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【正文】 2021 年 2021 年 資 產(chǎn) 行次 第一月 第一季 半年報(bào) 年報(bào) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 1 65387 87390 70396 33586 53910 36835 32308 51796 短期投資 2 100000 300000 700000 700000 800000 800000 800000 存貨 3 43615 43615 43615 43615 43615 43615 43615 43615 預(yù)付及待攤費(fèi)用 4 629750 515250 343500 57250 61228 61228 61228 61228 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5 738752 746255 757511 834451 858753 941678 937151 956639 長(zhǎng)期股權(quán)投資 6 100000 202100 400000 550000 長(zhǎng)期投資合計(jì) 7 0 0 0 0 100000 202100 400000 550000 固定資產(chǎn)原價(jià) 9 265000 265000 265000 265000 265000 265000 265000 265000 減：累計(jì)折舊 10 4395 13185 26370 52740 52740 52740 52740 52740 固定資產(chǎn)凈值 11 260605 251815 238630 212260 212260 212260 212260 212260 固定資產(chǎn)凈額 12 260605 251815 238630 212260 212260 212260 212260 212260 固定資產(chǎn)清理 13 800 800 固定資產(chǎn)合計(jì) 14 260605 251815 238630 212260 212260 213060 212260 213060 資產(chǎn)總計(jì) 17 999357 998070 996141 1046711 1171013 1354738 1549411 1719699 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 27 頁(yè) 共 41 頁(yè) 短期借款 20 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 應(yīng)付帳款 22 10899 39903 應(yīng)付福利費(fèi) 23 7700 7700 7700 7700 7700 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 24 300000 300000 300000 318599 347603 307700 307700 307700 長(zhǎng)期借款 26 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 27 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 負(fù)債總計(jì) 28 400000 400000 400000 418599 447603 407700 407700 407700 實(shí)收資本（或股本） 30 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 實(shí)收資本（或股本）凈額 31 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 盈余公積 32 0 0 0 4671 17101 118246 164823 215910 其中：法定公益金 33 6228 22802 47298 54941 71970 未分配利潤(rùn) 34 643 1930 3859 23441 106309 228792 376888 496089 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 合計(jì) 35 599357 598070 596141 628112 723410 947038 1141711 1311999 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 36 999357 998070 996141 1046711 1171013 1354738 1549411 1719699 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 28 頁(yè) 共 41 頁(yè) 利潤(rùn)分配表 利潤(rùn)分配表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表。通過(guò)利潤(rùn)分配表可以看出企業(yè)利潤(rùn)計(jì)劃的完成情況，分析企業(yè)的獲利能力以及利潤(rùn)增減變化的原意，預(yù)測(cè)企業(yè)利潤(rùn)的發(fā) 展趨勢(shì)，提供各方面的財(cái)務(wù)信息。 下表中，我們分別預(yù)測(cè)了 2021 年第一月月報(bào)、第一季季報(bào)、第一次半年報(bào)以及 2021 年到 2021 年的年報(bào)，公司的可分配利潤(rùn)在五年中分別為 萬(wàn)元、 106 萬(wàn)元、 萬(wàn)元、 萬(wàn)元、 萬(wàn)元。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 項(xiàng) 目 行次 第一月 第一季 半年報(bào) 年報(bào) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 102369 307106 614212 1228423 1489221 1713805 1886685 1981119 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2 29493 88479 176959 353918 423748 483881 530171 555456 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 3 6180 18541 37082 74163 88507 100859 110368 115562 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 4 66696 202186 400171 800342 976966 1129065 1246146 1310101 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5 63020 189060 378120 756240 734740 734740 734740 734740 管理費(fèi)用 6 3681 11043 22085 44170 40000 40000 40000 40000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 7 638 1913 3825 7650 7650 7650 7650 7650 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 8 643 1930 3859 7718 194576 346675 463756 527711 加：投資收益 9 70000 10000 20210 40000 55000 四、利潤(rùn)總額 10 643 1930 3859 62282 204576 366675 503756 582711 減：所得稅 11 15571 57004 118246 183137 239900 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 29 頁(yè) 共 41 頁(yè) 五、凈利潤(rùn) 12 643 1930 3859 46711 147572 248429 320619 342811 加：年初未分配利潤(rùn) 13 23441 106309 228792 376888 六 、可供分配的利潤(rùn) 14 643 1930 3859 46711 171013 354738 549411 719699 減：提取法定盈余公積 15 6228 22802 47298 54941 71970 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 16 7700 7700 7700 7700 7700 七、可供投資者分配的利潤(rùn) 17 643 1930 3859 32783 140511 299740 486770 640029 提取任意盈余公積 18 4671 17101 35474 54941 71970 應(yīng)付普通股股利 19 4671 17101 35474 54941 71970 八、未分配利潤(rùn) 20 643 1930 3859 23441 106309 228792 376888 496089 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 30 頁(yè) 共 41 頁(yè) 公司的其它重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所示，在不同的發(fā)展時(shí)期 ,各指標(biāo)有一定的變化，所以我們?nèi)∥迥甑钠骄?，?lái)表示公司公司的財(cái)務(wù)狀況。 2021 2021 2021 2021 2021 平均 短期償債 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金比率 長(zhǎng)期償債 資產(chǎn)負(fù)債率 股東權(quán)益比率 產(chǎn)權(quán)比率 權(quán)益乘數(shù) 利息保障倍數(shù) 資產(chǎn)管理 存貨周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 盈利比率 銷售利潤(rùn)率 資產(chǎn)利潤(rùn)率 權(quán)益凈利率 銷售毛利率 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 31 頁(yè) 共 41 頁(yè) （ 1）償債能力分析 短期償債能力： 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率 =（流動(dòng)資產(chǎn) 存貨） /流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +現(xiàn)金等價(jià)物） /流動(dòng)負(fù)債 公司的這三個(gè)比率分別是 ， ， ，相對(duì)比較高，說(shuō)明公司償還負(fù)債的能力很強(qiáng)，流動(dòng)負(fù)債得到償還的保障大。 長(zhǎng)期償債能力： 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債 /資產(chǎn) 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益總額 /資產(chǎn)總額 產(chǎn)權(quán)比率 =負(fù)債總額 /股東權(quán)益總額 權(quán)益乘數(shù) =資產(chǎn) /股東權(quán)益 利息保障倍數(shù) =息稅前利潤(rùn) /利息 公司的資產(chǎn)負(fù)債率比較低，而利息保障倍數(shù)很高，這符合小規(guī)模零售服務(wù)業(yè)的行業(yè)特征，由于資金周轉(zhuǎn)比較快，只需要在期初一次性投入一些啟動(dòng)資金，后期則可以依靠現(xiàn)金流動(dòng)來(lái)滿足經(jīng)營(yíng)需要。 （ 2）營(yíng)運(yùn)能力分析 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均存貨 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均流動(dòng)資產(chǎn) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均總資產(chǎn) 根據(jù)表中數(shù)據(jù)可以看出，公司的存貨周轉(zhuǎn)率很高，這一方面是由餐飲行業(yè)的行業(yè)的因素決定的，一方面也說(shuō)明公司的銷售能力很強(qiáng)?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率沒(méi)有存貨和流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率正常，說(shuō)明了公司的 流動(dòng)資產(chǎn)和全部資產(chǎn)的使用都很有效率。 （ 3）盈利能力分析 銷售利潤(rùn)率 (凈利率 )=凈利潤(rùn) /銷售收入 資產(chǎn)利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn) /總資產(chǎn) 權(quán)益凈利率 =凈利潤(rùn) /股東權(quán)益 銷售毛利率 =銷售毛利 /銷售收入 通過(guò)計(jì)算五年的財(cái)務(wù)指標(biāo)，可以肯定我公司具有很好的盈利性和高成長(zhǎng)性。具體數(shù)據(jù)見下表： 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 32 頁(yè) 共 41 頁(yè) 盈利能力比率01 2 3 4 5年銷售利潤(rùn)率(凈利率)資產(chǎn)利潤(rùn)率權(quán)益凈利率銷售毛利率 由上述分析可見，我公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)都是比較優(yōu)秀的 ,償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力都比較好，有比較大的發(fā)展?jié)摿Α? 預(yù)計(jì)收入 老年大學(xué) 每學(xué)期 25 門課程，每門課程 40 人 共計(jì) 46 萬(wàn)元 老年 俱樂(lè)部 會(huì)員費(fèi)： 13 萬(wàn)元活動(dòng)費(fèi)用： 20 萬(wàn)元 廣告商贊助費(fèi)用： 10 萬(wàn)元 共計(jì)： 43 萬(wàn)元 陽(yáng)光服務(wù) ———— 源于心靈的感恩情懷 版權(quán)所有※石家莊陽(yáng)光老年服務(wù)股份公司 第 33 頁(yè) 共 41 頁(yè) 老年護(hù)理 服務(wù)人數(shù)可達(dá) 400 人次 預(yù)計(jì)收入： 6 萬(wàn)元 營(yíng)養(yǎng)配餐 服務(wù)次數(shù) 500 次 預(yù)計(jì)收入： 萬(wàn)元 會(huì)員服務(wù) 150 人 會(huì)員 100 人 預(yù)計(jì)收入： 萬(wàn)元