāo)準(zhǔn) 為客人提供滿意、準(zhǔn)確、高效、禮貌的外幣兌換服務(wù)。 申請人或部門填寫支票申請表 申請部門經(jīng)理簽字 財務(wù)總監(jiān)簽字 總 經(jīng) 理 簽 字 資金管理員根據(jù)資金情況填寫支票 財務(wù)總監(jiān)審核并蓋印簽章 支票正本交申請人支款章 支票申請表核銷存檔章 支票存根及原始憑證交會計制證 確保所兌換外幣計算正確，兌付的人民幣與匯總報表數(shù)額一致。 嚴(yán)格復(fù)驗所兌外幣，不讓偽幣流入。 （三）收入審計工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格審查各項營業(yè)收入，確保所收款項正確。 確保房租過賬正確。 確保編制的各項營業(yè)報表正確。 對每日查出的問題經(jīng)核實要及時進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整。 正確反映收入折扣數(shù)，對不符合手續(xù)的折扣、免費項目查明原因、如實反映。 （四）信用催收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 遵守大廈信用政策，嚴(yán)格審核銷售合同及客戶的信用，保證營業(yè)收入的安全入賬。 及時檢查和清理應(yīng)收賬款，采取措施經(jīng)常催討，將壞賬損失降低到最低限度。 提供客戶信用資信情況表，避免對信用差的客戶進行賒賬銷售。 保證應(yīng)收賬款賬戶的總賬、明細(xì)賬以及余額賬賬相符。 （五）資金管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 貨幣資金管理必須符合有關(guān)制度規(guī)定。 庫存現(xiàn)金不以“白條”抵庫，不坐支現(xiàn)金。及時做好差錯記錄，按權(quán)限審批處理。 現(xiàn)金、銀行付款手續(xù)完備并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。 現(xiàn)金、銀行支票收入須在交款單上加蓋收款員私章。收入現(xiàn)金要仔細(xì)辨別真?zhèn)危皇杖胫币灴从袩o身份 證登記、大小寫金額是否相符、印鑒是否清晰等。 空白支票與大廈銀行印鑒分人保管。 按月核對與銀行存款余額是否相符，銀行未達(dá)款項及時核對入賬。 往來核算賬目清晰、無呆賬、壞賬。 （ 六）會計核算工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 會計核算的原始憑證、記賬憑證規(guī)范，符合要求。 會計賬簿記錄完整、清晰、賬賬相符。 會計報表、統(tǒng)計報表數(shù)出一處，及時準(zhǔn)確、表賬一致。 會計核算內(nèi)容全面、數(shù)據(jù)真實。 票據(jù)、單據(jù)印刷規(guī)范、管理嚴(yán)格。 稅金、費用計提正確、上繳及時。 （七）成本控制工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 核算正確、數(shù)據(jù)真實，賬物相符、賬賬相符、賬表相符。 掌握成本、費用控制的主動權(quán)，事前能發(fā)現(xiàn)不正常傾向，及時跟蹤反饋信息，把成本、費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。 成本、費用分析及時，剖析數(shù)據(jù)化、成本管理審核制度完善。 （八）財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)賬冊、卡片齊全、折舊計提正確，做到賬賬相符（一級賬與二級賬、二級賬與三級賬）、賬物相符、賬表相符。 實行財產(chǎn)歸口分級管理，各使用部門登記財產(chǎn)的明細(xì)賬（部門二級賬、班組三級賬） ,客房部實行一房一卡，對財產(chǎn)的新增、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、出租、報廢、清理等按規(guī)定辦理手續(xù)，及時登賬，做到手續(xù)齊全、管理有序。 每年進行二次固定資產(chǎn)的全面清點，及時處理清點中出現(xiàn)的盈虧，明確責(zé)任、完善制度。 建立必須的定額管理，合理控制庫存物資儲備量，壓縮庫存儲備資金，做到不超儲，不積壓。 按存放要求保管好各類物資，防止霉?fàn)€變質(zhì)、毀損短缺，做到安全衛(wèi)生、使用部門滿意。 （九）采購工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的大廈采購計劃，并按計劃要求按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。 每項采購品種做到以質(zhì)量、價格、服務(wù)三要素進行貨比三家，以達(dá)到降低大廈成本之目的。 批量訂貨時，應(yīng)先與供應(yīng)商簽訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、型號、等級、顏色、數(shù)量 、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收標(biāo)準(zhǔn)、方法、付款方式等具體條款。 采供品種必須由負(fù)責(zé)統(tǒng)一采供部門實施采供工作。 對專業(yè)要求高的物品采購時，應(yīng)會同使用部門共同實施采購任務(wù)。 物品采購后，驗收員應(yīng)按規(guī)定手續(xù)嚴(yán)格驗貨，如有質(zhì)量或其他問題 ,應(yīng)及時與供應(yīng)廠商聯(lián)系換貨或辦理退貨手續(xù)。 物品驗收入庫后，應(yīng)將有關(guān)票據(jù)交計財部審核后負(fù)責(zé)統(tǒng)一采供的部門付款。 六、計財部管理制度 （一）計財部安全管理制度 一、辦公室安全制度 計財部辦公室的門窗應(yīng)裝置安全柵欄和報警器。 存放現(xiàn)金必須使用保險箱，并專 人專管。 保險箱的鑰匙、密碼應(yīng)同時使用，下班時撥亂密碼，專管人員工作調(diào)動或調(diào)離，密碼應(yīng)重新調(diào)整。 現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。 解款、提款必須二人以上，并使用防動報警箱或報警包，數(shù)額大的要派專車接送，保安部應(yīng)指派保安人員護送。 支票、票證和憑證的管理，堅持檢驗復(fù)核制度，支票和印章應(yīng)存放在保險箱和保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁使用空白支票。 二、 倉庫安全制度 物料倉庫應(yīng)有牢固的房頂、墻壁和地面，門窗有可靠的防護裝置，房頂及地下管道層不得與其他房間相通。 倉庫內(nèi)敷設(shè)的電線應(yīng)有鐵質(zhì)套管，嚴(yán)禁使用熒光燈照明，一般物料倉庫用白熾燈加 防護罩，煙酒倉庫使用防爆燈，并將電源開關(guān)安裝在室外，倉庫的工作人員下班時，就關(guān)閉或切斷電源。 倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，并應(yīng)設(shè)置適量的滅火器材，存放的物品應(yīng)按防火要求留出“五距”（即：燈距不小于 米，頂距、墻距不小于 米，柱距、垛距不小于 米） 存放貴重物品的倉庫，要安裝防盜報警器，并配置防撬鎖。 物料倉庫存放的各類物品應(yīng)建立賬冊，定期盤點，做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)短缺立即報告。 倉庫安全應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，門鑰匙有專人保管，嚴(yán)禁無關(guān)人員進入倉庫，不得在倉庫內(nèi)會客。 三、危險物品安全制度 使用易燃易爆危險物品的安 全要求 （ 2）日用危險物品的使用要求 a) 大廈對餐飲所用的卡式爐液化氣罐（固體酒精）和客房使用的火柴，也必須控制采購總量。原則上液化氣罐（固體酒精）的周轉(zhuǎn)容量為一周（ 7 天）；火柴為兩周（ 14 天）。 b) 使用部門要當(dāng)天的用量為準(zhǔn)，原則上用多少領(lǐng)多少。 c) 存放地內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)行“四禁”“二不準(zhǔn)”即：存放地內(nèi)“嚴(yán)禁吸煙、嚴(yán)禁明火取暖、嚴(yán)禁住宿和辦公、嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)”，以及危險物品“不準(zhǔn)超量存放、不準(zhǔn)混雜存放”。 A、 每次工作結(jié)束后，必須切斷電源，每天下班時必須進行防火安全檢查。 （ 2）日用危險物品的存放的安全要求 A、存放日用危險 物品的場地必須隔離主樓群；隔離施工危險物品存放地，并與其他日用物料存放地保持一定的距離。 B、存放場地必須具備陰涼、通風(fēng)、抗高溫的條件。 C、除火柴要放置在專用的鐵箱內(nèi)，對卡式爐的乙烷氣罐（固體酒精）也應(yīng)設(shè)置專用鐵箱（罐）予以儲存。 D、存放場地的照明必須為防爆燈（或白熾燈），電器開關(guān)必須安裝在場外，并配備滅火器材。 E、存放場地內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、嚴(yán)禁使用明火、嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)。 F、工作結(jié)束后必須切斷電源。 G、危險物品的發(fā)放必須建立和健全登記制度：發(fā)放的時間、貨名、數(shù)量以及經(jīng)手人員發(fā)放簽收等。 H、保管人員應(yīng) 定期對危險物品的發(fā)放情況進行核對，做到賬物相符。 （ 2）日用危險物品的管理 A、對卡式爐乙烷氣罐（固定酒精）和火柴的保管人員，應(yīng)相對固定。 B、保管人員要定期盤核危險物品的庫存量，并及時與物品采購員取得溝通，共同控制好存放的數(shù)量。 四 、 貴重物品保險箱安全制度 貴重物品保險箱由計劃財務(wù)部確定專人負(fù)責(zé)管理。 客人需要使用保險箱時，首先應(yīng)核對證實是住客以后，方可請客人辦理使用手續(xù)，填寫保險箱記錄卡，并在卡上簽名，然后將保險箱的鑰匙交給客人，由客人親自將需要保管的財物放入箱內(nèi)并上鎖以后，代為存放和保管。 客人使 用保險箱期間，每次開箱前，應(yīng)先請客人在保險箱記錄卡的背頁領(lǐng)取記錄欄內(nèi)，填寫領(lǐng)取日期和時間，并請客人簽名，經(jīng)核對無誤以后，方可讓客人開箱。非本人前來開箱應(yīng)婉言拒辦。 如在辦理使用手續(xù)時，有兩位或兩位以上的客人同時在保險箱記錄卡上簽名，并說明需要領(lǐng)取時在卡上簽名的客人必須同時在場方可開箱，應(yīng)請客人在記錄上注明這一要要求，并在記錄卡的背面作上醒目的標(biāo)記。當(dāng)客人前來領(lǐng)取時，應(yīng)嚴(yán)格按照客人提出的要求辦理開箱手續(xù)，并認(rèn)真核對簽名，嚴(yán)防工作失誤。 客人丟失了保險箱的鑰匙，應(yīng)立即通知大堂，由大堂副理按照保險箱鑰匙遺失處理流 程，請客人填寫前廳部專為此印制的撬開保險箱委托書，并當(dāng)著客人的面，在大堂副理和保安人員在場的情況下，請工程部指派人員撬開，請客人取回箱內(nèi)財物；由于客人自己人疏忽，導(dǎo)致保險箱撬開損壞，應(yīng)按撬開保險箱委托書的規(guī)定，請客人支付一定的賠償費用。 保險箱的外鑰匙嚴(yán)禁帶出店外和私自配制，空關(guān)的保險箱鑰匙要集中存入在保險箱內(nèi)。要妥善保管保險箱的外鑰匙，交接時要連同空關(guān)的保險箱鑰匙一起做好交接工作，點清數(shù)字。 貴重物品保險箱由計劃財務(wù)部確定專人負(fù)責(zé)管理。 客人需要使用保險箱時，首先應(yīng)核對證實是住客以后，方可請客人辦理使用手 續(xù)，填寫保險箱記錄卡，并在卡上簽名，然后將保險箱的鑰匙交給客人，由客人親自將需要保管的財物放入箱內(nèi)并上鎖以后，代為存放和保管。 客人使用保險箱期間，每次開箱前，應(yīng)先請客人在保險箱記錄卡的背頁領(lǐng)取記錄欄內(nèi)，填寫領(lǐng)取日期和時間，并請客人簽名，經(jīng)核對無誤后，方可讓客人開箱。非本人前來開箱就婉言拒辦。 如在辦理使用手續(xù)時，有兩位或兩位以上的客人同時在保險箱記錄卡的簽名，并說明需要領(lǐng)取時在卡上簽名的客人必須同時在場方可開箱，應(yīng)請客人在記錄上注明這一要求，并在記錄卡的背面作上醒目的標(biāo)記。當(dāng)客人前來領(lǐng)取時，應(yīng)嚴(yán)格按照客人 提出的要求辦理開箱手續(xù)，并認(rèn)真核對簽名，嚴(yán)防工作失誤。 1 客人丟失了保險箱的鑰匙，應(yīng)立即告知大堂，由大堂副理按照保險箱鑰，客人填寫前廳部專為此印制的撬開保險箱委托書，并當(dāng)著客人的面，在大堂副理和保安人員在場的情況下，請工程部指派人員撬開，請客人取回箱內(nèi)財物；由于客人自己的疏忽，導(dǎo)致保險箱撬開損壞，應(yīng)按撬開保險箱委托書的規(guī)定，請客人支付一定的賠償費用。 1 保險箱的外鑰匙嚴(yán)禁帶出店外和私自配制，空關(guān)的保險箱鑰匙要集中存入在保險箱內(nèi)，要妥善保管保險箱的外鑰匙，交接時要連同空關(guān)的保險箱鑰匙一起做好交接工作，點清數(shù)字。 （二）財務(wù)內(nèi)控制度 大廈會計人員必須取得從業(yè)資格證，持證上崗。 計財部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會計和出納嚴(yán)格分工，相互制約、印簽和支票分別管理的制度，嚴(yán)格執(zhí)行報銷審核制度，做到嚴(yán)格審核各種原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行總出納按付款憑證付款的制度。 加強內(nèi)部稽核制度，總出納不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制